浅谈国有企业内部控制制度的实施

企业内部管理控制的核心是内部控制制度。目前国企的内部控制体系仍存在现有内控制度不健全、缺乏有效监督等问题,各个部门应该在已建立的内部控制体系基础上,不断完善内部控制体系建设、加强员工内控教育、加强内控考核激励与监督机制。通过企业内部畅通的信息沟通渠道以促进内部控制体系的有力实施,从而使企业的内部控制建设能够紧跟时代发展的要求,提升企业的管理能力,进一步保证企业的可持续健康发展,最终构建成一个内控各部门互相监督,和谐高效的内部控制体系。     

以风险为导向构建和谐内控体系——基于ABC公司实施内控制体系为例

内部控制在企业实践中执行难,是不可回避的事实,但不能简单归因于缺乏内控环境,执行乏力等,而在于缺乏以风险为导向的和谐的内控体系的建立以及内控没有完全有效运行。本文以ABC公司内部控制体系建设为例,论述了构建和谐内控体系构建主要在于组织架构,内控人力资配置,核心作业流程三个纬度。经过企业实践效果表明,三维内控体系构建在指导企业实务操作中具有可行性。最后文章指出了未来内部控制体系构建应注意三者的协调发展,关注内部控制与风险管理两者无缝链接的思想。     

浅谈企业的物流内控

物流管理已成为现代企业财务管理的重要组成部分，物流内控也就成了企业降低成本的重要手段。本文就物流内部控制的必要性，如何进行物流内控以及物流内控的发展趋势作一探讨。     

中小型国有供水企业内控体系建设初探

文章分析了中小型国有供水企业在内控体系建设上,面临的困境和存在的不足,提出了须从内控环境建设、企业目标、信息系统、风险评价,以及对内部控制体系的再监督等五个方面,加强内控体系建设的设想.     

走出企业内控体系建设的误区

近几年,国家财政部等部委陆续颁布了《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制配套指引》、《中央企业全面风险管理指引》等一系列的文件制度,众多国有企业尤其是上市公司越来越重视内控体系的建设,本文结合多年内控建设的实践,探讨分析了企业建设内部控制过程中的存在的误区,对企业建立内控体系建设提供指导。     

中国石油内部控制体系建设的探索与实践

随着企业管理日益科学化,内部控制逐渐成为企业进行有效管理的重要方法和手段。本文结合国内外内控体系发展情况,总结了近几年中国石油内部控制体系建设的探索与实践经验,并就如何开展内控体系建设进行了探讨,为其他企业开展并完善内部控制体系提供参考。     

企业内部控制有效性评价研究

随着新的企业内控规范体系的发布，企业内控的评价问题受到越来越多的学者关注。本文综合考虑内控体系的建设和运行两个方面因素，设计一种企业内部控制运行有效性评价方法，希望为完善企业内部控制建设及运行提供帮助。     

浅谈石油企业内部控制策略

我国现阶段的石油内控体系还有很多不完善的地方,如何健全和完善石油企业的控制体系是需要急需解决的问题,因此加强石油企业的内控建设具有非常重要的现实意义。本文首先介绍了企业内部控制的相关概念和过程,以及企业内部控制在我国的研究和应用状况,第二部分详细分析了石油企业的企业内部控制过程所存在的各种问题,以及问题产生的原因,最后针对石油企业的企业内部控制所存在的各种问题,提出了应对措施,以提高石油企业的企业内部控制的结果。     

浅谈石油企业财务内部控制体系的建立

本文首先从美国安然事件丑闻及《萨班斯-奥克斯利法案》的颁布说明进行内控体系建设的现实意义,然后结合吉林油田公司内控体系的建设．对内部控制体系的思路、内部控制体系框架流程的编制及作用以及内控体系建设的目标进行论述。     

我国企业内部控制规范体系实施情况的调查报告

2010年4月26日,财政部会同证监会、审计署、银监会、保监会发布了《企业内部控制配套指引》。该配套指引连同此前发布的《企业内部控制基本规范》(下称《基本规范》),标志着中国企业内部控制规范体系基本建成。为确保企业内控规范体系顺利实施,财政部等五部委要求自2011年1月1日起在境内外同时上市的公司率先执行企业内控规范体系。为及时全面了解我国企业内控建设的现状,分析内控规范体系在实施过程中存在的问题,财政部"企业内部控制规范体系实施与监管"课题组通过问卷调查的方式,对我国企业内控规范体系实施现状进行了调查研究。通过问卷调查,对我国企业内控规范体系建设的现状、存在的问题有了比较充分的了解,为下一步推动内控规范体系在我国的全面实施奠定了坚实的基础。     

