医药制造业涉税风险及合规管理

医药制造业是关系国计民生的重要产业,行业发展历来备受关注。然而,部分医药制造企业在采购、生产、研发、销售等经营活动中,存在虚开发票和偷逃税等涉税违法行为,行业涉税风险较高。基于行业的可持续发展的要求,建议尽快开展税务自查自纠,提高税务风险管理意识,设立税收风险控制中心专职进行税务风险管理,同时全面规范发票和各类凭证的审核与管理,防范和控制涉税风险。     

小微企业税收筹划及风险管理研究

针对小微企业的税务困境,提出将税收筹划融入企业经营和价值管理,拓展了税收筹划的概念,阐述了从小微企业身份、组织形式、业务构成及流程、税收征管进行筹划;税收筹划中注意到筹划风险和风险所致的价值减损,在风险识别、风险评估、风险控制中管理风险。     

能源企业税务筹划风险分析与对策研究

税务筹划一直是能源企业发展关注的重点问题,有效开展税收筹划工作势在必行。但是现阶段部分能源企业对税务筹划工作还存在一些错误的认知,尤其是在税务筹划风险方面,只注重税务筹划工作的开展,未考虑税务筹划风险的影响,导致税务筹划工作开展不力,税收筹划风险较大,影响能源企业发展。本文认为,对能源企业进行税务筹划,需要从国家政策以及环保等方面着手进行深入的研究探讨,既要明确税务筹划的优势,又要掌握税务风险存在的类型以及形成原因,采取针对性解决措施,确保税务筹划工作的可操作性,降低税收筹划风险,确保税收政策有效执行。     

企业税务风险管理：风险识别与防控

近年来，国际上很多大公司因为对税务风险的防控不严而出现税收上的麻烦，国关、苏宁、创维、娃哈哈、中国平安等诸多国内知名公司都曾先后深陷其中，企业经营和声誉都遭受了不小的损失，税务风险已经成为企业“甩不掉的影子”和“定时炸弹”。2008年，我国某上市公司在接受税务部门的例行检查时，被指上年度的经营与纳税存在违规情况，     

医药制造业税收筹划研究——以贵州圣济堂医药产业股份有限公司为例

医药制造企业是我国国民经济的重要组成部分,作为企业中的"朝阳红",其发展较为迅速,但随之而来的就是税收的重负,普遍存在较高的增值税、企业所得税和环境保护税。基于此,文章以一直享有良好纳税声誉的贵州圣济堂医药产业股份有限公司为例,在分析医药制造业的税务风险及其纳税情况的基础上,针对其2018年的固定资产、高额的研发费用和环境保护税,提出较为合理且适合本企业的税收筹划方案,并得出医药制造业进行税收筹划的相关结论。     

浅析企业税务筹划中的风险及其防范

税务筹划有助于降低企业税收负担,实现企业价值最大化,受各种因素的影响,存在税务筹划失败的风险,本文试就这些风险进行了分析,并探讨了风险防控措施。     

基于风险导向的企业纳税风险管控体系建设探索

税制改革下,国家针对各行各业的发展提出了一系列的税收优惠政策,同时也进一步完善了税法相关法规体系,对企业税务管理工作提出了新的要求.随着信息化技术的发展,金税三期系统的全面运行对企业纳税行为的监管更加严格、规范,增大了企业的税务风险.基于此,本文以税务风险为导向,分析税务风险防控体系构建和完善的重要性,再分析企业面临的税务风险以及风险成因,最后针对性地提出完善企业纳税风险管控体系建设的策略,以期为企业税务筹划和管理水平的提升提供借鉴.     

现代税收管理制度下如何开展税收风险管理

税务风险管理是风险管理的一个分支,主要体现在两个方面:一是企业方面.企业的各项经济活动都会涉及相应的会计核算,而会计核算和处理方法会直接导致企业的税务行为。所以说对企业而言,税务风险管理,就是企业规避税务检查的风险,而如果企业处理不当,没有遵循税法的规定就会遭受税法的制裁。同时如果企业对于适用税法掌握不准确,对应该享受的税收优惠政策不了解,就会增加多缴税款的风险。另一方面是税收征管部门。各地税务机关是各项税收的主要征管机关,对他们而言,税收风险主要是指如何最大限度地防止国家税款的流失;合理的降低税收执法风险;同时避免因税务人员主观的个人素质问题和税收征管制度执行中的客观因素问题与纳税人发生掣肘。本文主要是针对第二方面——就如何降低税务机关的税收风险,最大限度地降低征收成本,创造稳定有序的征管环境进行阐述的。     

浅议企业税务风险管理体系的构建

近年来,随着我国市场经济体制的不断完善,我国的宏观经济环境已经发生了很大的变化,同时税务风险问题也日益突出。为了防范税务风险,企业需构建一套科学、合理、可行的税务风险管理体系。本文从营造税务风险管理环境、健全税务风险管理组织、加强企业税务风险识别、强化税务风险内部控制、建立税务信息沟通机制、重视税务风险评估监督等六个方面初步构建了企业税务风险管理体系。     

企业利用税收洼地避税的风险及防范

近年来,我国不少企业选择利用税收洼地避税。虽然税收洼地提供合理合法的税收优惠政策,但企业使用不当仍会产生一定的税务风险。为此,阐述税收洼地政策的由来,梳理国内的税务洼地政策,分析企业利用税收洼地避税时可能产生的风险及其成因,从税务风险意识、税务筹划和企业实质性经营等方面提出相应的防范建议。     

