强化基层央行事后监督工作的思考

基层央行事后监督属于会计核算监督的范畴.近年来,基层央行事后监督部门严格监督、积极履职,在规范会计核算行为,防范资金风险等方面发挥了重要作用.但由于受一些因素的影响,基层央行事后监督工作还存在一定的问题,本文对此进行了分析思考.     

国库会计数据集中核算的监督效能研究

随着国库会计数据集中系统的推广应用,国库业务的处理流程和业务模式发生了巨大变革,这也对央行国库业务监督工作提出了新的挑战.本文首先对当前国库会计核算过程中存在的风险进行分析,阐述现行会计核算监督模式所存在的弊端,在此基础上指出国库会计核算监督由事后监督向核算过程监督转变的必要性,进而提出有效提升国库会计核算监督效能的方法,以充分发挥新形势下事后监督防范国库资金风险的“防火墙”作用.     

如何创新基层央行事后监督工作的方式方法

人民银行事后监督工作在提高会计核算质量,防范资金风险等方面既发挥了重要作用,又面临着新的挑战.在新的形势下,如何更好的履行监督职责已成为基层央行事后监督部门面临的重要任务.对此,笔者结合工作实际进行了探讨和分析.     

对加强事后监督成果利用的几点建议

防范和化解会计核算风险,保证资金安全日益成为央行分支机构内部控制的重点工作.事后监督部门的职能定位和业务特点,涵盖基层央行各核算部门的核算环节和结果,与内部审计、纪检监察等内控部门相比具有独特的比较优势.本文从事后监督信息的优势和价值体现,客观分析目前事后监督信息运用中存在的缺陷,提出了充分利用监督结论、促进监督成果转化、提高防化风险的有效途径.     

事后监督在央行内控体系中的角色定位研究

科学定位事后监督在央行内部控制体系中扮演的"角色",对充分发挥事后监督职能,进一步完善央行内部控制体系,防范和化解会计核算风险有重要的现实意义。本文对事后监督在央行内部控制体系中的作用进行了分析,指出影响事后监督职能定位作用发挥的影响因素,并提出加强事后监督作用发挥的相关建议。     

人民银行事后监督工作存在问题及解决对策

人民银行辽宁辖内各分支机构事后监督中心成立以来,对提高会计核算质量,促进会计核算规范化,防范资金风险发挥了积极作用。但近几年来,事后监督体系建设、事后监督方式等明显滞后于支付系统和核算手段的发展与更新,制约了监督职能的充分发挥。为此,应采取有效措施,不断完善事后监督工作．以进一步增强其防范风险等监督作用。     

综合影像在央行事后监督业务中的应用

一、央行事后监督的作用 近几年,由于人民银行会计核算体制的改变,核算主体提升,核算方式变繁为简,核算过程和环节大大简化,与之相适应的事后监督业务由独立的事后监督中心来完成,即核算完成后的后续监督工作如凭证整理装订及会计档案保管、查询等交由事后监督中心办理.目前与会计集中核算相适应的事后监督中心的主要作用有:     

理顺组织管理体制发挥事后监督作用

伴随着中央银行体制改革和职能转换,对人民银行的各项会计核算业务进行集中检验和监控的事后监督部门应运而生,在规范核算规程,提高核算质量,防范资金风险和其他风险等方面发挥了重要作用.但是由于管理体制的不顺畅在一定程度上阻碍了监督效能的发挥.本文通过分析现行管理体制所引发的问题,提出实行统一管理,提高监督效率的对策建议.     

制约人民银行事后监督效能发挥的因素与优化途径

自2004年人民银行开始对会计核算业务实施事后监督以来，事后监督一直在规范会计核算行为，防范资金风险，提升内控能力等方面发挥着积极的作用。、但当前事后监督中存在的一些主客观因素，制约着人民银行事后监督效能的有效发挥。如何优化监督路径，有效提高监督效能成为当前人民银行事后监督工作中亟待解决的重大课题。     

商业银行会计事后监督中存在的问题与对策

商业银行的会计事后监督是商业银行经营活动中必不可少的重要环节．在加强商业银行内部控制，规范会计核算、提高会计核算质量以及保护资金安全等方面发挥着重要的作用。但由于我国商业银行事后监督体系的建设起步较晚，在其运行过程中存在一些问题，这在一定程度上影响了事后监督工作的顺利开展，必须认真加以研究，采取切实可行的措施，使事后监督真正成为具有威慑力的风险控制关口。     

新形势下中央银行内审监督体制的创新与发展

人民银行为我国中央银行,新形势下创新和发展央行内审监督管理体制显得尤为重要,是全面落实党的十七大精神,强化宏观调控的需要。为此,要科学地分析当前央行内审监督体制面临的新情况及新问题,努力探索创新和发展央行内审监督体制的途径,这对于制定和执行货币政策,保持金融稳定提供金融服务有着重要意义。     

山西私募股权基金监管法律研究

私募股权基金在我国大量存在且已具相当规模,对社会经济的增长具有重要作用,但是由于相关的法律制度缺位,导致与此有关的问题和争议很多,给中国证券市场的健康发展造成了较大的风险,山西在发展私募股权基金的过程中,要创新监管模式,为我国私募股权基金的法律监管体制提供有益的借鉴。     

