略论我国商业银行内控机制的改进

<正>一、引言企业内部控制制度是指单位为提高会计信息质量,保证资产的安全、完整,确保有关法律、法规和规章制度的贯彻执行而制定和实施的一系列控制方法措施和程序。内部控制包括内部管理控制和内部会计控制两部分。     

略论我国商业银行内控机制的改进

企业内部控制制度是指单位为提高会计信息质量,保证资产的安全、完整,确保有关法律、法规和规章制度的贯彻执行而制定和实施的一系列控制方法措施和程序。内部控制包括内部管理控制和内部会计控制两部分。     

运用CSA创新商业银行内控机制

商业银行在日常营运中，不仅面临着外在的市场风险和信用风险，还无可避免地面临着许多来自内部的风险，这些内部的风险导致我国各商业银行问题层出不穷。据中国银监会最新资料，仅2006年上半年，银行业、金融机构累计发生案件480起，其中，涉案金额超过100万的达134起。这些案件大部分都源于银行内部控制出现了问题。     

关于商业银行内部控制问题及完善对策的探讨

商业银行内部控制是银行为保护资产安全完整,防范金融风险,保证会计数据的真实性可靠性.由于我国商业银行起步比较晚,受到内外部各种因素制约,目前的内部控制体系仍存在一定缺陷.本文从研究我国商业银行内部控制现状及存在问题方面入手,力求对内部控制行为作出解释,并以此为基础做出相关的政策建议.     

要完善我国商业银行的内部控制制度

金融企业的内部控制制度，是防范风险、提高经营效益的重要保证。近年来，我国政府及央行对金融机构内部控制问题进行了研究与探索，加强了对金融业的监管。但我国商业银行的内部控制仍然存在着许多问题，在今后要随着金融业务的发展和客观环境的变化，不断健全完善我国商业银行内部控制制度，建立一套科学、完整、有效的商业银行内部控制制度。一、提高思想认识，充分认识内部控制的重要性与必要性１．随着我国市场经济体制的建立与发展，外部竞争越来越激烈，金融风险比较严重，有效的内部控制可以防范金融风险，确保经营目标的实现。２…     

建立并完善商业银行的内部控制体系

内部控制机制变形。在一些商业银行，会计，出纳，信贷等操作岗位有些关键控制点的规定没有落实到位。如会计，出纳操作岗上，对业务印章，密押以及有价票证和重要空白凭证及临柜人数的管理控制规定，在实际执行中往往因岗位缺员或个人觉悟等因素的制约而没有照章严格执行，结果诱发了经济案件；在信贷操作岗上，项目评估，审贷分离制度，也往往因某些领导者的私下融通或具体执行人的私利而扭曲变形。管理岗的人员缺位，职责游离，也使监督制度本身形同虚设，如坐班主任主要是对处理业务实施动态监督，但由于实际中坐圹主任或补岗填缺，或顶岗操作，无法履行职责。职能监督岗形同虚设，由于再监督机构存在“既替本行行长负责，又替上级行职能部门负责”的严重逻辑错误，使职能监督岗形同虚设，再监督实际上陷入了一种自己监督自己的怪圈，结果，稽核部门查出的问题，如果是行长自己的，自然不能也不敢曝光，如果是下属人员的，也怕影响政绩使行长脸上无光，最终仍是“大事化小，小事化了”，近年来，各级行都实行了行长负责制，但少数走样了的行长负责制实际上是有权无责，这不仅助长了一把手权力的膨胀，也使唯一能制约领导行为的内部稽核，纪检，监察制度沦为行长手中的工具，在这种情形下，行长责，权，利相互割裂，审计难，上报难，处理难的“三难”问题没有得到根本性解决。     

加强商业银行内控管理之管见

近年来,由于金融管制放松,业务全球化,金融创新步伐较快以及信息技术的迅猛发展,商业银行的金融风险有增大的趋势。众所周知的英国巴林银行倒闭、日本大和银行破产等重大金融事件,以及国内商业银行重特大案件频发,无一不暴露出银行内控机制的缺失。从某     

商业银行内部控制评价

本文是对商业银行内部控制评价机制的探讨。文章从商业银行内部控制评价理论也即商业银行内部控制的三大理论支柱出发，结合监管当局对商业银行内部控制评价办法的分析，指出建立商业银行内部控制评价机制的主要内容并提出完善评价机制的建议     

