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我国证券业近几年来得到了蓬勃发展,国内券商对市场的适应认知能力也在不断加强,但对行业性财务风险的认识却处于模糊状态,有关回避、预防和转移风险等控制技术的运用仍然较为生疏。所以,发挥会计监督检查职能对于证券金融风险的防范作用应引起足够重视。一、券商要正确认识行业财务风险问题同国外大券商相比,我国券商规模普遍较小,行业集中程度相对偏低。因为自有资金的匮乏,大多券商通常以较少的股本支持较大的头寸,并不同程度地存在着挪用客户保证金问题。由于市场行情的不可预期性和承销业务潜在的巨大压力,券商财务风险明显高… 相似文献
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自2001年下半年股市走入低迷,我国券商面临的经营环境也日趋恶化,近期券商面临的困境只是我国证券经营环境变化的一个局部反映,它实质上标志着我国券商暴利的时代已经结束。在新的经营环境中,国内券商必须找到新的利润增长点。本根据国外券商开展管理咨询业务的经验,来探讨国内券商开展管理咨询业务的必要性和可行性,并提出措施建议。 相似文献
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2002年1月1日证监会颁布了《客户交易资金管理办法》,针对客户交易结算资金和券商自营资金混合管理问题,实行证券公司客户交易结算资金与自有资金分户管理。为使客户交易结算资金不被挤占,除证监会、证券结算登记公司、存管银行的监管外,更主要是券商的自我监督。通过一年多的工作实践,本人认为,应该从以下几个方面做好证券公司客户交易结算资金的自我监控。 相似文献
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去年,审计机关对某证券公司进行审计,审计结果表明:合法的银行资金以违规的方式进入股市,参与证券交易。由于《证券法》第133条的明令禁止,以及在资金市场融资受到期限、规模、用途等方面的严密监控,使券商转以暗箱方式操作,不提供真实信息,设法逃避监管,大量不以券商名义的银行贷款却被券商挪用于股市,并导致券商和银行的双重风险,也加大了监管的难度。银行资金是如何违规进入股市的?从某证券公司的审计情况可窥一斑。 相似文献
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兜里揣着30亿募集资金的国金证券(600109.SH)的举手投足,都牵动着投资者的神经。要知道,A股已经熊了5年,券商赖以生存的三条腿(经纪、自营、投行业务)都已重度残疾,所以—年暴增近700%的资产管理业务就成为券商的“翻身本”,不过,这也预示着大资管“战国时代”的正式来临。公开资料显示,在2011年券商资产管理业务规模还未过3000万元,然而截至2013年初却一举突破2万亿元大关,一年多时间规模暴涨近7倍。 相似文献
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近几年股市的持续的低速给大部分靠佣金收入生存的我国券商带来了致命的打击,与此同时,加入WTO后,国内券商面临国际大券商的激烈竞争,无论从国内最大的几家证券公司规模来看,还是从整个行业规模来看,都无法与国外的大证券公司相抗衡。文章从被称为近几年券商黑马的中金公司的兴起来探讨我国券商盈利模式的转变。 相似文献
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广发证券成立于1991年,是国内首批综合类券商之一,注册资本20亿元,下属3家子公司(广发基金、广发北方、广发华福),共有117家证券营业部、36家证券服务部,是国内为数较少的各项业务稳居前列的券商之一。广发证券内部审计部隶属于公司董事会(内部审计委员会),接受监事会的指导,现有员工21人,对子公司审计实行垂直管理,在公司治理、内部控制、 相似文献
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作为全球新兴证券市场之一的中国证券市场,在其短暂的发展过程中,取得了举世瞩目的成就,为完善中国的资本市场,促进国企改革做出了贡献。尽管如此,我国券商发展的客观环境和局势复杂多变,使得券商普遍缺乏中、长期的经营战略。随着券商发展趋势进一步明朗化,其经营发展战略问题已现实地摆在了券商面前。基于上述情况,我们不妨前瞻一下21世纪我国一些大型券商的经营发展战略:21世纪中国大型券商将继续巩固和完善证券一、二级市场,逐步扩大企业并购与资产重组业务、投资基金管理和经营业务,并最终形成三足鼎立的局面,即证券承… 相似文献
