科学实施五法并举 强化员工行为管理

近年来,由于受国内经济增速放缓、企业经营困难、信贷客户偿债能力和意愿大幅下降的影响,一些银行员工受高额回报的诱惑,与客户发生非正常资金往来,参与民间融资借贷、充当资金票据掮客引发的案件风险事件频发,给银行资金安全和案件防控工作带来较大压力。对此,农业银行泰州分行纪委就如何创新管理方法、加强员工行为管理,制止和杜绝员工风险行为,防范案件风险发生进行了调查研究。     

行政事业单位往来资金监管有待加强

在近年来的审计中我们发现，利用往来资金做“文章”的单位有增多之势，往来资金中发生违纪违规金额超过总违纪金额的30％。由此可见，往来资金成了行政事业单位问题多出之处，对其监管亟待加强。     

基层国库会计凭证管理中存在的问题及建议

<正>会计凭证是银行、单位和个人记录经济业务、明确经济责任的一种书面证明,是记账的依据。它涉及客户和银行、银行和银行之间的资金往来,也是核对账务和事后查考的重要依据,对保证支付结算活动的有序进行起着重要作用。随着我县国库内部往来的开通,国库内部自成资金汇划体系,资金清算方式由过去的行库往来变为现在的国库内部往来,国库账务处理所使用的会计凭     

国库会计凭证管理和使用中存在的问题及建议

会计凭证是银行、单位和个人记录经济业务、明确经济责任的一种书面证明，是记账的依据。它涉及客户和银行、银行和银行之间的资金往来，也是核对账务和事后查考的重要依据，对保证支付结算活动的有序进行起着重要作用。随着2005年3月7日我地区国库内部往来的开通，国库内部自成资金汇划体系，资金清算方式由过去的行库往来变为现在的国库内部往来，国库账务处理所使用的会计凭证也发生了很大变化，正确管理和使用国库会计凭证成为防范国库内部风险的一个重要前提。     

规范业务操作 防范县级国库资金风险

一、目前县级国库资金风险或潜在风险的 成因 国库资金清算方式和汇划途径的改变使资 金风险点前移。仅就县级国库而言，国库资金清 算和汇划“废除”了过去单一的“行库往来”方 式，启用了“同城票据交换”和“国库内部往来” 两种资金清算方式和汇划途径。从此，国库部门 便处于资金清算和汇划的最前沿，其直接参与 同城清算以及与管辖国库之间的预算资金收人 或拨付业务、国库“印、押、证”的管理、处理暂收 暂付、查询查复等重要会计事项业务，无疑增加 了业务风险隐患。突出地体现在挂账、解挂账、 异地拨款和查询查复等业务操作上。     

启东市总工会“三项清理”盘活用好存量资金

3月以来，江苏省启东市总工会开展以“清理结余结转资金、清理预算资金、清理往来资金”为主的“三项清理”活动，盘活用好结余资金。     

银行客户服务半径观察

在银行的日常业务甲你不准发现这样的客户：他们大部分约资金往来于几个相对固定的帐户．或他们一部分的资金共同支付给了另外同一个帐户．而他们却对共同的交易相互不知情。的确是这样．因为你可以做做这样的事情把你所有的客户的业务往来以各自为圆心汇成一张图。只要你足够耐心和用的统计恰当你就能发现总有几个客户是资金箭头相当集中的点或总有那么几个相对集中的资金流通循环圈．还有一些客户是资金对等往来的。你的一些客户定程度上影响着你的另一些客户的生存或     

构建国库资金风险评估预警体系的设想

随着国库独立加入支付系统,国库资金的汇划模式也由过去单一间接的“行库往来”模式转变为“同城票据交换”、“支付系统往来”、“国库内部往来”等多渠道的直划模式。这减少了流转环节,提高了国库资金的汇划速度,但国库资金的风险系数也因此成倍地增长。     

施工企业“内部往来”核算存在问题

施工企业由于工程地点分散、经常流动等特点,企业本部与所属单位之间、所属单位之间经常会发生各种资金往来结算,如材料调转、提供劳务等。同时,由于结算时间的差异和难以实现“零”结算等原因,企业与内部所属单位往往会相互占用部分资金,这部分资金就构成企业的内部往来款。为适应这些经营特点,一些大型施工企业便增设“内部往来”科目,其核算内容和范围基本上沿用了原《施工企业会计制度》的规定。但是,实际工作中这些企业对“内部往来”科目的运用存在一些问题。1.核算内容不准确“内部往来”核算的应该是企业与所属内部独立核算单位之间…     

基层国库资金存在的风险隐患及防范措施

国库资金汇划风险。一是开通大额支付往来和国库内部往来后,国库资金汇划渠道增加,资金“出口”增多,资金汇划可通过多渠道来实现。处理环节的增多和处理方式的转变,不但增加了国库工作量,更增加了资金控制的难度,在资金汇划过程中存在将国库资金汇往非指定账户形成转移、挪用风险。二是由于国库人员不足,“一手清”造成国库资金错划、误划,轻则延长国库资金在途时间,重则造成不法分子套用联行资金风险。     

