国有企业融资管理存在的问题及对策浅析

近年来,我国经济得到快速发展,各地城市化建设步伐加快,由于地方政府财力有限,因此国有企业主要通过成立国有公司等融资平台,筹集建设资金,依托银行等金融机构以项目贷款、信托、BT等渠道举债融资,其充足了建设资金、优化了负债结构.2013年财政部联合发改委、央行、银监会发布加强地方融资平台风险监管的指导意见,要求各银行控制地方平台贷款总量,不得新增平台贷款规模.本文从国有企业融资管理的重要性出发,分析了我国国有企业融资管理的现状和存在的问题,并提出了加强国有企业融资管理的建议和对策.     

财政部证监会审计署银监会保监会关于印发企业内部控制配套指引的通知

中直管理局,铁道部、国管局,总后勤部、武警总部。各省、自治区、直辖市、计划单列市财政厅（局）、审计厅（局）,新疆生产建设兵团财务局、审计局。中国证监会各省、自治区、直辖市、计划单列市监管局,中国证监会上海、深圳专员办,各保监局、保险公司,各银监局、政策性银行、国有商业银行、股份制商业银行、邮政储蓄银行、资产管理公司,各省级农村信用联社。银监会直接管理的信托公司、财务公司、租赁公司,有关中央管理企业： 为了促进企业建立、实施和评价内部控制,规范会计师事务所内部控制审计行为,根据国家有关法律法规和《企业内部控制基本规范》（财会[2008]7号）,财政部会同证监会、审计署、银监会、保监会制定了《企业内部控制应用指引第1号——组织架构》等18项应用指引、《企业内部控制评价指引》和《企业内部控制审计指引》（以下简称企业内部控制配套指引）,现予印发,     

A银行上海市分行限制竞争及上海B会计师事务所有限公司滥收费用案

A银行上海市分行（以下简称A银行）与上海B会计师事务所有限公司（以下简称B事务所）签订《资金监管业务合作协议》。B事务所将协助A银行对借款企业的资金安全进行跟踪监控。合作协议签订后，A银行在办理贷款业务的过程中，要求借款企业与其指定的B事务所签订《资金监管协议》。B事务所按照协议约定，对借款企业的资金使用情况、还款资金管理以及抵押物的价值变动情况进行监控，并向A银行提交监管报告。     

如何设立村镇银行

一个月以来，村镇银行、贷款公司、资金互助社、邮储银行等新型农村金融机构在全国各地不断成立，让关注农村金融的浙商心潮澎湃。[编者按]     

关于国有商业银行资金统一调度的研究

关于国有商业银行资金统一调度的研究周月秋从１９９４年起，我国银行管理体制将发生重大变化，以往专业银行分级调度资金的管理体制将改变为资金的统一调度（资金由专业银行总行统一借入、统一归还，简称统借统还）。即原来各专业银行省级分行与同级人民银行之间的资金往...     

办好结算中心 加强资金集约化管理

上海一百（集团）有限公司是以从事国有资产经营、国内外贸易、实业投资、房地产开发经营为主的大型商贸企业集团。集团成立时，有全资、控股企业十余 家，独立核算单位140余家，贷款总额20多亿，存款近十亿元。由于集团下属企业经营性质差异较大，经营关联度并不密切，资金的宽紧程度不同，有些单位是存款户，有此间贷款户，这是为统一管理、集中调度带来了一定难度，而分散管理又会造成资源的浪费。上海一百集团经过调查，认为相对的集中是符合现状的，而比较好的形式是成立结算中心，用内部资金市场的形式来集约资金的管理。一百集团的结算中心是根据财务公司框架设计的，模拟银行的经营方式，通过为保企业办理结算业务，来相对集中一部分资金，其目的在于充分利用集团各成员单位在资金运用中的时间差和金额差调剂余缺，并加强对货币资金的内部控制和管理，保证货币资金的安全，挖掘企业内部资金潜力，提高资金使用效果。     

关于化解我国银行不良资产的方法探讨

目前,我国的国家国有专业银行大约有近2万亿元的坏债,占其贷款总额的25％,这直接影响到我国银行的生存与发展。因此,寻找有效方法化解银行不良资产问题亟待解决。可采取成立资产管理公司收购银行不良资产,或由资产管理公司对债务公司进行重组来间接盘活银行不良资产。     