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随着我国经济体制改革的不断深入,证券业已成为我国金融体系的重要组成部分。由于证券市场发展较快,而证券方面的法律法规相对滞后,加之市场蕴藏着诱人的高额利润,证券公司违规违纪的现象经常发生,如挤占挪用客户资金自营、拆入资金炒股、银行用信贷资金炒股等。而要查出和发现这些问题,仅仅局限于证券公司的帐表资料,是无法实现的。这主要是因为证券公司使用的应用软件,即交易软件和财务软件在设置上就存在弊病,而弊病是人为设置的,这涉及到两个方面,即券商(证券公司)和软件供应商。一、券商(证券公司)。券商(证券公司)在… 相似文献
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针对近年来国际金融混业趋势和日趋激烈的国际竞争,我国券商需要对企业战略定位进行调整,考虑将金融控股公司作为自己的战略发展方向。券商的金融控股公司化是一项复杂的过程。本文首先阐述我国券商这一战略定位调整的缘由,然后分析了其金融控股公司化所需的前提条件.结合国际经验和我国实际,笔者就我国券商实现金融控股公司化的具体途径问题提出了个人的观点。最后文章强调了在金融控股公司化过程中,券商应注意对风险的防范和管理。 相似文献
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大资管时代,手握30亿募集资金的国金证券如何突围?兜里揣着30亿募集资金的国金证券(600109.SH)的举手投足,都牵动着投资者的神经。要知道,A股已经熊了5年,券商赖以生存的三条腿(经纪、自营、投行业务)都已重度残疾,所以一年暴增近700%的资产管理业务就成为券商的"翻身本",不过,这也预示着大资管"战国时代"的正式来临。 相似文献
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证券公司自营业务系证券公司自己买卖证券的业务,具有决策的自主性、交易的风险性、收益的不稳定性等特点。中国证监会规定证券自营业务要专设账户、单独管理;2005年10月27日新修订的《证券法》第一百三十七条规定:“证券公司的自营业务必须以自己的名义进行,不得假借他人名义或者以个人名义进行;证券公司的自营业务必须使用自有资金和依法筹集的资金;证券公司不得将其自营账户借给他人使用。”但是证券公司为了牟取私利或操纵市场,经常违规在账外进行证券自营业务的买卖。目前在国内证券市场中,分有不同类别的账户,这些账户分别归不同的投资者使用。其中,A字头的账户归普通投资者专用,B字头账户归机构投资者使用,D字头账户则是券商自营业务的专用账户。如果有人游离于规定账户之外,便逃脱了监管机构的监督。那些违规进行自营业务的券商,就是在使用其他账户。目前中国的所有证券公司几乎都有在账外设立账户进行自营业务的操作,证券公司自营业务存在使用不规范账户进行自营、超比例持仓、持股集中或涉嫌操纵市场等问题,相关监管部门屡禁不止,该问题已经成为证券公司的主要风险。 相似文献
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中小券商:困境、定位和前景 总被引:1,自引:0,他引:1
我国证券市场发展初期,受行政地域划分和条块分割的影响,出现了众多中小券商分散经营的格局。随着市场化越来越深入,监管和规范更加严格,中小券商的生存变得日益困难。当前证券业的利润趋于平均化,佣金实行浮动制,外资券商正在进入中国市场,而中小券商业务单一,资金实力小,营业部少,在与少数大型综合类券商竞争并不丰厚的券业利润中几乎不占任何优势,中小券商作为证券业的弱势群体的生存问题值得重视。从国外经验来看,中小券商是证券业市场结构中必不可少的一极,与大型、超大型券商共同完成证券市场的独特功能,起着后者所无法取代的作用。因此,探讨我国中小券商当前的困境和未来发展方向,关系着中小券商的生存,也关系着我国证券市场的 相似文献
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2004年,南方证券、德恒证券、恒信证券、中富证券、汉唐证券、云南证券、闽发证券、辽宁证券8家证券公司被行政接管或被其他券商托管,堪称券商的“托管年”。仔细剖析不难发现,这些券商都存在挪用客户巨额保证金、营业部违规经营、总部自营业务和资产管理业务与经纪业务之间存在严重越权行为、风险业务管理失控、业务基础管理不规范等问题,如国债回购套做、 相似文献