论生产制造型企业涉税风险管理

<正>涉税风险管理是生产制造企业税务管理的重要内容，依据新税法制度要求，规范控制企业涉税风险，能有效保证企业税务管理活动的规范性，降低企业税务成本。本文从所得税、增值税两个层面出发，阐述生产制造企业常见税务风险类型，在分析这些税务风险成因的基础上，从提高财务人员应用税务政策的能力、改善纳税筹划方案设计、不断完善税务风险管理机制三个层面出发，提出企业税务风险管理的具体措施，期望能进一步提升企业税务风险管理水平，协调企业税务管理与成本效益关系，推动生产制造企业的持续、稳定发展。     

我国中小企业税务风险及其管理研究

本文总结了我国中小企业在不同成长阶段的主要税务风险;分析了中小企业税务风险形成的根源,主要是缺乏税务风险管理文化、有限理性和内部机会主义、欠缺相关知识、组织机构不完善和内部管理制度不健全;提出相应的税务风险管理对策,包括建立包含税务风险管理文化的企业文化、提高关键管理人员的税务风险管理技能、构建高效的税务风险管理体系和信息沟通机制等。     

中小企业税务风险管理的构想

<正>目前我国中小企业税务风险管理的现状是:首先,我国中小企业在思想上对税务风险管理的重视程度不够,很多企业往往是把市场和产品放在首位,从而忽视了税务风险。其次,在税务风险的识别上,我国大多数中小企业主要是依靠本企业内部财务人员的职业判断,或是简单地结合企业的自身情况,计算几个财务指标进行判断分析。最后,在税务风险的防范上,我国大多数中小企业把希望寄托在企业内部财务人员的身上,希望财务人员把账做"漂亮一点",让税务机关查不出问题。     

论税务风险管理与公司治理

本文首先阐述了税务风险管理的意义，然后将公司治理引入税务风险管理，分析了其在税务风险管理中的重要作用，最后提出建议：企业在对税务风险进行管理时应当增强意识、调整策略、量化风险并加强监管。     

浅议企业税务风险管理体系的构建

近年来,随着我国市场经济体制的不断完善,我国的宏观经济环境已经发生了很大的变化,同时税务风险问题也日益突出。为了防范税务风险,企业需构建一套科学、合理、可行的税务风险管理体系。本文从营造税务风险管理环境、健全税务风险管理组织、加强企业税务风险识别、强化税务风险内部控制、建立税务信息沟通机制、重视税务风险评估监督等六个方面初步构建了企业税务风险管理体系。     

IPO上市的成本费用有多大

在进行企业是否上市的决策过程中,需要考虑的成本因素主要包括：税务成本、社保成本、上市筹备费用、高级管理人员报酬、中介费用、上市后的边际经营成本费用以及风险成本等几个方面。一、税务成本企业在改制为股份公司之前即需补缴大量税款,这是拟上市公司普遍存在的问题。一般情况下,导致企业少缴税款的原因主要包括：第一,企业财务人员信息和业务层面的原因导致少缴税款；第二，财务管理不规范，收入确认、成本费用列支等不符合税法规定，导致少缴税款；第三，关联交易处理不慎往往会形成巨额税务成本。     

建筑施工企业的税务风险管理和控制

本文介绍了建筑施工企业的税款缴纳情况,分析了目前建筑施工企业在税款缴纳上存在的不足之处,主要体现为税务风险的认知不足,税务风险预警体系建立不足,税务风险控制监督不足,缺乏良好的税务风险管理环境,缺乏与相关单位与机构的合作,提出了建筑施工企业的税务风险控制措施,要求建立良好的风险管理意识,优化发票管理,加强建筑合同管理,提升企业的税务核算能力,建立税务风险管理与防范机制,对建筑施工企业税务风险管理研究提供了一定的参考意见。     

浅谈企业税务风险及其防范对策研究

企业税务风险对企业的日常经济管理具有极其重要的影响，本文从分析税务风险产生的原因着手，指出企业在税务风险管理方面存在的不足，并从增强税务风险防范意识，提升涉税人员素质以及定期排查风险等方面提出了建议和措施。     

论税务风险管理与公司治理

本文首先阐述了税务风险管理的意义,然后将公司治理引入税务风险管理,分析了其在税务风险管理中的重要作用,最后提出建议:企业在对税务风险进行管理时应当增强意识、调整策略、量化风险并加强监管。     

企业税务风险管理机制构建探析

通过构建税务风险管理机制，能够帮助企业形成良好的税务防范意识，并在各项管理制度的保障下，为企业制定科学完善的税务管理方案，以此实现税务风险的合理规避，保证企业的运行安全。基于此，本文将从风险角度出发，围绕企业税务管理展开研究，在做好税务风险主要概念的阐述基础上，对企业税务风险管理机制构建的现实困境进行了具体介绍，最后提出几点相应的完善策略，望相关人士参考。     

大数据视野下企业税务风险管理的探析

<正>当今社会已经进入大数据时代，大数据的应用越来越广泛，无论是人们的生活方式，还是社会的生产方式都因此而改变。大数据具有数据量庞大、数据传输速度快、数据类型多样化、数据具有价值等特点，利用大数据可以提高预测能力。数据信息成为继劳动力、知识、土地、资金之后的又一重要生产要素，充分利用大数据将是未来发展的新机遇，同时也是新挑战。国家在疫情特殊时期提出要做好降税降费工作，充分利用大数据推行税收优惠政策，采用线上无接触税务办理，利用大数据做好全局服务工作，做好疫情期间的防控工作，在此背景下，企业税务风险管理也面临巨大冲击，凸显一些问题，如税务风险管理意识不足、税务数据缺乏有效运用、数据质量存在问题、管理机制不够健全、缺乏相关监管制度等，因此探讨大数据视野下优化企业税务风险管理对提高企业税务管理水平，提高企业风险控制能力有现实意义。     

