跨国公司全球现金管理体系的设计与实现——以兖州煤业为例

伴随经济全球化的快速发展,跨国公司对境外子公司的现金集中管理提出了较高的要求。本文以兖州煤业为例,通过分析其全球资金管理体系的建立模式,重点分析NRA账户和离岸账户管理的利弊,探讨如何实现境外现金的集中管理、高度融通以及如何实现与资金管理系统的对接等课题。从企业经营管理理念以及资金管理的相关理论出发,结合目前企业的发展态势,发现问题并进行相关研究,以促进跨国企业持续经营,健康发展。     

浅议跨国公司的境外资金管理

随着我国市场经济体制深化改革以及不断接轨世界经济大潮,建立相对集中的境外资金管理与运行机制、实现境外资金的管理要求是跨国公司的重要目标。众所周知,资金无疑是跨国公司的命脉,稳定的资金运营与管理体系是跨国公司打败对手保持不败的重要武器,而糟糕的境外资金管理链条和运营体系则会毁掉跨国公司持久的竞争力。本文阐述为何需要不断地加强跨国公司在境外的资金管理、境外资金依靠怎样的模式以及如何运用跨国公司境外资金管理展开论述,以期为跨国公司实现境外资金有效管理提供参考借鉴。     

浅析跨国公司现金管理

跨国公司的现金管理是营运资本管理中的一个重要组成部分,对跨国公司的整体营运资本的管理意义重大。跨国公司现金的集中管理方式有减少现金占用量、实现公司整体经营目标的优势;跨国公司通过建立全球互联网银行的财务通信系统进行现金收支的管理;通过对现金计划和预算的分析与利用,可以更好的促进跨国公司整体营运资本的管理。     

优化企业现金流管理的方法

现金流量管理是现代企业资金管理的基础和资金运转核心,是现代企业规避财务风险的首要屏障。选择恰当的现金控制模式,对企业现金流实施分类管理、控制现金存量、控制现金流速、实现现金流程管理和建立现金风险预警体系是优化企业现金流管理的有效方法。     

对于建筑施工企业资金预算管理体系的构建研究

资金管理是企业在市场竞争中有效控制风险,保证企业资金往来安全的管理体系,一直以来,企业大都以现金进行贸易交易,因此如何保护企业现金往来安全就成为企业资金管理的重中之重。资金预算在整个资金管理体系中又处于最基础的位置,有完整的预算体系,可以更好的保证企业资金运用的有效性和实质性,进而保障企业资金能够最大限度的发挥作用。     

对于建筑施工企业资金预算管理体系的构建研究

资金管理是企业在市场竞争中有效控制风险。保证企业资金往来安全的管理体系，一直以来，企业大都以现金进行贸易交易，因此如何保护企业现金往来安全就成为企业资金管理的重中之重。资金预算在整个资金管理体系中又处于最基础的位置。有完整的预算体系，可以更好的保证企业资金运用的有效性和实质性．进而保障企业资金能够最大限度的发挥作用。     

跨国公司转移定价探寻

跨国公司在内部贸易中采用转移定价 ,可通过调高或调低价格和各种费用起到减少跨国公司整体税负、配置资金、调节利润、规避风险、逃避管制的作用。跨国公司利用转移定价可以实现整体利润最大化的全球战略目标 ,但一些跨国公司滥用转移定价 ,结果造成母国与东道国政府的税收以及合资企业的利润损失。政府应对转移定价实行监控措施 ,把转移定价控制在最优的限度之内     

企业资金预算管理体系设计

一个企业应当保持足够的现金来防止一时的现金短缺，但又不能把过多的现金置于这种没有收益的用途上，因此对企业资金进行有效管理非常重要。加强企业资金管理，除了要有一套好的管理模式和信息化手段外，更重要的是要建立有效的管理体系。本文在分析了企业的资金管理的基础上，对企业资金预算管理体系进行了设计。     

跨国公司营运资金管理方式的实务分析

跨国公司在当今的世界经济中具有举足轻重的地位,有不少跨国公司来华投资,我国一部分优质企业也向境外投资而成为跨国公司。在全球经济一体化的大潮中,研究现代跨国公司经营和管理有着重大意义。财务管理在企业管理中处于核心地位,营运资金管理不仅是财务管理重要的组成部分,同时是企业生存运营的根本,正确的营运资金管理能促进企业的顺利发展并不断壮大,不适当的营运资金管理则会成为企业发展的重要障碍,甚至会影响企业的生存。本文试图就跨国公司财务管理中营运资金管理做一些探讨。     

对于跨国公司现金池融资方式的经济学分析

现金池作为国外成熟的资金融通模式,在提高跨国公司资金运作效率,降低资金成本,防范财务与外汇风险方面,发挥了重要作用。本文站在经济学的角度,通过对现金池运作模式的分析,阐明了我国本土企业在实施走出去战略的同时,建立健全现金池模式的必要性与重要性。     

城市型油品销售企业资金管理的实践探索

全面预算管理是针对企业预算宴施的集计划、控制为一体的"全员"、"全过程"、"全要素"管理活动.全面预算管理已经成为现代企业不可或缺的重要管理模式.它通过预算目标的确定、预算的编制,执行控制、考核等活动,组织和协调企业生产经营话动,完成既定经营目标的管理行为,从而达到强化财务监管,充分发挥预算对生产经营的指导和约束作用,保证企业经营战略及目标的宴现.全面预算由业务预算、资本预算、资金预算和财务预算组成.其中,资金预算是全面预算管理的一项重要内容,是指基于历史数据和经验,结合企业当前经营的实际环境,合理预测企业资金的需求量并科学分配资金到企业经营的各环节.资金是企业的血液,是财务管理的核心,近年来越来越多的企业关注到资金预算的重要性,逐步树立了量入为出的收支管理理念,建立行之有效的资金预算管理模式,将企业的资金收支业务全部实行统一规范管理,围绕保持合理经营现金流、资金指标控制等目标,严格审批程序,依托资金管理系统,形成一套预算、审批、执行,分析、考核、反馈为一体的管理体系,切实落实好企业资金的收付运行和日常控制管理,从而有效控制资金流,提高资金利用效率,提升企业盈利能力.     

