物流企业税务管理中的问题及对策分析

税务管理是物流企业管理的重要组成部分,加强物流企业税务管理对规范企业行为、规避税务风险、提高企业竞争力具有重要的现实意义。加强税务管理,需确定税务管理目标,在此基础上探讨企业税务管理的对策,达到准确纳税、有效税收筹划、控制税务风险的目的。     

建筑企业“营改增”后的税务风险与防范

"营改增"后,建筑施工企业存在的税务风险主要包括税务管理滞后风险、经营模式陈旧风险、合同管理不严风险、发票管理松懈风险、财务核算不当风险和优惠政策受阻风险。本文对比提出了相应的防范措施:一是转变经营观念,重视税务工作;二是优化组织结构,完善经营模式;三是强化合同管理,税务全程参入;四是重视发票管理,杜绝抵扣失误;五是加强财务核算,降低税收负担;六是厘清优惠政策,依法合理享受。以期减少建筑企业税务风险的发生,减轻企业税收负担,促进建筑企业发展。     

关于企业税务管理内部控制的探讨

本文从企业建立与实施有效的内部控制五大要素角度分析企业税务管理内部控制的主要内容,并结合实务工作中税务管理内部控制的难点探讨,着重从通过加强岗位设置及明确职责来进一步优化企业税务管理内部环境、通过加强税务筹划工作达到最大限度争取企业税收利益目的和通过加强企业内外信息沟通为防范税务风险创造条件等方面提出完善企业税务管理内部控制的相关建议。     

大型集团企业基于税制改革和智能化的税务管控模式研究——以中交二航局税务集中共享式管控改革实践为例

税收是企业一项重要的高风险、高弹性成本支出,需要且可以通过一定的手段进行控制和管理,而一套行之有效的税务管理模式则是管控税收成本的重要法宝。税务管理模式是指企业在履行税务职能、管控税务风险等过程中所采取的规范形式和方式,税务管理模式是税务管理机构、税务管理制度、税务信息化系统、税务职能运行机制的有机结合。为企业探索适用、高效、智能的税务管理模式,对提升企业管理效能、优化企业资源配置、强化企业综合竞争力具有重要意义。在国家税制环境不断变化和税务体制及技术改革不断升级的背景下,大型集团企业税务管理面临的挑战加剧。中交二航局结合自身税务管理实际情况,通过税务管理模式理论研究与分析,找到了自身适用的税务管理模式,填补了大型集团企业税务管理模式研究领域空白,为理论界研究提供了借鉴与补充;创立了中交集团内首个智能化共享型税务共享中心,税务管理迈向智能化方向发展,具备较强的理论意义与实践价值。     

企业并购重组中的税务风险控制

企业并购是企业成长的主要方式。由于现代企业并购重组涉及到的主体众多,并购区域范围和行业范围空前扩大,因此现代企业并购也蕴含着更多的风险,而税务风险就是其中之一。在论述税务风险含义的基础上,从企业并购重组过程中产生税务风险的原因入手,探讨税务风险控制的内容,提出控制税务风险的政策建议:设置独立的税务管理机构;规范税务风险评估流程;加强人力资源培训。     

集团企业税务管理体系建设研究

集团企业税务管理体系建设包含三个阶段,一是提高税法遵从,打通不同系统间的数据交互和连接,实现自动规范化申报;二是加强集团管控,打造一个平台、一套系统,实现“业财税”数据共享以及税务管理流程化、规则透明化、业务智能化、风险预警化;三是创造管理价值,建立基于全局的财税规划,提升财税分析能力和决策能力,指导集团各成员企业合理高效开展财税业务。     

航运企业税务风险管理刍议

税务风险管理作为企业内部控制的重要组成部分对企业的经营决策、战略规划和财务实践等活动起到了至关重要的作用。受2008年金融危机的影响,作为世界贸易经济晴雨表的航运业直至今日依旧步履维艰。本文围绕着新时期下税务风险管理对航运企业的重要影响进行了思考,从航运企业税务风险的内容、引发航运企业税务风险的原因以及建议与对策这三个方面出发,以寻求能够更好的稳定发展我国航运业的机会。     

浅谈大型企业的税务风险管理

本文首先分析了税务风险产生的根本原因和税务风险的显性后果与隐形后果;通过介绍国家在税收管理方面一系列的变化和举措,阐述了税务风险管理的政策导向;基于风险管理理论,从税务风险的内部环境、目标设定、组织机构、识别和评估、控制和应对、监督和改进等风险管理要素角度,就企业建立和完善税务风险管理体系提出思考和措施。     

试论税收管理改革的实践与创新

<正>随着社会经济的快速发展,出台了一系列促进物流企业发展、优化经营环境的政策。物流企业税收管理已经从前端管理发展到流程风险防控和结果检查过程风险防控、结果稽查发展。物流企业税收管理对物流企业经济活动的影响越来越大。我国物流企业特别是物流企业因自身发展的历史性原因,在税收工作中风险管控意识不强,在税收工作中,形成工作机制不全面、税收政策的理解和应用,相关人员需要加强。本文认为,物流企业应建立更加完善的税务管理机制,     

驻外机构资金管理与税务风险分析及防范

在驻外机构所面临的财务管理风险中,资金管理风险和税务风险是其中的主要风险,认真识别并防范这两项风险,是驻外机构实现财务管理目标,并最终实现经营目标的重要保障。本文阐述了资金管理风险和税务风险的基本内容,并从内部控制的角度提出了防范措施。     

