公允价值计量与银行监管改革

本文认为,公允价值计量对对银行监管的核心——资本充足率有重要的影响。修改或放弃公允价值计量只是特殊情况下防范金融风险加剧的权宜之计,加强银行内部风险管理与控制,强化银行监管并适时校正监管规则乃维护金融稳定、防范金融风险的长久之策。     

试析新金融工具会计准则对我国上市银行的影响

本文从上市银行的收益、上市银行风险管理水平、上市银行的监管、上市银行金融风险四个方面阐述新金融工具会计准则对我国上市银行的影响。     

银行国际结算业务风险管控研究——以H银行为例

国际结算业务是H银行大公司业务不可或缺的重要组成部分,其涉外性、高度专业性、强监管等特点决定了H银行风险管理的复杂性和重要性。目前,H银行国际结算业务存在内控管理薄弱、制度建设不完善、授权管理不规范等问题,使其国际结算业务容易出现客户资信、业务操作及监管等风险,对H银行的国际业务的发展具有十分不利的影响。本文对H银行国际结算业务中存在的风险进行了分析,阐述了H银行国际结算业务风险管控现状及风险管理中存在的不足,并针对性地提出了增强内控制度建设力度、强化人员培训、优化考核机制等防控风险的策略,以供参考借鉴。     

利率市场化程度、审计师声誉与银行风险管理

采用2002—2016年我国177家银行的财务信息,并运用法规描述法对各年的利率市场化程度进行测量,检验利率市场化程度、审计师声誉与银行风险管理间的关系。研究发现：当利率市场化程度提升时,商业银行的风险管理强度会显著下降;选聘了高声誉审计师的银行会显著提高风险管理强度。在利率市场化程度提升时,相较于低声誉审计师,高声誉审计师帮助银行提高风险管理强度的作用更为显著。上述结果对监管机构利用审计声誉机制督促银行进行风险管理具有一定的借鉴意义。     

我国跨国银行法律监管的完善

一、宏观层面上的构建 （一）借鉴巴塞尔协议．与国际惯例接轨．确立一种有效银行监管模式 良性的金融监管法律体系在立法上必须具有前瞻性．必须突破20世纪以来金融危机为导向的立法模式。因此，须借鉴巴塞尔银行监管委员会的成果．我国在跨国银行监管法的构建中必须确立一种有效银行监管的模式。具体而言．这种有效银行监管的理念应包括以下要素：监管的主要目标应在于保持金融体系的稳定与信心．从而降低存款人与其他债权人损失的风险：监管者应鼓励建立良好的公司治理机制．强化市场透明度与市场监督。从而提高市场的约束力；监管者必须具备操作上的独立性与实施监管的手段与能力：监管者必须全面了解各类跨国银行业务的性质．并尽可能确保银行自身能进行适当风险管理：监管者必须使各个银行的风险水平得以评估，并对监管资源作相应的分配；监管者必须确保银行具有充足的资源来承担风险：监管者应与其他监管者密切合作．特别是要建立银行监管的国际合作机制。     

构建我国银行有效风险管理组织结构的国际借鉴

银行风险管理组织结构的科学设置与否直接影响到风险管理的有效性及其与银行总体战略目标的一致性。外国银行的有效风险管理组织结构为风险管理创造了有利条件，本文对其进行了比较、分析并对构建和完善我国银行风险管理结构提出建议。     

构建全面的风险管理机制提高我国银行综合竞争力

风险管理是银行经营管理永恒的话题，面对大量不良资产和中国即将加入ＷＴＯ，我国银行业在加强风险管理方面已面临巨大的压力和挑战。金融史实特别是１９９７年爆发的东南亚金融危机表明，风险管理是银行管理的核心内容，为得到报酬而管理风险的能力已成为银行的核心能力和银行竞争能力的重要基础。我国银行长期以来在计划经济环境下从事业务，风险意识和风险管理均较为薄弱，与西方银行差距甚大，这些问题在我国入世后必将成为制约我国银行综合竞争能力的关键因素。为此，必须加强对我国银行风险管理现状及与境外银行差距的对比分析，有重…     

我国银行监管法制存在的问题及解决对策

我国银行监管法制经过多年验证,存在许多问题。加入世贸组织给我国银行监管法制提出了更高的要求,完善银行监管法制是银监会的首要任务。我国现有银行监管法制应重视规范立法和系统立法,立足国情借鉴外国经验,健全银行监管法制体系,改善监管方法,提高监管人员的业务素质,完善具体监管制度,使之符合新形势的发展。     

