证券市场中审计的局限性与改进措施

证券发行市场审计与证券交易市场审计具有不同的特点,也具有不同的局限性。文章基于证券市场审计的局限性,结合分析审计与证券监管的关系,提出改进证券市场审计的方法:改革证券审计市场准入制度;完善审计责任法律履行机制;与证券监管的其他措施一同配合完善审计制度;对证券发行市场和证券交易市场的审计采取具有特色的监管措施。     

国内证券监管体制的完善

证券市场必须借助证券监管才能有效地规避给类风险,缓解市场中的信息不对称。因此,证券市场在一国国民经济的发展中具有举足轻重的作用,且证券监管是保持证券市场有序并高效运行的重要条件。《证券法》确立了以中国证监会集中统一监管为主、自律监管为辅的证券监管体制。但是我国的证券监管体制依然存在的诸多问题。笔者从政府集中统一监管、证券市场自律监管和证券行业协会监管的三个角度分析了我国证券监管体制存在的问题,并提出了完善我国证券监管体制的政策建议。     

从经济法的角度谈完善证券监管

证券监管是政府干预社会经济在证券业中的体现。证券监管法律制度是指调整国家对证券业实施监督和管理形成的社会关系的法律规范的总称,证券监管法律制度属于经济法的范畴,是经济法的部门法。本文以此理论为基点,对我国证券监管的现状作出了实证分析,并阐明了完善证券监管必须从社会整体经济利益出发,合理界定政府监管权力和证券自律机构的权利。     

我国证券监管体制存在的问题及完善

证券监督管理体制有利于规范证券市场,防范和化解市场风险。如何对证券市场进行有效监管,是各国政府都不可回避的问题。本文针对目前我国证券监管体制存在的问题,提出了一些建议,希望能有助于证券监管体制的进一步完善。     

证券监管自由裁量权及其制约机制研究

缘于证券法律的不完备以及证券监管技术性和效率性的要求,证券监管及其自由裁量权的存在有其必然性。由于行使过程中有一定的自由裁量空间和个人判断,证券监管自由裁量权可能会被滥用,表现为证券监管机构拖延甚至不履行职责、在具体证券监管行为中监管措施前后不一、滋生权力寻租等。为维护社会秩序的公正与公平,将证券监管自由裁量权被滥用的可能性降到最低,需要完善实体法和程序法来限制证券监管自由裁量权的范围与幅度,强化行政和司法监督机制对证券监管自由裁量权的制约。     

ECFA时代两岸经济合作的发展趋势

2010年以来，随着《海峡两岸经济合作框架协议》（ECFA）签署与正式生效，两岸经济合作开始步入正常化、制度化、机制化的新阶段。ECFA是深具两岸特色的经济合作协议，突破了长期以来台湾当局对大陆封闭的政策障碍，是两岸关系和平发展的重大成果．标志着两岸经济合作由民间为主进入有制度保障的“ECFA”时代。     

中国证券监管体制的变迁与改革

中国证券监管体制经历了从分散、多头监管到集中监管的过程,建立了符合证券市场发展规律和我国经济实际的集中统一监管模式。但受制于转轨经济和新兴证券市场的影响,我国证券监管体制仍有许多缺陷,因此,要从监管机构的设置、对监管者的监督以及强化自律功能等方面深化改革,建立一个法制化的辅以自律监管的集中管理体制。     

倡议书（节选）

在＂海峡两岸首席财务官论坛＂上,与会人士围绕在《两岸经济合作框架协议》下如何加强两岸经贸合作,促进企业共同发展这一主题,就建立两岸首席财务官交流机制,深化两岸企业合作等议题展开深入研讨与交流。     

中国证券市场三级监管体制的效率:理论模型及经验证据

在我国证券市场会计信息披露监管框架中，中国证监会、地方证监局和证券交易所构成的三级证券监管体系处于核心地位。本以1993年至2003年4月30日被证券监管机构处罚的272次会计信息披露违规事件为研究样本，对我国三级证券监管体系在上市公司会计信息披露监管中的有效性及其效率进行实证分析。结果发现，各证券监管机构在监管效率和监管权威上存在较大差异。     

经济全球化条件下的两岸金融合作问题研究

近年来,海峡两岸经贸往来快速增长,合作程度呈提高趋势,但从总体来看,两岸合作水平还很低,原因主要在于台湾当局对两岸金融往来采取的态度、内地金融法律的不完善、人民币与新台币之间无法进行自由的兑换以及两岸金融监管体系的不统一。为了推进两岸金融合作的深度发展以及促进两岸经济的增长,应该鼓励双方到对方设立分支机构,建立两岸金融机构的专项法规,完善人民币和新台币的兑换和流通机制,并要建立两岸金融监管合作体系。     

