构建协同共治的智慧税务:实践与探索北大核心CSSCI

中共中央办公厅、国务院办公厅印发的《关于进一步深化税收征管改革的意见》(以下简称《意见》)围绕把握新发展阶段、贯彻新发展理念、构建新发展格局,对进一步深化税收征管改革作出全面部署,明确提出建设智慧税务。智慧税务建设是贯彻新发展理念的必然要求。构建协同共治的智慧税务,应以《意见》为纲领性指导,在建立“数据+规则”融合机制、构建税务创新生态、打造税务数字化App品牌、创新税务组织管理、强化数据安全保障、加强数字化人才培养等方面进行积极探索和创新实践。     

数字经济下的智慧税务建设研究

<正>根据《中国数字经济发展研究报告（2023）》的数据,2022年我国数字经济规模突破了50万亿大关,已经成为国家经济增长的重要推动力量。数字经济的快速发展,也带来了税务部门治理手段和治理水平的不断提升,由此加快了智慧税务建设进程。所谓智慧税务,是指基于信息技术的现代化税务管理方式,目的在于提高税务管理的质效。2021年中办、国办《关于进一步深化税收征管改革的意见》提出“到2023年实现从‘以票管税’向‘以数治税’分类精准监管转变,到2025年基本建成功能强大的智慧税务”。     

全流程智慧税务绩效建设的实践与探究——基于国家税务总局河北省税务局的创新实例

当前,把数字技术广泛应用于政府公共管理和服务,推动提升政府机关行政效能已经成为时代发展大势。在税务领域推进全流程智慧绩效,不仅是落实《关于进一步深化税收征管改革的意见》的必然要求,也是顺应广大干部期盼的现实选择。本文结合河北省智慧税务绩效建设的实践经验,提出以“金税四期”为依托,把绩效管理诸要素融入岗责体系、渗入业务流程、嵌入业务系统,按照“计划制定—考评运行—改进提升”的管理流程,为各级管理者科学决策提供“规划图”,为各级考评者制定方略提供“设计图”,为各级执行者精准落实提供“施工图”。     

智慧税务构建税费服务新体系

国家税务总局衡水市桃城区税务局认真贯彻落实《关于进一步深化税收征管改革的意见》,以"智慧税务"建设为抓手,探索解决"纳税人缴费人总量大、辖区面积广、窗口服务资源有限"等难题,持续提升服务精细化、智能化水平。覆盖全面,积极拓展"智慧化"问办。建设以智慧税务服务中心为核心、以智慧纳税服务室为主线、以智慧办税微厅为触角的"蛛网式"智慧服务网点,将"智慧办税"延伸到基层分局。     

智慧税务建设的价值意蕴、逻辑机理与实践路径

智慧税务正在改变税收信息化发展应用的运行轨迹,其价值意蕴由“工具理性”逐步向“价值理性”回归,推动构建泛在可及、智慧便捷、公平普惠的税收治理新体系。为推动形成协同共治智慧税务生态,更好发挥数据驱动作用,更好践行“以人民为中心”的发展思想,应进一步完善智慧税务法治体系,促进海量税收大数据融合,不断拓展智慧税务应用动能。     

践行“四化”新模式 激发管理高效能

<正>2021年以来,国家税务总局武汉市税务局以中办、国办印发的《关于进一步深化税收征管改革的意见》为指导,认真贯彻落实税务总局有关要求,坚持问题导向,靶向精准发力,运用好土地增值税管理这个小切口,推动做好智慧税务的大文章,创新推出“团队化、规范化、智能化、一体化”土地增值税管理新模式（以下简称“四化”新模式）,     

揭开“智慧社保”的面纱——大数据聚变“智慧社保”