再议企业税务筹划

西方流行这么一句话：“人生有两件事情无法回避，一件是死亡，另一件是纳税”。税收无疑是企业生产经营中一项必然发生不可避免的成本。有人说：有100％的企业想少缴税，但是有98％的企业不自觉的多缴了税。其中，一部分原因是企业的管理者、业务人员纳税意识不强，另外原因是企业的财务人员未积极主动参与业务及税收知识不丰富，未积极进行税务筹划。     

国有集团公司财务风险管理存在的问题及对策探讨

本文以国有集团公司为例,阐述了其在财务风险管理过程中存在的资本结构不合理、组织结构不完善、人员财务风险管理意识薄弱、管理能力较低、财务风险管理制度机制不健全、缺乏风险警示体系等问题,并对问题逐一分析,进而从调整资本结构、完善集团公司组织结构、增强人员财务风险管理意识、提升员工财务风险管理能力、建立健全科学的财务风险管理制度、利用现代数字化手段建立风险警示系统等方面提出了解决策略。只有这样,国有集团公司才能保障在风险可控的前提下,在顺境中不断发展和壮大,在逆境中稳扎稳打,实现价值最大化和高质量发展目标。     

现代税收管理制度下如何开展税收风险管理

税务风险管理是风险管理的一个分支,主要体现在两个方面:一是企业方面.企业的各项经济活动都会涉及相应的会计核算,而会计核算和处理方法会直接导致企业的税务行为。所以说对企业而言,税务风险管理,就是企业规避税务检查的风险,而如果企业处理不当,没有遵循税法的规定就会遭受税法的制裁。同时如果企业对于适用税法掌握不准确,对应该享受的税收优惠政策不了解,就会增加多缴税款的风险。另一方面是税收征管部门。各地税务机关是各项税收的主要征管机关,对他们而言,税收风险主要是指如何最大限度地防止国家税款的流失;合理的降低税收执法风险;同时避免因税务人员主观的个人素质问题和税收征管制度执行中的客观因素问题与纳税人发生掣肘。本文主要是针对第二方面——就如何降低税务机关的税收风险,最大限度地降低征收成本,创造稳定有序的征管环境进行阐述的。     

大型企业税务风险管理问题研究

随着企业规模的不断扩大,其发展的风险重点逐渐从微观层面转移到宏观层面。就税务风险而言,大型企业的税务风险大多来源于公司治理的缺陷、管理层的纳税态度与观念、内部控制机制的健全程度等宏观层面,这与一般企业的税务风险主要表现为做假账、账面差错等是明显不同的。从这一角度讲,大型企业的税务风险管理应突出税务行为的"合规性",建立税务风险的识别评估和预警机制,及时控制风险,并适时地将其融入到企业的风险管理和内部控制体系之中。本文以此为基础,对大型企业的税务风险管理问题进行了系统研究,首先对税务风险的种类进行了划分,然后分析了风险的成因,最后给出了防范和管理税务风险应注意的要点。     

电网企业税务风险原因辨析与防范机制研究

电网企业经营规模大、业务复杂，如果管理不到位或者内部控制机制不完善，就会出现财务数据不真实、账目混乱等问题，进而引发税务风险。针对该问题，电网企业应建立完善的税务风险防范机制。首先，电网企业应加强对税收政策的研究和应对，及时了解并适应税收政策变化；其次，应完善内部管理制度和流程，建立健全的财务管理体系和内部审计机制；再次，应提升员工税务意识和税务技能，加强培训和教育；最后，应强化税务合规检查和风险评估，及时发现和解决税务风险问题。因此，本文对电网企业税务风险进行了分析，并提出了一系列构建风险防范机制的有效措施，以期促进电网企业的稳定发展。     

浅谈如何加强企业税务风险管理

税务风险往往不被纳税人重视，但其是企业风险的重要组成部分。本文在对税务风险概念及影响、原因分析的基础上，提出了加强税务风险管理的措施。     

浅析企业纳税风险管理

风险管理是20世纪初兴起的研究风险发生规律和风险控制的一门新兴管理学科,它通过风险定位、风险辨别、风险应对等手段,综合运用各种风险分析方法,对各种可能出现的风险进行分析预测,并制定风险防范措施,对风险实施有效控制,使风险和危害降到最小限度,达到最大限度的管理效能。所谓税务风险,是指企业的涉税行为因未能正确有效遵守税法规定,而导致企业未来利益的可能损失,具体表现为企业涉税行为影响纳税准确性的不确定因素,其结果导致企业多缴了税或少缴了税。     

内部控制制度下强化企业税务风险管理的措施

随着我国经济迅速发展以及法制建设程度逐步深化,税务风险管理意识已经渗透社会各个领域。企业是我国经济建设的关键力量,在企业开展内部控制工作时,税务风险管控工作尤为重要。税务风险管理成果,直接关乎企业决策成果、经营成果。成功的税务风险管理,可保障企业长期良性发展。在企业运营过程中,税务风险概率偏高,会为企业带来巨大损害。鉴于此,本文结合内部控制工作,进一步探索企业税务风险管理对策。在了解风险管控意义及现存问题的基础上,提出几点行之有效的税务风险管理举措,希望能帮助企业强化风险管控工作,为企业良性运行带来有力支持。     

加强和改进医院财会工作的新思路

目前,医院财务管理观念陈旧、缺乏监督机制、会计法规体系不健全以及财务人员素质不高,给医院经济决策带来了一定的风险。本文针对这些情况提出了建立财务管理预警机制,发挥管理会计作用,建立医院财务绩效分析、评价制度以及实施预算管理等具体措施。