证券监管规范化:理论、证据与实践

近年来,不少国家证券市场的违规行为愈演愈烈,证券监管的必要性及其效率受到质疑。证券市场是特殊的资本市场,其特征内生了该市场的发展离不开监管,加强监管应是题中之义。然而管制俘获理论揭示,如果不规范监管者的行为,监管对证券业来说未必是一件好事。从英、美国家的证券监管历程来看,当前,证券监管的规范化工作比加强监管对我国证券市场的健康发展也许更为重要。     

质量交流显成效 两岸携手创繁荣

2010年,海峡两岸关系协会与财团法人海峡交流基金会签署《海峡两岸经济合作框架协议》（以下简称ECFA）。双方遵循平等互惠、循序渐进的原则,达成加强海峡两岸经贸关系的意愿,进一步增进双方的贸易与投资关系,建立了有利于两岸经济繁荣与发展的合作机制。     

深化海峡两岸金融合作模式探讨

加快两岸金融合作,不仅有利于海西经济区的发展,也有利于解决大陆台资企业融资难的问题,同时为两岸的经贸往来提供了强有力的金融支持。本文在分析了海峡两岸金融合作的必要性基础上,针对海峡两岸金融合作中出现的：两岸货币兑换问题、台资企业融资问题、两岸银行业合作的制度性障碍等主要问题,提出相关解决对策。     

深化合作 促进趋同 开创两岸会计合作与交流新局面

2010年12月，为深化两岸合作与交流，贯彻落实《海峡两岸经济合作框架协议》，促进厦门海峡西岸经济开发与发展，厦门“对台会计合作与交流基地”落成。目前，“对台会计合作与交流基地”已经成为两岸会计交流与合作的重要桥梁和纽带，对于两岸会计合作与交流进一步常态化、机制化、便利化发展起到了越来越重要的作用。     

认真落实ECFA务实推动两岸产业合作

2010年6月29日，两岸签署了《海峡两岸经济合作框架协议》（ECFA），为两岸产业合作奠定了制度基础。文章提出落实ECFA，务实推动两岸产业合作的对策建议：两岸进一步推进ECFA的落实，在ECFA框架下进一步制定两岸和桂台产业合作的制度和机制，桂台双方共建经济园区，搭建产业合作的良好平台，桂台双方务实推进在重点产业上的项目建设。     

“2003海峡两岸暨香港、澳门物流合作与发展大会”9月在珠海举办

由中国物流与采购联合会与香港生产力促进局、香港物流协会、澳门空运暨物流业协会、台湾物流协会联合主办的“2003海峡两岸暨香港、澳门物流合作与发展大会”,9月15日至17日在珠海恢复举办。会议主题是:经济全球化与海峡两岸暨香港澳门物流业的合作与发展,会议形式有主题论坛、技术论坛及促进两岸四地物流业合作的招商引资活动和商贸洽谈活动。     

关于完善我国证券监管制度的几点建议

一、现行的证券监管制度及其存在的问题 １．证券发行监管制度。 早在１９９９年７月１日《证券法》中就规定,我国股票发行实行核准制,但直到２００１年３月中旬才开始真正实行由行政审批制向发行核准制转变,这是证券发行市场上重要的制度创新。但新制度的实行,并不能很快解决市场上现存的问题,主要有以下几点：首先,核准制并不能改变发行资格仍然是一种稀缺资源的现状,在监管层将股市定位于为国企改革服务的监管目标下,历史经验告诉我们,政府部门仍会或多或少的干预证券发行;其次,我国有着全世界绝无仅有的股票一级市场,投入的…     

浅析闽台高等职业教育交流合作现状

本文分析了大陆与台湾在高等职业教育领域存在的问题,阐述当前加强两岸高等职业教育合作的必要性,推动两岸高等职业教育合作的意义;指出两岸高等职业教育交流互访已日益活跃,合作办学已经初见雏形,当前应抓住两岸关系已经和正发生积极变化为契机,进一步加强高等职业教育,推进两岸职业教育合作,开创海峡两岸交流合作的新篇章.     

构建激励相容的证券监管机制

长期以来,我国证券市场的发展与国民经济的发展严重背离,各种违规事件屡禁不止,严重影响了我国金融市场的完善与成熟.近年来,我国证监会虽然越来越重视和加强监管,但从实际执行情况来看,其监管效果尚不理想.本文试图提出一种构建激励相容的证券监管机制的方法,以期为解决这一问题提供一种思路.     

台湾计量工程学会参访福建省标准化研究院

11月4日，台湾计量工程学会理事长段家瑞率台湾地区照明灯具输出同业公会理事长张孔诚及来自金顿科技股份有限公司等知名台湾企业代表参访福建省标准化研究院。双方就进一步加强海峡两岸标准化交流与合作、探索建立两岸绿色能源产业标准化合作机制等方面进行了探讨。