在信息化革命的带动下,每个行业正在发生基因突变,社会保障体系也正面临飞速发展的巨大机遇和挑战,越来越多的单位和参保人员需要更好、更及时和个性化的社保服务和照护。“智慧社保”是基于互联网、大数据、云计算、物联网、移动技术和社交网络等现代信息技术在社保领域的应用。体现在经办机构通过经办服务平台、互联网、自助一体机、智能终端等服务模式构建庞大的大数据中心,通过信息的“核聚变”,挖掘数据信息价值,为参保人员提供更多个性化定制服务,全面实现社保经办服务高效、安全、便捷、优质,以推进中国“智慧社保”新时代的来临。日前,本刊记者赴广州市社会保险基金管理中心对“智慧社保”试水睹况进行了现场体验。     

从《道德经》中汲取税收管理智慧

<正>《道德经》是道家思想的灵魂。在道家的思想体系中,“知足不辱”“少私寡欲”等蕴含了丰富的“廉洁”元素;而“有无相生”“以百姓心为心”“无为而治”等思想更体现了高超的管理智慧。鉴古知今,从《道德经》中汲取管理智慧,对于推进税务文化建设乃至新发展阶段税收现代化建设都具有重要的借鉴价值。《道德经》指出“天下万物生于有,有生于无”。“有无相生”说明了一切事物的存在,     

网点转型打造智慧银行——引入互联网基因，农行将智慧网点建成“创新孵化器”

与其他银行不同的是,农业银行“智慧网点”的建设过程引入了互联网基因,具体体现在以下三个方面：一是求“快”胜于求“好”,先尽快做出产品,通过市场检验来逐步优化、完善;二是敢于试错,在产品创新过程中设置一定的风险容忍度,在“顶层设计”之下鼓励“摸着石头过河”;三是用户体验压倒一切,想尽办法满足用户需求。在这种理念和方法的指导下,农业银行将智慧网点建设成为科技“创新孵化器”,开展跨领域整合创新,优化客户服务体验,提供高效、智能、便捷的金融服务。     

引入互联网基因，农行将智慧网点建成“创新孵化器”

与其他银行不同的是,农业银行“智慧网点”的建设过程引入了互联网基因,具体体现在以下三个方面：一是求“快”胜于求“好”,先尽快做出产品,通过市场检验来逐步优化、完善;二是敢于试错,在产品创新过程中设置一定的风险容忍度,在“顶层设计”之下鼓励“摸着石头过河”;三是用户体验压倒一切,想尽办法满足用户需求。在这种理念和方法的指导下,农业银行将智慧网点建设成为科技“创新孵化器”,开展跨领域整合创新,优化客户服务体验,提供高效、智能、便捷的金融服务。     

以“四个导向”创新“四位一体”实战化培训

<正>多年来,税务系统各级教育部门和税务培训院校一直致力于培训形式和教学方法创新,以培养一支能适应税收现代化建设要求的税务干部队伍。税务部门乃执法部门,绝大部分税务人员在基层一线,直接面向纳税人缴费人,负责税收征管、纳税服务等各项具体工作。基于此,税务教育和培训的落脚点要着重于提高税务干部的实战能力。笔者认为,要发挥好实战化培训的作用,需要坚持“四个导向”和“四位一体”。     

关于“征管法”及实施细则几个问题的探讨

《税收征管法》及其《实施细则》的修改与调整，对税务机关，尤其是基层税务机关和税务人员加强税收征收管理，促进税收行政执法的规范、高效，起着积极深远的意义，但个别条款规定得较模糊，从而导致了基层税务人员在执法中难以把握分寸，特提出如下探讨。     

“代收”≠“代征”

工会经费委托税务部门代收是解决工会经费收缴难的一项有效措施,但做为新事物,也还存在某些问题,需要改进和完善。工会经费委托税务代收过程中,主要出现了以下一些问题:1.基层工会经费留成部分基本落空。以往,基层工会行政方面按工资总额2%计提后划拨给基层工会,基层工会按规定分成比例上解上级工会。税务部门代收工会经费后,直接从单位行政上收走了应上解部分,基层单位已“完成”了工会经费解缴任务,至于应留给基层工会的60%经费便“无人问津”了,基层工会留成经费不到位是一个普遍的现象。2.淡化了上、下级工会组织的关系。工会经费由税务…     