银行代销暴露两大问题

2012年末以来,数家商业银行被爆出代销的第三方投资产品到期无法兑付,银行代销第三方投资产品的风险开始露出冰山一角。这些案例中,甚至出现了银行客户经理向客户私自兜售第三方投资产品的情况。客户资金被以代销的形式投入第三方理财计划;有的则是理财经理私下和客户发生资金往来,理财资金甚至进入员工个人账户。     

全面加强风险管理 着力建设平安农行

当前，银行的风险管理面临十分严峻的形势。在操作风险上，内部员工参与民间融资、与客户非正常资金往来、违规套现屡禁不止；外部针对银行资金或客户的欺诈行为呈高发态势。在信用风险上，资产质量出现下滑趋势，信贷结构性问题依旧突出。农业银行江苏省分行把加强风险管理，建设平安农行作为重要战略部署，紧密联系实际，提出了总体要求、目标任务和具体举措。     

西方商业银行资产质量管理的几点经验

一、有一套有效的制约和惩罚债务人违约的措施西方商业银行在信息系统建设、信息资源共享、信用记录保存和使用等方面都积累了很多经验，并形成了比较有效的办法。银行对客户都建立有相应的档案，并对其同银行的资金往来及活动持有完整的记录。各银行之间大都有信息资源共享的协议，特别是对那些有不良记录的借款客户的信息，银行之间往往都及时予以广泛传播。这就是西方银行系统的“黑名单”传递制度。进入“黑名单”的客户，将很难从银行得到贷款或其他金融服务。我们这里以美国商业银行之间消费者信息共享系统Chex Systems为例说明。     

浅谈韶关市大同城资金清算系统的建设

2000年8月1日,韶关市市区电子同城资金清算系统正式开通,市区各金融机构之间资金往来实现了“电子流”代替“票据流”。在系统运行稳定后,又于同年的11月上旬实现了市区电子联行的“天地对接”。为加快金融电子化建设进程,我中支决定在韶关各县(市)全面推广同城资金清算系统。但韶     

“拒绝”汇款保安全

7月10日，工行河南许昌市南关支行迎来了一位特殊的客户，他一边将绣有“慧眼识假堵骗局，诚心服务为客户”的锦旗送给行领导，一边对该行员工慧眼识假堵骗局，确保客户资金安全表示深深的谢意。     

县域国库资金清算业务中的风险点亟待控制

随着国库业务的改革与发展，国库资金的清算方式由过去单一的“行库往来”转变为现代化支付系统、同城票据交换、国库内部往来等多种方式，从一个相对封闭、相对间接的资金清算体系转换到一个开放的直接的资金清算体系。由于现行的县域资金清算及同城票据交换业务仍然采用原始的手工操作方式，使国库资金风险前移，交换管理制度建设滞后，极易引发国库资金清算风险隐患。     

国库资金清算业务工作应加强四方面的防范意识

随着现代化支付系统的开通以及央行会计集中核算的实施,国库资金清算业务摆脱了长期以来对会计营业部门的依靠,减少了资金汇划环节,国库资金清算由过去单一的“行库往来”方式转变为支付系统往来、同城票据交换、内部往来等多种方式,国库会计核算直接处于资金清算第一线,国库会     

银行与信用社往来凭证不应采用送款簿

银行与信用社往来凭证不应采用送款簿山西省襄垣人民银行李安，晋华据调查了解，目前银行与其组建的城市信用社发生往来业务时，常采用一式两联的送款簿凭证，从而导致了信用社大量截留客户资金的现象。如某市工行一办事处与其组建的城市信用社之间，在往来业务上就使用上...     

切实加强国库管理 防范国库资金风险

近年来．随着国库改革的不断深入和国库业务的迅速发展，国库资金汇划方式发生了重大改变，由单一的行库往来方式拓展为包括行库往来、支付系统往来、国库内部往来和同城票据交换并存的多渠道资金清算方式：从相对间接、相对封闭的资金清算体系转变为直达快通的、开放式的资金清算体系。人民银行国库部门被推到资金清算的前台，处在资金风险的关口，国库资金安全面临着极大的挑战。如何切实有效防范和化解国库资金风险，成为当前国库工作的重要任务。     

国库资金支付清算系统改革后的新变化

国库业务加入中国现代化支付系统(下称“支付系统”)汇划清算和会计核算新系统(下称“新系统”)运行后,将取消行库往来,国库业务将脱离会计部门的资金汇划和清算渠道,拥有自己独立的联行行号和清算方式进行资金划转。这样可以减少国库资金的汇划环节,加速资金的汇划速度,同时也可简化资金汇划手续,拥有直达、畅通的资金汇划渠道,为财政资金高效运转提供方便、快捷的服务。与以前的系统相比,国库支付清算系统改革后的新变化有以下几点。(一)增设了支付系统往来资金清算方式。支付系统设有国家和地市级城市两级处理中心,主要包括大额实时支付…