对基层商业银行内控制度建设的思考

现代商业银行的经营原则是：“自我发展、自我约束、自求平衡、自担风险、自负盈亏”。这就要求商业银行必须建立一整套的内部控制体系，在实际工作中加以运用，有效地防范风险，维护安全，提高效益。针对当前基层银行内控中存在的问题，如何有效地搞好基层商业银行内控建设谈几点看法：     

商业银行如何加强内控制度建设

建立、健全和完善内部控制机制对于有效防范金融企业风险，维护银行业的安全、高效的经营有着重大的作用。而目前，我国的银行业尤其是在基层银行中，在内控工作中还存在着大量的缺陷，下面就如何搞好基层银行内控建设谈几点意见。     

建立健全商业银行内控机制有效防范金融风险

近年来,国际上连续发生的墨西哥金融危机、英国巴林银行倒闭、日本几家银行和金融机构违规受惩、东南亚金融风暴,国内金融机构违规违法案件也屡屡发生,严重地威胁着银行的安全与发展。究其原因,无一不与银行内控不严有关,主要是由于内部控制处于失控所致。如何建立健...     

完善我国商业银行公司治理结构下的内部控制制度

近些年来,由于商业银行公司治理结构不完善,内部控制制度不健全,国际和国内金融领域风险不断显现和发生,尤其是一些商业银行由于内部突发事件而导致整个金融机构出现危机甚至破产倒闭的事件,给世界金融体系甚至经济体系带来了极大冲击。因此,商业银行应端正对内部控制的认识,完善各项规章制度并严格贯彻执行。     

商业银行内部控制评价

本文是对商业银行内部控制评价机制的探讨.文章从商业银行内部控制评价理论也即商业银行内部控制的三大理论支柱出发,结合监管当局对商业银行内部控制评价办法的分析,指出建立商业银行内部控制评价机制的主要内容并提出完善评价机制的建议     

浅析中小企业内控的问题及完善

随着市场经济的不断发展,中小企业已成为我国市场经济主体的重要组成部分,并在促进国民经济稳定增长,优化产业结构、缓解就业压力等方面发挥着巨大的作用。随着外部环境的不断变化,中小企业的发展也会经历着各种严峻的考验。企业的可持续发展离不开企业内控,诸多优秀企业都有着良好的内控环境做基础,有着一套有效完善的内控管理制度及良好的企业文化做保障。内部控制需要结合本企业战略规划、经营目标和公司的特点,才能更好对日常的生产经营活动进行有效地监督与控制,预警和规避企业风险,节约经营成本,提高经营效率,为企业稳定发展保驾护航。所以中小企业要想长远发展,就有必要了解企业自身特点,从中发现内控存在的问题并针对所面临的问题做必要性的改进。文章首先分析了内部控制的基本内容和中小企业加强内部控制的现实意义,然后列举了现阶段中小企业内部控制中存在的主要问题,并针对这些问题给出了相应的对策建议,希望可以完善中小企业的内部控制,促进中小企业的平稳发展。     

浅析我国商业银行内部控制机制

一、商业银行内部控制的内涵 商业银行内部控制是“商业银行为实现经营目标，通过制定和实施一系列制度、程序和方法，对风险进行事前防范、事中控制、事后监督和纠正的动态过程和机制”。商业银行要想稳健地开拓业务，实现既定的发展目标，必须有一套完整、有效、合理的内部控制体系。这是人们在长期总结银行业发展经验的基础上得出的基本结论。银行业作为一个特定行业所具有的特点——高负债、高风险、经营标的物是货币、     

证券公司操作风险及内控策略

通过研究西方关于操作风险的理论,结合我国具体证券操作风险实践的经验,对我国证券公司操作风险的状况进行分析归纳,提出了以内部控制为基础的员工自觉防范操作风险的意识、建立健全操作风险管理体系、完善制度设计并建立清晰组织结构、完善内控机制并建立损失数据库等对策主张。     

浅议从完善内控机制入手提高会计信息质量

完善有效的内部控制对增强企业经营成果、控制风险、提高会计信息的披露质量以及保护投资者的利益有极大的帮助;而会计信息质量的提高,又会反作用于内部控制,使得企业的内部控制机制能更好地发挥作用。企业相关人员应充分认识内部控制的重要性,加强管理,发挥内部控制的最大效用,以提高会计信息质量。同时,政府财政部门不仅要加强对企业会计信息质量的监督,也要加强对会计师事务所执业质量的再监督。提高企业会计信息质量将是一项长期而艰巨的任务。