浅析企业跨境并购全生命周期税务风险及筹划——以C企业并购澳大利亚J公司为例

当前越来越多的中国企业力图通过跨境并购，在新一轮对外开放浪潮中实现全球化产业布局和发展。然而，在全球经济不确定性增加、国际反避税监管趋严大背景下，跨境并购本身周期长、成本高、风险大，加之中国企业不熟悉国际市场环境、财税政策，税务风险对跨境并购成败有着重大影响。本文以企业跨境并购相关理论基础为出发点，以C企业并购A公司作为案例分析对象，深入挖掘并购时识别出的税务风险及采取应对措施，并以并购全生命周期中的启动、谈判、整合、退出四个阶段为主线，总结一般意义上企业跨境并购全生命周期的税务风险，提出企业跨境并购税务风险的应对方案。     

物流企业总部管理服务费的税务管理

集团性物流企业向子公司收费,在开具增值税专用发票的同时,子公司能否在所得税前扣除此项费用,直接关系到集团税务风险管理,企业需分清收费项目并在合理商业目的前提下进行收费管理。     

高速公路运营企业税务风险控制实务探讨

本文以某A高速公路运营企业为例,梳理归纳了企业常见的若干涉税问题及税务风险,分析其产生的原因,并进而提出高速公路企业控制税务风险的对策及建议。     

我国航运业税务筹划及风险规避

随着我国市场经济体制的日趋完善,税务筹划已越来越受到人们的重视,对我国航运业进行税务筹划,有利于降低航运企业税负水平,提高我国航运业国际竞争力。本文结合航运企业的特点及税收优惠政策,探讨我国航运业税务筹划及其风险,以便为企业管理人员和税务工作者提供可操作性的建议。     

施工企业增值税管理系统的建设研究——以LQ集团为例

增值税管理是企业管理中的重要环节,规范的增值税管理能让企业享受到国家减税降费的政策红利,不规范的增值税管理会增加企业的涉税风险,因此如何实现增值税管理的规范化与标准化是施工企业需要解决的问题。本文从业财税一体和税务信息化的角度出发对LQ集团的增值税管理系统建设进行研究,为施工企业规范增值税管理业务,实现企业内部的税负平衡提供新的视角。     

提高我国企业税务筹划水平的思考

起步于 2 0世纪 90年代初的我国企业税务筹划整体上处于低水平阶段。提高筹划水平成为筹划主体——纳税企业关注的问题。本文主要从税务筹划意识、规范税务筹划基础工作及引进专业人才等方面对如何提高企业税务筹划水平进行了分析。     

交通投资企业基于中台战略财务共享模式下税务共享平台构建分析

随着金税四期工程的推进，我国正逐步向“以数治税”时期迈进，税收大数据征管时代已经来临，企业将面临全新的严征管税收环境，集团企业税务管理模式急需变革以适应新时代的税务征管要求。在此背景下，集团企业推行税务共享是财税管理发展的大势所趋。本文在简要介绍中台战略财务共享模式下税务共享的内涵和优势后，分析了J交通投资集团企业税务管理现状及问题，并提出了税务共享中心的构建思路，为集团企业税务改革提供了新思路。     

企业会计制度与税法的差异协调及税务风险防范

在分析我国企业会计制度与税法遵循原则方面的差异,以及成本费用、收入等方面的差异的基础上,提出在实际工作中应严格会计要素的确认、计量、报告以及处理方法的选择,通过采用恰当的会计处理方法以协调会计制度与税法的差异,并对企业税务风险防范措施提出建议:树立依法纳税的理念,从根本上杜绝税务风险的产生;规范会计核算,做好纳税调整;完善企业内部控制,把握会计制度与税法的差异;建立税务机关、企业间沟通渠道。     

浅谈税务筹划在公路施工企业的运用

目前公路施工企业普遍存在税务负担过重,企业如何进行税务筹划,以期达到最大限度地降低税收成本,提高效益的目的;税务筹划必须遵守合法性、稳健性、财务利益最大化、节约性的原则;公路施工企业税务筹划要讲究技巧。     

四川蜀道新制式轨道集团有限责任公司股权专业化整合财税问题研究与探索

随着国内经济快速发展,企业重组作为一种特殊重要的商业活动,其活跃度以及交易金额相对都呈现较大规模增长。企业重组的主要作用有两方面,一方面是优化企业整体组织结构,另一方面也能刺激经济发展。企业重组并非属于企业的一般经营活动,但仍属于交易范围,涉及到资产、股权、现金之间的互相转化,内容复杂多变,其中的涉税处理问题也成为各界关注的重点,特别是特殊性税务处理政策的实施。在此背景下,本文在研究企业重组所得税的基础上,针对本公司涉及的各类划入、划出股权,提出创新角度,采用“一般性税务处理”与“特殊性税务处理”相结合的角度分析本公司股权重组涉税问题,以涉税相关政策为理论基础,研究重组过程中企业所得税特殊性税务处理政策问题。首先以财税59号文为依据,对企业重组进行概述并从特殊性税务处理、一般性税务处理两方面进行分析,总结得出特殊性税务处理对本公司此次企业重组的影响,最后结合企业实务操作与现有政策分析,较有针对性提出“一般性税务处理”与“特殊性税务处理”相结合的涉税处理方案,降低公司税务风险。