基于风险管控的房地产企业税务筹划分析

房地产企业比较重视在税务筹划过程中对如何节税避税,提升企业经济效益,却很容易忽视税收风险,导致税务风险过高进而威胁企业正常经营。本文主要围绕房地产企业税务筹划展开分析,从房地产企业税务筹划以及风险概念入手分析,依次探讨影响企业税务筹划和风险的因素,研究税务筹划问题,最后提出税务筹划要点以及优化税务筹划的有效措施,以期为房地产企业税务筹划工作提供建议。     

企业突发环境事件风险评估编制技术要点探讨

环境风险评估包括风险识别、风险分析和风险评价的全过程,突发环境事件风险评估对于企业增强风险防控和事故应对能力具有重要意义。论文以江苏某食品制造企业为例,从突发环境事件风险评估的程序出发,对环境风险识别、突发环境事件情景分析、风险防控措施和应急管理差距分析、风险等级划分等编制技术要点进行分析和说明,为企业开展突发环境事件风险评估提供一定的参考。     

粤港澳大湾区税收征管数字化协作探索

物联网、大数据、云计算、区块链、人工智能和移动应用程序等新兴数字技术正在深刻改变着世界各国的税收征管模式。粤港澳大湾区税收征管协作在纳税信息采集、第三方数据分享、税务风险评估、自助纳税服务等方面存在新的合作机遇，数字技术同样在纳税身份认证与安全、数据传输与安全等方面带来了全新的税务风险。只有在税收征管协作中积极运用数字技术，改造协作的机制、流程和方法，并从平台设计、组织构建和文化培育三个方面保障三地数字化变革的顺利推进，才能更加灵活地应对纳税人对大湾区税收征管协作的数字化期望，加速大湾区内部纳税营商环境的融合统一。     

建筑施工企业纳税筹划及风险防范策略研究

探讨建筑施工企业开展纳税筹划的意义,并重点探究建筑施工企业纳税筹划存在纳税申报困难、税收筹划人才和专业知识储备不足以及税务管理不规范的问题.在此基础上,分析建筑施工企业没有建立系统的税务筹划人才库的风险、税务风险防范意识薄弱的风险、纳税筹划方法缺乏合理性的风险以及没有构建税务风险预警机制的风险等,并针对上述风险提出相关...     

国税总局将建大企业税收专业化管理体制

国家税务总局将建立大企业税收专业化管理体制机制。通过确定大企业的标准，合理设置备层级大企业税收管理机构，明确划分各层级大企业税收管理的事权，加强国税局与地税局在大企业税收专业化管理中的协调配合。据国家税务总局副局长王力介绍，要建立大企业税收专业化管理业务体系，按照以风险管理为导向、税企合作、共建税收风险防控体系的要求，依托信息化手段，不断创新和完善大企业税收管理业务体系，提高个性化服务水平。推行大企业税收风险管理，建设全国大企业税收服务与管理信息平台，试行大企业税务审计，     

税收筹划的动因、风险与规避

文章从对税收利益追逐的主观性,税收的非直接受偿性和市场竞争压力等方面论述了企业选择税收筹划的原因;分析了税收筹划在实施过程中的相关风险并提出了规避风险的各项举措;指出企业应当坚持税务筹划的合法性、综合性和成本收益原则,加强与当地税务机关的联系,获得充足的信息,这样才能达到防范税务筹划风险及节税的目的。     

电网企业税务风险原因辨析与防范机制研究

电网企业经营规模大、业务复杂，如果管理不到位或者内部控制机制不完善，就会出现财务数据不真实、账目混乱等问题，进而引发税务风险。针对该问题，电网企业应建立完善的税务风险防范机制。首先，电网企业应加强对税收政策的研究和应对，及时了解并适应税收政策变化；其次，应完善内部管理制度和流程，建立健全的财务管理体系和内部审计机制；再次，应提升员工税务意识和税务技能，加强培训和教育；最后，应强化税务合规检查和风险评估，及时发现和解决税务风险问题。因此，本文对电网企业税务风险进行了分析，并提出了一系列构建风险防范机制的有效措施，以期促进电网企业的稳定发展。     

基于模糊综合评价法的企业税务筹划风险研究

文章结合税收筹划自身的特点和一般规律,通过对税务筹划风险成因进行分析,采用模糊综合评判法对各风险因素的风险水平进行比较,确定税务筹划重点控制对象;利用专家打分法,对风险因素进行量化,得出影响税务筹划风险因素高低排序;通过建立税务筹划风险评估模型,得出筹划方案风险高低排序,为加强企业税务风险管理提供依据.     

"互联网+"背景下对国有企业税收风险管理的思考

面对当前越来越复杂的经济环境,企业面临的税务问题也越来越多.而税收风险也成为了企业应该引起重视的重要风险之一.本文通过对"互联网+"在税务方面提供的新的契机引发了对国有企业税收风险管理的思考,并提出了相关建议.     

浅析企业国际化商业模式选择对税收筹划方案的影响

当前,越来越多的企业参与国际市场竞争,在此背景下,企业必须在遵守国际税法的前提下,合理进行税收筹划,以提升其市场竞争力。本文主要分析了在不同的国际化商业模式下,企业如何通过税务筹划来减轻企业税负,包括母公司总包、母子公司分签以及子公司总包等模式。针对各商业模式下的税务风险及风险规避问题,指出了设置海外组织机构时企业应考虑的税务风险来源,并提出了在不同国际化商业模式下企业进行合理筹划税收的策略,希望为企业制定国际化税收筹划提供必要的理论支持和实务指导。