企业经营活动的现金流量与企业偿债和管理能力分析

企业通过经营活动、投资活动及筹资活动获得现金净流入 ,并以此取得企业的长期生存和发展。在以上三种现金净流入中 ,经营活动产生的现金流量所占的比重最大 ,并对企业的生存和发展影响也最大。企业财务部门通过现金流量表的编制 ,对企业经营活动产生的现金流量进行分析 ,对企业的偿债能力及经营管理能力作出评价 ,企业高级管理人员据此调整企业的经营管理及发展战略 ,从而实现企业的长期发展。     

浅谈企业现金流量

现金流量是一个动态概念，是指企业一定时期内现金流入和流出的数量，包括经营活动产生的现金流量、投资活动产生的现金流量和筹资活动产生的现金流量三大类。作为企业的经营者或管理者，认真分析研究现金流量在企业经营中的作用，对于提高管理水平，维持企业生存，促进企业发展，保证企业获利，有着十分重要的意义。     

关于企业现金流量管理问题的研究

现金流量管理是现代企业财务管理的核心部分,正常的现金流量是企业持续经营的前提。因此,企业应重视现金流量管理在企业生产经营过程中的重要作用。文章就企业现金流量管理的相关问题进行了分析。     

从现金流量表分析看企业存在的问题

在市场经济条件下,企业现金流量在很大程度上决定着企业的生存和发展能力。即使企业有盈利能力,但若现金周转不畅、调度不灵,也将严重影响企业正常的生产经营,偿债能力的弱化直接影响企业的信誉,最终影响企业的生存。因此,现金流量信息在企业经营和管理中的地位越来越重要,正日益受到企业内外各方人士的关注。     

企业现金流量表结构分析浅探

现金流量是企业生存和发展的命脉,现金流量状况直接反映企业这一组织有机体的健康情况,是衡量企业价值的重要指标。现金流量表的结构分析,就是在现金流量有关数据的基础上对不同项目间的比较与分析,旨在明确现金流入、流出的构成及现金余额的形成情况,分析一定时期内影响现金额增减变化的主要因素,为企业管理者抓住现金流量管理重点提供科学依据,从而实现企业现金的最佳配置和使用。     

应关注企业现金流量

《企业会计制度》规定,企业会计报表的编报基础是权责发生制,出于种种原因,常常给会计造假提供了契机,从而使资产负债表和利润表失实,而现金流量则不受其影响,更能反映企业的实现情况.因此企业在经营过程中更应关注现金流量.     

浅论企业现金流量的财务分析

现金流量作为现代企业生存和发展的一个重要因素 ,日益凸显出对其进行财务分析的重要性。它通过对现金流转或现金流动的状况进行分析 ,来反映企业在一定期间内的经营活动、投资活动和筹资活动的动态情况 ,其反映的现金流量信息在协调各种财务关系、组织财务活动等方面起着重要作用。对现金流量进行财务分析 ,应主要抓住现金流量的结构分析、支付能力分析、偿债能力分析、获利能力分析等方面来进行 ,并需要注意解决好现金流量表与资产负债表、利润表的结合 ,过程和结果的结合 ,对各部分现金流量的处理与企业经济活动分析的结合以及从纵向比较分析与横向比较分析的结合等问题。     

现金流量结构关系及其判别

<正> 一、现金流量变动对现金流量结构关系的影响 现金流量净额是现金流入与现金流出的差额,是反映企业在报告期内所获取的现金净流量。现金流量发生了变动,势必改变现金流量结构。企业资金运营活动对此产生的不确定风险因素,对企业的最终影响有可能是经营模式的转换或投资决策的失误。企业经营活动所产生的现金流量净额是占主导地位的现金流量。企业只有在生产经营活动中产生充足的现金净流入,才能扩大生产经营规模,培育新的利润增长点。如果经营活动的现金流量净额为负数,即使企业利润表中揭示的营业收入和营业利润颇丰,也不排除与应收帐     

如何编制金融企业现金流量表

金融企业现金流量表是反映金融企业在一定会计期间内经营活动、投资活动和筹资活动中现金流入与现金流出信息的会计报表。它是财务状况变动表的一种 ,是以现金为基础编制的财务状况变动表。《企业会计准则———现金流量表》(以下简称《准则》)规定 :“企业应采用直接法报告经营活动的现金流量 ,即通过现金收入和支出的主要类别反映来自企业经营活动的现金流量。”由于金融企业经营有其特殊性 ,在采用直接法编制现金流量表时 ,也得按其特点进行 :1 .经营活动产生的现金流量“营业活动产生的现金流量”依据损益表和资产负债表编制。如损益表…     

加强企业资金管理 确保资金安全

资金是企业从事各项经济活动的基本要素，是企业发展的必备要素。企业的资金状况既表明了企业的资源配置、数量和质量，同时也反映了企业的资本构成和产权关系。企业的生产经营、筹资投资和利润分配都是以资金为纽带，从起点到终点，贯穿于企业经营活动的全过程。资金流量指标已经成为企业信誉评价、发展潜力和价值评估的重要指标，目前，银行已开始把企业现金流量情况作为是否给企业提供信用的重要依据，有的甚至把企业未来的现金流量作为还款的担保。     

发电企业现金流量管理的研究

现金流量管理现如今企业管理之中必不可少的一项步骤.建立完善的现金流量管理体系,是确保企业的生存与发展、提升至更高层次所需要的必要保障.本文就发电企业投资、经营、筹资三个反面分析发电企业现金流量预算管理中存在的问题,并针对这些问题提出了几点相对应的加强发电企业现金流量预算管理的合理性建议,促进发电企业良性竞争,提高各企业经济效益.     