十载躬耕纳服路 “税”月成章启新程

<正>从税制改革到机构合并;从“放管服”改革到深化税收征管改革;从智慧税务建设到新的组合式税费支持政策落实……一场场税收改革犹如一次次战役。党的十八大以来,全国各地税务部门在一场场改革中一笔一划、一凿一刻将税收现代化“蓝图”变为现实。作为一名从税37年的“税务老兵”,我亲历了每一次改革,始终冲在“战场”的最前线。     

智慧税务建设新形势下优化绩效管理工作的思考

<正>2021年3月,中办、国办印发了《关于进一步深化税收征管改革的意见》,提出逐步建成以税收大数据为驱动力的具有高集成功能、高安全性能、高应用效能的智慧税务,实现税收征管业务流程、制度规范、信息技术、数据要素、岗责体系的一体化融合升级,     

吹响纪检委员“前沿哨” 打通基层监督“任督脉”

<正>习近平总书记强调,要充分发挥监督在基层治理中的作用,推动监督落地。绝大多数税务人员在基层,税收工作的重点也在基层。“深化税务系统纪检监察体制改革的主要任务之一,就是推动专责监督向基层延伸,提升监督全覆盖质效,确保党中央决策部署在税务系统‘最后一公里’不折不扣落实到位。”国家税务总局赣州市税务局党委书记、局长赵小冬说。     

智慧税务的构建与探索北大核心CSSCI

中共中央办公厅、国务院办公厅印发的《关于进一步深化税收征管改革的意见》,对进一步深化税收征管改革作出全面部署,明确提出建设智慧税务,开启了税收征管现代化建设的新征程。我国历来重视税收数字化建设,但是在实际工作中,系统数据联通水平、数据运用水平、征管和服务智能化程度都存在一定程度的不足。建设具有高集成功能、高安全性能、高应用效能的智慧税务,应通过发票电子化改革、探索数字身份应用、增加设计业务场景化组合、深度应用“信用+风险”以及多元融合,最终实现税收征管的数字化、网格化、自动化、智能化、生态化。     

留抵退税“五措并举”：内涵、机理与拓展应用——基于公共治理视角的分析

增值税留抵退税“五措并举”工作策略,通过高效退税与严打骗退结合、严查内错与外部监督结合、精心实施与持续宣传结合,精诚共治、引导预期,高效推动税收优惠政策落地,促进经济社会高质量发展,成为税务部门落实国家税费政策的“集成融合式”经验做法。从公共治理理论与实践视角看,“五措并举”具有科学的内在机理,环环相扣,每项措施的基本内涵、“动作要领”、目标指向都很清晰。税收法治是其有序运行的基本规则,智慧税务是其高效运行的重要基础,风险防控是其贯穿始终的核心理念。当前可以探索性借助这一策略,持续完善留抵退税政策,贯通留抵退税与出口退税体系,深化增值税全链条的制度改革,进一步深化税收征管改革,加强智慧税务建设,深化区域性税收合作,高质量推进税收现代化。     

读“最美税务人”姜传武事迹有感

读完7月2日、11日,《中国税务报》的《姜传武：讲述精彩的税收故事》和国家税务总局局长王军关于“税务战线需要成千上万‘身在兵位为帅谋’的笔杆子”的批示,第一印象是：基层笔杆子,税务报重磅宣传,总局局长亲自批示,振奋人心,令人感动。振奋之余,心绪平静后反思,确实感触很深。     

湖北五措并举推进“便民办税春风行动”

<正>为深入学习贯彻党的二十大精神，认真落实中央经济工作会议和省委经济工作会议部署，统筹抓好中办、国办印发的《关于进一步深化税收征管改革的意见》和《国家税务总局关于开展2023年“便民办税春风行动”的意见》落实，日前，国家税务总局湖北省税务局印发《全省税务系统2023年“便民办税春风行动”实施方案》，连续第10年开展“便民办税春风行动”。