我国消费金融的SWOT分析

消费金融公司作为我国消费金融体系的一个重要组成部分,在我国"保增长,扩内需"的大背景下,在国家政策的引导下孕育而生。消费金融主要是为个人耐用消费品和个人一般用途提供贷款,有审批速度快、服务方式灵活和无需担保、质押等优点,但我国的消费金融公司存在着运营经验不足、资金来源不足、投资主体单一、竞争力不足、信用风险较大等问题。我国消费金融的发展应从消费金融公司内部和外部环境两个方面做出调整,如增加合作商户数量、扩大业务范围、贷款额度分级、拓宽资金来源方式、加强消费金融知识的宣传、建立健全个人征信系统、完善信贷法律、法规及监管制度等。     

浅析我国社会保障基金的运营策略

随着老龄化社会的到来,我国社会保障基金的支付压力不断增加。在新一轮的社会保障制度改革的过程中,应针对我国当下需要解决的问题和挑战加以梳理和归纳。只有认清症结所在,才能改善社会保障基金投资运营的现状。我国社会保障基金目前面临的问题包括基金覆盖面不广、债务缺口不断扩大以及现有规模的投资收益较低等。结合我国实际情况,社会保障基金必须通过审慎投资的风险管理、加强多元化的投资组合、开拓新的投资渠道,同时加强基金监管,积极引入"审慎人"的理念,为解决我国养老金难题提出合理的运营策略。     

国内系统重要性银行核心一级资本缺口测算与补充策略

有效防范系统性金融风险需要加强对系统重要性金融机构的监管,系统重要性银行监管政策的陆续出台使国内系统重要性银行面临更高的核心一级资本监管要求。采用指标法在40家规模较大商业银行中识别出2020年的18家国内系统重要性银行,其中除四大国有控股商业银行和交通银行、招商银行外,大部分银行的实际核心一级资本充足率与监管要求的距离较小,面临较大的资本补充压力。进一步采用17家国内系统重要性银行2010—2020年的数据,通过异方差随机边界模型分析核心一级资本来源与银行利润效率的关系,结果表明：通过内部资本积累补充核心一级资本有助于国内系统重要性银行利润效率的提升,且利润效率水平随内部资本积累占比的增加而提高;而通过外部融资方式补充核心一级资本会降低国内系统重要性银行的利润效率,且利润效率水平随外部融资占比的增加而降低。因此,国内系统重要性银行应采取先内部资本积累后外部融资的策略补充核心一级资本,以实现防范风险与提升效率的双赢。其中,目前核心一级资本缺口较小且利润率较高的四大国有控股商业银行、交通银行、招商银行等宜采取内部资本积累为主、外部融资为辅的资本补充策略,而其他银行则可采取外部融资为主、内部资本积累为辅的资本补充策略。     

征信监督管理的国际比较与借鉴

加强征信活动的监督管理对于促进我国征信业的规范健康发展具有十分重要的意义。目前,我国征信业监管尚不完善。借鉴国外征信监管经验,结合我国基层人民银行实施征信监管的现状,提出进一步改善我国征信业监督管理的政策建议。     

证券投资基金对证券市场运行的重要作用分析

证券投资基金也是一种重要的金融创新产品,它的出现和发展是证券市场发展的必然趋势。证券投资基金在发达国家已有上百年的历史,我国证券投资基金于1992年开始设立,并且规模不断扩大。证券投资基金是一种利益共存、风险共担的集合证券投资方式,制度优势明显,对我国资本市场和宏观经济发展有着非常重要的作用。深入了解和认识我国证券投资基金的各方面情况,对拓宽投资渠道,增加企业融资渠道,保障证券市场平稳运行,为社会保障资金提供安全的投资渠道等方面有着积极的作用。     

从证券监管视角研究我国金融监管制度

我国目前实行"一行三会"分业监管模式,即由中国人民银行行使与货币政策有关的监管职能,中国银监会、中国证监会、中国保监会分别为银行业、证券业、保险业的分业监管机关。从证券监管视角研究我国的金融监管制度,能够从中发现我国金融监管存在的问题,更好地完善我国金融监管制度。     

上调存款准备金率对商业银行股价的影响研究

近期央行加大了运用货币政策工具进行调控的力度,货币政策对经济的调整作用日益显现,同时货币政策的应用对商业银行的经营战略、盈利能力以及股票收益率也产生了一定的影响。然而,在收集了4家国有控股银行和4家全国性股份制商业银行的股票日收益率数据后,运用事件研究法,通过严格的计算,结果证明,存款准备率金的上调对银行的股票收益率产生的影响并不明显。     

我国国有商业银行资金业务内部控制系统研究

内部控制是我国国有商业银行的一项长期战略,对改进我国国有商业银行的风险控制能力、提高运营绩效具有重要的现实意义。资金业务是我国商业银行的一项重要业务,对资金业务的内部控制也是我国商业银行内部控制体系的一项重要内容。通过对我国国有商业银行资金业务内部控制活动翔实的数据调查,借助于探索性因子分析和验证性因子分析的双因子分析手段,可以对国有商业银行资金业务内部控制系统的理论模型进行经验性解析,从而揭示我国商业银行资金业务控制过程中存在的问题,为加强我国国有商业银行资金业务内部控制、提高资金业务内部控制效率提供可靠的理论借鉴。