公路行业实行会计集中核算的几点思考

为进一步规范会计工作秩序，加强行政事业单位财务管理，提高会计基础工作，完善监督制约机制，切实管好用好公路资金，2008年年初我市公路系统在各单位资金使用权、财务自主权、会计主体不变的前提下，取消单位银行账户，各单位设财务报账员，通过核审中心对各单位进行会计核算和审计监督，融会计核算、审计监督、指导服务于一体的会计工作管理形式，成立了会计集中核算审计中心。本文就公路行业实行会计集中核算的优点、不足进行了阐述，最后提出了几点改进建议，以期给广大读者提供可以借鉴的参考。     

“票号”归来

一个意外的插曲让四川广元的小额贷款试点平添了几分悬念。原定于2006年2月25日开业的广元利州小额信贷有限公司（以下简称利州公司）因故延期。几天后，3月1日，有媒体报道：西部首家民间银行残局难收。该报道说，“虚报资金，举牌人退出，贷款公司未能如期成立。”“要求撤销夺标者资格的声音已开始逼向广元市政府。”     

企业集团实施资金集中管理的模式选择

本文认为,目前我国大多数企业集团采取了相对集中的财务管理模式,集中管理的方式一般有两种:一是组建集团财务公司;二是成立集团内部结算中心或内部银行。文章提出,我国大多数企业集团适宜采取与银行合作的资金集中管理模式,充分利用银行的金融服务,采取与商业银行合作的方式,利用银行的管理资源和专业水平,达到企业集团资金集中管理、调剂余缺的目的,同时对短期沉淀的资金,还可委托银行通过协定存款率、委托贷款及资金托管方式等进行资金运作,提高集团资金的利用效率。     

财政部 证监会 审计署 银监会 保监会关于印发《企业内部控制基本规范》的通知

中直管理局,铁道部、国管局,总后勤部、武警总部,各省、自治区、直辖市、计划单列市财政厅（局）、审计厅（局）,新疆生产建设兵团财务局、审计局,中国证监会各省、自治区、直辖市、计划单列市监管局,中国证监会上海、深圳专员办,各保监局、保险公司,各银监局、政策性银行、国有商业银行、股份制商业银行、邮政储蓄银行、资产管理公司,各省级农村信用联社,银监会直接管理的信托公司、财务公司、租赁公司,有关中央管理企业： 为了加强和规范企业内部控制,提高企业经营管理水平和风险防范能力,促进企业可持续发展,维护社会主义市场经济秩序和社会公众利益,根据国家有关法律法规,财政部会同证监会、审计署、银监会、保监会制定了《企业内部控制基本规范》,现予印发,自2009年7月1日起在上市公司范围内施行,鼓励非上市的大中型企业执行。执行本规范的上市公司,应当对本公司内部控制的有效性进行自我评价,披露年度自我评价报告,并可聘请具有证券、期货业务资格的会计师事务所对内部控制的有效性进行审计。     

骗取担保获取银行贷款构成合同诈骗罪

[案情]被告人：卢有来，原系浙江万盛燃料有限公司（以下简称万盛公司）法定代表人。浙江省杭州市人民法院经审理查明，2010年3月份，被告人卢有来因资金需求欲向渤海银行杭州分行贷款，但不能提供有效的抵押担保而未能成功。同时，被害人卢国祥也因资金需求欲向银行贷款，但其控制的富阳市绿槟榔商贸城不符合贷款条件，无法从银行获得贷款。2011年7月份，卢有来隐瞒其和万盛公司背负巨额债务且资不抵债的事实。     

房地产行业资金管理目前存在的问题及对策——以A公司为例

目前,我国房地产行业拥有的政策支持不够显著,还不能够充分实现多元化资金管理,许多房地产公司的资金管理渠道都是通过银行等金融机构.房地产公司资金管理的方式单一,过于依赖银行贷款,造成房地产行业资金管理的风险.本文研究了房地产企业在资金管理方面存在的问题及解决的对策,以A地产公司为例,综合目前我国房地产行业的现状以及当下房...     