跨国公司价值链布局与中国企业

本文认为,跨国公司为了协调在华投资,形成中国市场上的竞争优势,实现其全球战略利益,充分运用价值链理论,力图将价值链“战略环节”紧紧掌握在母公司内,将对产品价值增值不起决定作用的“非战略环节”转移给中国企业。文章提出,中国企业必须认清链入跨国公司全球价值链的必要性与可能性,掌握链入跨国公司全球价值链的关键点,并时刻关注价值链布局的动态变化,努力挤入跨国公司全球制造网,实现增强国际竞争力和国际化经营能力的目标。     

改革跨国公司外汇资金集中运营管理的研究

自党的十八大以来,我国就强调对企业国际化经营能力的有效增强,希望为国家培育一批具有世界先进水平的跨国公司,以实现对人民币、外币汇率及利率市场的稳步改革推进,确保国家金融体系运行稳定。2014年,我国外管局印发《跨国公司外汇资金集中运营管理规定(试行)》,它要求我国跨国公司能够有效利用国内国际两大市场,实现对外汇资金及企业资源的有效统筹及合理配置,做到对外汇风险的积极防范。在过去3年的改革进程中,诸多跨国公司也真正实现了对外汇资金的集中运营管理,在获得企业效益的同时提高了外资利用水平。本文就基于此简要探讨一下在跨国公司中,外汇资金集中运营管理改革过程中可能存在的风险问题,并提出有效的改革建议。     

关于加强存货管理问题的探讨

存货占用资金比重较大,品种繁多,对企业的资产和损益有很大的影响,因此完善和加强企业存货管理体系越来越重要。存货管理控制是企业内部控制的重要环节,存货管理目标是企业实现经营目标的重要内容。加强存货管理要两管齐下,才能保证会计信息的真实性、完整性,确保存货管理全过程的风险得到有效的控制。     

浅析企业资金管理

资金是企业的血液,企业集团可以通过成立财务公司把成员企业的资金集中起来统一管理,形成＂资金池＂,以提高资金的使用效率,节约财务费用和降低资金使用成本。使各成员企业间可相互调剂资金余缺,提高了资金的使用效率、节约财务费用和降低资金使用成本;实现了集团对资金存量、流量和流向的全面监督和统一调控,实现集团资金的有效配置。此外,通过建立完善的预、决算管理体系,企业可以在业务层面加强存量资金和增量资金的管理。     

跨国公司管理会计与控制系统研究动态

经济新常态下,为了实现占领全球市场份额的长期目标,现代跨国公司必须建立和竞争环境相适应的新的管理会计与控制系统,并将其运用于企业的业务流程。本文对跨国公司定价部门的管理会计与控制系统的构建调研的基础上,选取跨国公司作为研究对象,研究其现行管理会计与控制系统理论的国内外发展历程。通过积极借鉴外国优秀跨国公司管理控制模式,总结出有针对性的对策建议,促进完善我国跨国公司的管理会计与控制系统。     

构建司库管理体系提升资金管理价值分析

司库管理将传统资金管理组织架构逐步升级,不仅建立新的资金管理体系,还在战略决策层面为集团全面精准地管控财金资源、提高资金使用效率和监控资金风险等方面提供强有力的支撑。为了适应新时代企业财务管理变革要求,文章探讨了集团企业通过构建司库体系,实现资金、资产与各项资源要素的合理配置和高效流转,提升流动性管理、投融资管理、风险管理、业财融合等管理效能,为企业创造价值。     

企业营运资金管理优化探析

随着我国经济由高速发展转向高质量发展,企业之间的竞争日益激烈。资金作为企业经营过程中的“血液”,营运资金管理对企业的管理产生重要影响,企业要实现资金的有序流转,就需要确保营运资金的有效循环。当前我国大部分企业的自有资金相对较少,企业的融资工作存在一定困难,资金管理环节也没有实现对资金的高效管理,不利于实现企业价值最大化的目标,因此企业需要思考如何有效改善自身的资金管理体系。本文主要针对企业的营运资金管理问题及成因进行研究,针对营运资金管理体系改进对策进行重点研究,希望借此研究帮助企业实现营运资金管理效率最大化的目标。     

现金池的功能及集团公司的实际应用分析

现金池及其功能存在很多优势,但并非企业资金管理的万能钥匙。企业集团在运用现金池时,需要根据企业自身的实际状况权衡利弊,以确保实现企业价值最大化。集团现金池应借助商业银行现金管理服务以及现代网络通讯技术模式,以集团内部资金集中管理为中心思想,以降低交易成本和融资成本、统筹配置资金为目标,建立起对集团各分(子)公司的资金进行实时监控、集中运作和统一调度的管理模式,从而保证现金池功能得到充分发挥。     

以资金预算入手,推进企业全面预算管理

本文阐述了如何以资金预算入手,推进企业全面预算管理;通过全面预算管理体系的建立,公司达到可实现的目标;指出全面预算与传统预算相比的优点,并提出实现全面预算管理工作中的几个难点。