第三方物流企业内部控制环境建设研究

随着第三方物流企业的快速发展,内部控制的作用变得越来越重要。但是作为整个内控系统基础的环境建设存在众多的问题,只有针对这些问题采取对应的措施,构建完善的内控环境,才能有效实施内部控制,使第三方物流获得长期可持续的发展。     

对提高供电企业内部控制有效性的对策思考

供电企业作为地方经济发展、社会经济建设的重要部分,与国计民生密不可分。提高供电企业内部控制,对提高管理水平,完善人、财、物集约化管理、深化企业风险意识具有重要作用。随着国网公司"两个转变"的深入开展以及"三集五大"体系建设,企业内部控制问题和矛盾日益凸显;因此,在实际企业内部管理控制中,必须加强信息沟通,完善环境建设,建立科学的内控程序和方法,从根本上增强执行力,完善内部监控。本文结合我国供电企业内部控制,对内部控制存在的问题以及控制对策进行了简要的探究和阐述。     

论企业运营管理中内控体系的优化

本文的研究对象主要是企业在运营管理过程中的内部控制体系建设,首先对企业运营管理方面内控体系存在的问题进行分析,进而对内部控制制度的控制要点与设计原则进行论述,最后就如何优化企业运营管理中的内控体系提出几点策略,旨在促进企业运营管理中内部控制体系的健全与完善。     

关于在企业实施开展内控体系建设的思考

本文阐述了内控体系建设的背景和意义，并就企业如何实施开展内部控制体系建设进行了简述，对企业开展内控体系建设具有借鉴、参考意义。     

基于内控规范的国企内控体系创新分析

本文围绕国有企业的内部控制体系开展深入研究,分析基于内控规范基础,探讨国有企业内控体系进行创新的策略,阐述了内部控制规范,并分析我国国企内控体系建设的现状,提出对国有企业内控体系的创新策略,以供我国相关企业加以参考、借鉴。     

浅析民营企业内部控制现状及其优化策略探讨

企业通过建立内控机制，加强内控措施，可以确保企业各项经营活动的规范性，提高企业经营管理水平和风险防控能力。因此，企业应当将内部控制与风险管控工作充分融合，将风险控制理念融入内部控制工作中，并在此基础上积极构建内控体系。同时企业还应将内控活动与绩效管理相互融合，使全体员工树立内控意识，在本岗位做好本职工作，将内控理念落到实处，做到职权分明、流程可操作、执行有监督，从而帮助企业达成内控管理目标。本文深入研究了内部控制建设与落实的深远意义，并结合民营企业的实际发展情况，对企业内控建设与执行提出了优化策略，希望能够有助于企业内控体系的建设与有效执行。     

企业长期借款核销问题剖析及完善内部控制体系对策探讨——以B电力公司为例

内部控制建设对于企业的长远发展至关重要，企业在内部控制建设方面的投入可以促进企业持续、稳定、健康发展，因此，企业应根据自身所处行业及业务流程特点建设内控体系。但现阶段仍有部分企业因内控体系不健全而出现诸多问题，为企业带来很大的经营风险，因此，完善内部控制体系已经成为企业的重要任务之一。本文以B电力公司核销长期借款为案例，基于内部控制视角，针对长期账款核销流程存在的问题，提出了完善企业内部控制体系的相关建议，希望能够为电力企业建立有效的内部控制体系提供借鉴和参考。     

企业内部控制思考

《企业内部控制基本规范》的发布及其相关配套指引的起草制定,是我国企业内部控制制度建设的重大举措,我国正在逐步建立起符合国情的内部控制规范体系。虽然我国内控体系建设已取得一些重要成果,但是作为一种无从借鉴的、体现我国国情的内控理论与实务,还必须正视存在的问题。由于种种原因,目前我国企业内部控制建设并不理想,存在着许多亟待完善的地方。     

企业招标管理内部控制体系的建立

本文从内部环境、风险评估、招标流程实施以及内部监控四个方面阐明了企业招标管理中,内部控制体系建设的主要途径.通过制定科学的招标管理制度、确定合理的招标线金额以及完善企业招标管理流程三项内容,促使内控体系与招标管理工作有效融合.在保证内部控制体系建设有效性、科学性的同时,优化招标流程,提高企业招标管理质量.     

信息化环境下企业内部控制模式探讨

本文针对信息化环境下企业内控进行了探讨,分析当下信息技术对内部控制的影响,并提出内控系统和内控系统评价体系是内部控制模式不可或缺的两要素。同时分析了COSO内部控制整合框架和风险管理框架,以及我国企业内部控制规范等目前国内外普遍采用或研究的内部控制框架或法律规范。最后介绍了在ERP环境下设置内部控制系统的具体方法以及总账管理系统内部控制的设计关键点。