应收账款线上融资助力小微发展

<正>人民银行征信中心从落实金融服务实体经济、缓解小微企业融资难的职责出发,应用金融科技手段建设中征应收账款融资服务平台(以下简称"中征平台"),为银企间信息沟通提供中间桥梁,推广线上融资模式,传播先进的动产融资理念,提供了可复制推广的有效模式。为推广应收账款线上融资提供抓手对于普遍缺少不动产担保品的小微企业而言,以企业间日常贸易所产生的应收     

激活小微企业应收账款资源

应收账款是小微企业资产的重要表现形式,是盘活小微企业存量资产的重要突破口。开展应收账款融资,有利于拓宽小微企业融资渠道。2017年以来,中国人民银行南京分行认真贯彻落实《小微企业应收账款融资专项行动工作方案(2017—2019)》,突出实体导向,聚焦小微企业。     

企业应收账款融资问题探讨

随着市场竞争的愈来愈激烈,企业给购买方提供商业信用逐步成为一种必要的竞争手段,从而造成应收账款大量增加,给企业资金周转和生存和发展带来不稳定。应收账款融资业务的开展,为企业解决上述问题提供了有效途径。本文对应收账款融资的三种具体方式——应收账款质押融资、保理、应收账款证券化的内容及操作进行简单介绍,并对企业如何开展应收账款融资进行分析。     

应收账款融资综述

目前针对应收账款融资的研究主要有两个角度：一是从商业会计的角度，研究应收账款融资的可行性、实物操作流程、风险、成本收益分析度会计处理等。二是从法律的角度来研究应收账款作为一种债权在转让中的可行性，以厦相应优先权、登记公示、权益实现等方面的问题。本文试时这两个方面文献进行综述，以理出金融机构推动应收账款融资过程的理论支持框架，存在问题及时策。     

中征应收账款融资服务平台推广成效与问题

化解中小微企业融资难题一直是党中央和国务院高度关注的工作。中国人民银行征信中心依托互联网牵头组织建设的中征应收账款融资服务平台为应收账款融资交易中的债权人、债务人和资金提供方等参与机构提供信息合作服务。平台有效盘活了应收账款存量,提高市场融资效率,缓解了中小企业融资难题。     

企业应收账款质押融资的现状与对策

企业应收账款质押融资作为一种新型融资渠道,正悄然兴起。本文介绍了应收账款质押融资的业务对象和形式,分析了应收账款质押融资的特点和存在的问题,提出了业务发展的建议。     

应收账款融资:开辟企业融资新渠道

应收账款,指公司因销售商品、产品或提供劳务而形成的债权,即公司应向购货客户或接受劳务的客户收取的款项或代垫的运杂费。应收账款建立在债务人的商业信用的基础之上,因此从其本质上说,应收账款是一种信用债权。应收账款发生后,企业除了积极催收以外,还可想办法利用它。目前,西方国家流行一种应收账款转让的方法,其实质就是利用应收账款进行融资,它在直接有效地规避应收账款所带来的风险的同时,可以迅速地低成本地筹集企业所需的资金,开辟了企业融资的新渠道,这种融资新途径,对于我国盘活大量企业资产、解决中小企业贷款难问题有一定的借鉴意义。     

对小企业应收账款融资问题的探讨

长期以来,缺乏有效抵、质押物一直是困扰小企业融资的主要问题之一。应收账款融资作为银行新型业务将小企业信用同付款方信用有效地结合在一起,能较好地化解小企业融资中存在的抵押物不足问题。由于小企业在经济运行中一般处于相对弱势地位,议价能力较弱,容易在与大中型企业开展业务时累积下较多的应收账款,因此应收账款融资业务的开展有利于减少企业资金占用,改善企业现金流,也有利于借助买方良好的资信获得银行授信。     

企业如何以应收账款融资

在企业内部资金中,应收账款是极其重要的一块。利用应收账款融资是一种很重要的方法。其主要有以下两种。     

浅谈应收账款证券化融资

一、应收账款证券化融资的运作过程及特点应收账款证券化是资产证券化的一种。它是企业以开展贸易或服务所产生的应收账款为支撑，通过特定的组织机构和结构设计提升信用状况，向投资者发行信用级别较高的证券的融资过程。其基本流程如下：这一流程的要点是：（1）成立一个独立的证券化特设机构SPV（Special Purpose Vehicle）；（2）原始债权人（发起人）将应收账款出售给SPV，SPV对所购买的应收账款按期限、业务来源等特征，进行重组匹配；（3）担保公司对应收账款的按期偿还进行第三方担保；（4）对SPV的应收账款进行信用增级；（5…     

应收账款融资服务平台应用研究——以河南省洛阳市为例

应收账款融资服务平台是中国人民银行建设的金融基础设施,其将对商业银行应收账款融资业务的发展和创新起到促进作用.但由于平台机构注册等待时间较长,对债务人不具有强制约束力,核心大企业参与平台积极性不高,影响了平台的推广应用.为此,在今后的平台推广应用中,应进一步提高平台服务水平,积极拓展平台功能,将经债务人确认的应收账款不及时还款行为纳入企业征信系统,进一步加大宣传和引导力度,推动金融机构应收账款质押融资业务发展.     

中征应收账款融资服务平台

中征应收账款融资服务平台（以下简称平台）是由中国人民银行征信中心（以下简称征信中心）牵头组织的服务于应收账款融资的金融基础设施。     

EXCEL在小微企业管理应收账款中的运用

利用EXCEL可以帮助小微企业对应收账款数据处理、数据分析和辅助决策起作用。在处理庞大数据时,用手工方法统计需要花费大量时间,甚至出现错误,运用EXCEL可以快速、准确的得到计算结果,可以使复杂的工作变得简单,提高工作效率。     

应收账款证券化融资选择问题研究

应收账款证券化是其中重要的一种,它不但能丰富企业的融资渠道,大大改善企业的财务管理状况,规范我国资本市场,而且能够推动各类中介机构的发展和完善,从而促进我国推动我国金融改革进一步深化。本文试图从财务的角度,将应收账款证券化作为金融创新的融资技术来系统讨论。首先,本文介绍了应收账款证券化的概念、基本流程和应具备的条件。其次,对应收账款证券化融资成本、收益和风险进行了探讨。最后,对中国网通应收款资产支持受益凭证的发行事件进行了分析,并对在证券化融资过程中应注意的问题提出建议。     

以应收账款服务平台促中小微企业融资新发展

中小微企业是国民经济的重要组成,是加快推进＂一化三基＂发展战略、实现富民强省的重要力量。然而,中小微企业在发展过程中始终面临着诸多的制度障碍和资源约束,融资难成为中小微企业发展的主要障碍。中征应收账款融资服务平台的建成,或将有效缓解这一困扰社会各界多年的难题。中国人民银行益阳市中心支行就如何发展和完善应收账款融资进行了专项调研。     

值得借鉴的融资方式：应收账款让售及以应收账款抵押贷款

随着我国经济的发展及社会主义市场经济的进一步完善和企业间的竞争越来越激烈，企业为扩大业务量，把产品赊销给客户，为客户垫付短期资金已成为企业间竞争的手段之一，因此，企业应收账款的总量和占企业总资产的比例必将上升，研究利用该项速动资产融通企业所需资金对拓宽我国企业融资渠道和开发金融新品种将是一个有益的探索，本文认为应收账款让售及以应收帐款抵押贷款是我国可以借鉴的一种新的资金融通方式。