银行入股险企带动国际化进程

银行入股保险公司成为业内外关注的热点，更多的银行加入到收购保险公司的行列中，新一轮银行、保险公司股权互投的大潮正等待着最后一道闸门打开。专家指出，银行保险交又持股模式显然更具备中国特色，这种方式有利于公司专业运营和分业监管。商业银行入股保险公司，将有效提高保险公司的资产与风险管理水平，     

审计与银行监管协作的系统性分析框架——银行审计模式国际比较

构建职责明确、协调一致的审计与银行监管框架能充分发挥银行外部审计、政府审计、内部审计的优势与作用,整合审计和监管资源,提高银行审计监督效率。本文通过对审计和银行监管协作的理论研究及准则规定的系统回顾,得到一个包含审计和银行监管的系统性分析框架,并对金融体制和监管体制的进行跨国比较分析。为我国未来审计与银行监管协作理论的发展提供借鉴。     

银行风险管理的演进趋势及其对我国商业银行风险管理的启示

本文循着银行风险管理理论发展的历史轨迹，结合当今银行风险管理理论研究的新动向，在综合分析现有银行风险管理理论特点和银行经营目标后，认为以价值创造为导向的全面风险管理是银行风险管理的未来方向。最后，本文研究了银行风险管理理论未来发展趋势对我国商业银行进行有效风险管理的启示。     

我国影子银行现状及其监管研究

影子银行泛指游离于银行监管之外的类银行体系。次贷危机所引发的全球性金融危机时的各国将影子银行监管纳入紧急议程。而我国由于特有的国情与经济现状，影子银行具有对传统银行有依附性、集中度较低，普遍度高但规模小、表现形式单一、风险传递的家庭化的特点。针对目前的监管存在分业经营和分业监管的局限、立法制度的不健全、透明度过低等问题，借鉴美国、欧盟以及国际金融组织对影子银行监管的做法，我们应从部门协调、完善法律规制和推进信息透明化入手改进我国影子银行监管体制。     

金融工程在现代银行风险管理体系构建中的应用

文章对金融工程与风险管理作简要介绍,并阐述金融工程在各项风险管理中的应用,最后针对我国银行应用金融工程管理风险中存在的问题提出建议,指出应构建现代银行风险管理体系。     

我国银行监管的有效性分析

目前我国银行业面临着全面的开放竞争格局,银行业和银行监管受到严峻挑战。因此监管当局应审时度势、预先判断、及时洞察新情况和新问题。当前在我国如何提高银行监管自身的有效性,把握好银行监管的度,建立完善的风险监管体系,在保证安全的前提下,着重提升银行监管有效性是达成监管目标的关键。     

从价值网角度看银行监管的变革

本文从银行价值网着手,分析了银行价值网经营模式对现有监管模式提出的新要求,探讨了相应的银行监管变革,最后提出相关的政策建议。     

外国银行分行改制为外商独资银行有关税收政策解析

《中华人民共和国外资银行管理条例》已于2006年年底颁布施行。按照我国的入世承诺，《条例》明确规定取消外资银行人民币业务的地域和客户限制，但是外国银行的分行首先必须转制为在我国注册的法人银行，才能享受此“国民待遇”。因为法人银行作为境内独立法人是本地注册，由本国监管机构承担主要的监管责任；而外国银行分行是境外注册银行的分支机构，由母国监管机构承担主要的监管责任。[第一段]     

新金融会计准则对银行监管的影响

本文从会计目标与监管目标的差异性、会计口径与监管口径的差异性、资产减值准备计提与贷款风险管理的冲突等方面,分析新会计准则对银行监管的影响,提出了适应新会计准则变化的银行监管的若干建议。     

风险管理成为CPV在银行体系的舞台

在银行系统中，风险管理需要价值评估。评估是银行押品风险防范的“法宝”之一。风险管理是评估与银行业务之间的切入点，也展示了评估作为价值鉴证的手段，在银行押品的管理中发挥着不可替代的作用。     

银行内部审计与操作风险管理

银行内部审计是企业不可缺少的重要组成部分,在进行内部审计的时候也是需要银行才能进行,在改善企业内部环境和对环境的控制的时候,都起到了决定性作用,对企业风险评估,同时促进了企业信息的沟通,监督企业活动等有关的方面的发挥的重要作用。银行活动及其操作风险特征变得更加复杂多变,国外的巴林银行倒闭、日本大和银行国债事件、法国兴业银行事件,以及国内的中国银行"森豪公寓按揭贷款"、农业银行管库员盗窃巨额库款案等,都与没有严格执行制度密切相关,操作风险管理成为银行风险管理的重要内容。     

新金融会计准则对银行监管的影响

本文从会计目标与监管目标的差异性、会计口径与监管口径的差异性、资产减值准备计提与贷款风险管理的冲突等方面,分析新会计准则对银行监管的影响,提出了适应新会计准则变化的银行监管的若干建议。