集团公司内部银行管理模式探讨

企业管理以财务管理为中心,而财务管理以资金管理为中心。现代企业财务管理的目标：现金流量的最优化。企业的财务管理活动可以定位于“对现金流量的一种综合性价值管理”。集团公司作为实施资产管理和资本经营的主体,是公司的投资中心、资金调控中心、利润分配中心和财务监督中心。其对分子公司实施财务控制的基础是资金权的绝对垄断。建立资金的内部银行管理模式强化资金管理,对资金的运用实行统一监督与调控,是财务管理中心论发挥作用的根本措施。现行集团公司资金管理的现状和存在问题：1）多头开户,资金得不到有效的使用;2）对下属部门执行内部控制制度的监控无力。因此,笔者对集团公司内部银行管理模式提出下列操作设想,供同行参考。     

基于SWOT分析谈管理咨询类公司的营销策略

一、对国内管理咨询类公司进行SWOT分析 （一）优势（strengths）分析 我国有一批成立历史较早的管理咨询公司，其在业内具有较高的知名度和美誉度；作为管理咨询业的先行者，为国内众多企业提供一流的咨询服务，其中多家为国内500强或上市公司，积累了丰富的管理咨询经验；部分公司建立了完备的案例库和数据库，涉猎各行各业，为业务扩展奠定了良好的基础；并且公司与众多政府部门、行业协会、研究机构、高校有广泛联系，信息渠道畅通，拥有一批各行业专家为项目运作把脉，     

探析单位流动资金的贷款需求测算

在市场经济发展的过程中，金融行业的资金业务行为需要得到改善，适应经济的发展现状。银行是金融行业的重要组成部分，加强流动资金贷款管理，可以促进银行流动资金贷款行为的规范。银监会出台的与流动资金贷款相关的政策，为单位、企业流动资金的贷款需求测算产生了一定的影响。本文针对单位流动资金的贷款需求测算进行探究。     

一揽子救援计划与亚洲银行信贷研究——基于宏观审慎视角

本文以美国金融危机对亚洲银行的冲击为背景,考察政府一揽子救援计划对银行信贷的影响。本文数据选取了亚洲经济实力前七的经济体的主要银行,根据2007年至2012年各国的宏观数据指标以及各银行的个体特征,利用GMM模型通过观测贷款增量检测救援计划的有效性。实证结果表明：（1）资本充足率与银行的贷款增量之间呈正相关。（2）政府的救援计划以直接向银行注资为主,其中资金首先用于帮助银行达到监管资本充足率要求,其次转化为贷款来源。（3）对比救援及未救援的银行,救援计划能在一定程度上缓解金融危机对银行造成的负面影响,维持贷款的正常发放和增长。     

旗县烟草企业安全管理“众”字法浅析

一、旗县烟草企业的特点 按照我国烟草行业的组织结构，从上到下依次为国家烟草专卖局（总公司）、省级烟草专卖局（公司）、地市级烟草专卖局（公司）、旗县级烟草专卖局（卷烟营销部）。旗县级烟草专卖局（卷烟营销部）做为最基层的行业部门，安全管理的特点如下：     

全国政协委员、恒大地产集团董事局主席 许家印——建议国家“三控”降房价

农民要发展生产最大的困难是贷款难。因此，建议发“惠农券”为农民贷款作担保，以促进农民扩大再生产。我正在组建针对农户的金融担保公司，担保对象是农户，担保公司向银行担保，让银行贷款给农户。通过担保，让农民得到银行资金的支持，帮助农民扩大生产。担保公司由政府、龙头企业、合作经济组织共同出资成立，目前在全国已经成立了12家。     

加强政府性投资公司沉淀资金管理的思考

为加快城市基础设施建设和促进科教文卫等事业的发展,各地政府纷纷通过设立政府性投资公司来承担相关项目的融资、建设、管理.政府按建设项目行业类别分别设立政府性投资公司,每家政府性投资公司都自行负责项目建设,项目建设资金主要来源于财政拨款和融资.政府性投资公司在项目建设过程中,银行账户中-般都存放有一定量存款,用以支付项目款、贷款利息等,这些滞留在银行的存款构成了公司沉淀资金.如何加强沉淀资金管理,发挥资金的最大效益,节约财务成本,防范公司风险,成为当前财务工作的-项重要内容.本文根据对我区政府性投资公司沉淀资金情况的调研,分析目前各地政府性投资公司沉淀资金现状和存在的问题,立足于资金管理,探索有效沉淀资金管理的办法.