企业现金流量的管理探讨

现在，市场竞争越来越激烈，企业要想持续发展，不仅需要持续的盈利，充足的现金流量也是企业生存及发展必不可少的。许多企业的财务管理模式正由关注现金收益转变为关注现金流量，可以说企业要发展、壮大，要加强竞争力立足市场，在企业财务管理中加强现金流量管理是关键。本文中笔者将通过分析企业在管理现金流量过程中存在的问题，提出加强企业现金流量管理的办法。     

浅谈企业现金流量分析

“流量”包括流入量、流出量和净流量。因净流量为流入量减流出量之差额。“现金流量”是指企业按现金收付制所反映的现金流入量、流出量和时间的总称。按照国际会计准则委员会的解释，现金流量是指现金及现金等价物的流入和流出。但现金流量不包括现金和现金等价物之间的流动，因为这种流动属于企业现金管理的一部分而不属于其经营、投资或融资活动。现金管理包括以企业多余现金投资于现金等价物这一事项。现金流量表现为现金流入量和流出量。对每一项交易或事项来说，它会影响现金流出量也会影响现金流入量；两项交易，会出现一项交易影响现金流入量，而另一项交易影响现金流出量的情况。为了全面评估企业的现金流量，任何交易或事项对现金流量的影响应揭示出影响现金流量的总额而非净额，即应分别列示各种交易或事项所形成的现金流入总额和现金流出总额。     

现金流量：企业经营管理的重要指标

反映和分析企业现金流量信息的作用在于揭示导致企业现金状况变动的各种原因和结果,提供企业保持变现能力、偿债能力及其变化的有关信息。现金流量的分析方法主要有差量分析法和比率分析法。现金流量差量分析主要是针对经营活动的现金流量进行分析,它有助于报表使用者更加精确地评价企业现金状况变动。现金流量相关比率分析,是将现金流量与相关的、不同性质的指标加以比较分析,更有助于了解企业变现能力     

浅谈企业现金流量和净利润的背离分析

在市场经济条件下，企业现金流量在很大程度上决定着企业的生存和发展能力。即使企业有盈利能力，但若现金周转不畅、调度不灵，也将严重影响企业正常的生产经营偿债能力，财务指标弱化直接影响企业的信誉，最终影响企业的生存。因此，现金流量信息在企业经营和管理中越来越显重要，已经超过人们以往最看中的净利润指标，因净利润本身无法提供关于企业资产流动性和长期还债能力的准确信息，无法分清经营活动、投资活动和筹资活动对企业财务的影响。但现金制的经营现金流对净利润作了调整，它可反映出经营过程中的阀题，日益受到企业理财人员的关注。[第一段]     

企业现金流量管理中的问题分析及措施

一、我国企业现金流量管理存在的主要问题 1．我国企业的现金流量管理意识淡薄。 现金流量管理意识是指企业良好的财务状况取决于有效的现金流量与对流动性管理的认识。长期以来,我国企业重点关注企业获取利润的能力,利润一直作为企业衡量企业经营活动的唯一标准。在权责发生制下,利润的计算有较大的主观因素,在一定程度上受存货估计、费用摊配和折旧计提方法的影响,     

企业现金流量管理重要性研究

现金流量管理是企业会计账目中一个较为重要的项目，现金流量在企业经营活动和财务管理工作中都有着重要作用，现代市场经济环境中，只有加强现金流量管理，才能正确分析企业在不同时期的支付能力、客观评价企业经济实力，防范和化解破产风险，进而优化企业决策行为。     

浅谈企业现金流管理

想要对一个企业的实际运营以及发展情况进行反应,就可以通过对企业现金流量进行查看,如果企业自身现金流量充足且灵活,就代表该企业具备一定的活力和素质。因此在全球经济一体化以及市场竞争越发激烈的背景下,提升企业企业现金管理水平,掌握其流动规律,就成为促进企业良好发展的关键。文章对现阶段存在于企业现金流量管理过程中的问题进行分析,并根据实际情况提出相应的完善策略,希望能够推动企业今后更加良好的发展。     

现金流量与企业财务风险之间的关系辨析

现金流量的生产过程是企业经营活动整个过程中的关键。现金流量的状况是企业的价值和企业经营状况的直观体现。对企业来说,控制现金流量可以加强财务监控,降低财务风险,避免现金流量带来的财务风险给企业带来不利影响。因此,文章分析了现金流量与企业财务风险之间的辩证关系,以期为企业降低财务风险提供参考。     

ERP环境下企业销售业务的内部控制

随着电子计算机和网络技术的发展,以ERP为核心的企业管理信息化蓬勃发展。企业销售业务是企业经营活动的起点,是利润与现金流量的直接源泉,是企业经营活动中的核心环节,也是内控的主要环节。文章分析了ERP下内部控制的特点,并对ERP环境下企业的销售业务内部控制进行分析和设计,为企业ERP环境下的销售业务的内控提供一些借鉴。