从自律监管到独立监管——美国CPA审计监管之过去、现在、未来

一般认为,美国的注册会计师行业管理经过了从自律监管到独立监管的转变。自律监管的核心是同业复核,独立监管则由独立于行业和政府的独立机构执行,但独立监管并没有取代自律监管。目前,自律监管、独立监管和政府监管并行,共同对注册会计师行业发挥监管作用,而由独立监管带来的跨境监管和审计持续性问题也成为监管者面临的新课题。     

建立健全银行电子化审计监管的思考

金融电子化监管在倡导风险监管理念的金融监管背景下凸显出独特的优越性。结合其在我国银行业监管应用实践,为充分发挥这一监管手段的最佳监管效用,应采取有效措施建立健全银行电子化审计监管,调整现行监管职能,实现监管信息共享和多元化监管,从而达到有效防范经营风险的目的。     

城市公用事业PPP监管体系研究

在分析中国城市公用事业PPP现行监管制度缺陷的基础上,提出应建立"监管法规政策完善、监管机构执行有力、监管绩效评价科学"的现代监管体系。其基本实现途径是,完善城市公用事业PPP监管法规政策体系,依据法规政策监管,实现监管有据;重构城市公用事业PPP监管机构体系,合理配置监管责权,实现运行高效;构建城市公用事业PPP监管评价体系,根据监管绩效进行奖励或问责,实现激励有效。     

论SP监管乏力及法律对策

当前非法有害信息泛滥于移动通信网络,造成严重的社会危害后果,归根到底是SP监管乏力所造成。现行SP监管法律规定欠完备,监管主体错位,监管方式单一,监管内容难辨以及监管处罚乏力是造成监管乏力的主要原因。据此,应该加快立法,提供SP监管法律依据;多管齐下,健全SP内部监管体制;齐抓共管,完善SP监管配套举措,才可以有效解决SP监管乏力的诟病。     

论金融监管的未来趋势

结合金融危机后金融监管体系的变化,未来金融监管将趋向全面监管、功能性监管、原则导向监管、逆周期监管,政府对金融市场的监管边界将发生变化,国际监管合作会加强。     

浙江省工商局信用监管制度的构建及其实践

信用监管不同于信用分类监管,它是以信息化为基础的协同管理制度,对于新时期工商监管方式的转型有着重要意义。信用监管不仅是一种监管方法、监管工具,更是一种监管模式、监管理念。从浙江省十多年的工作实践看,信用监管模型和理念,将和依法监管一起,成为工商监管发展的主要取向。本文拟结合浙江工商部门的实践探索,论述信用监管的概念、理论基础及其操作模型,并以农民专业合作社信用建设为例说明其制度设置的具体方法与成效。     

我国金融科技监管短板、突破口与体系建设

从互联网金融发展角度分析发现,当前我国金融科技监管较为重视宏观规制政策制定,而忽视微观政策执行,表现出对金融科技风险传导机制应对乏力,面对金融科技创新时暴露出监管无效和失灵问题,因此亟需构建高质量的金融科技监管体系。通过借鉴国际经验,采用宏观审慎监管与微观审慎监管相结合的方式,并重视监管科技的应用,基于自我监管、公共监管和监管弥补三项基本功能,构建金融科技监管体系。金融监管不能仅限于法律规制,好的监管措施执行同等重要。对此,应在保证政府宏观规制影响力的前提下,注重金融科技监管的执行,构建监管主体与金融机构之间的良好沟通交流机制。     

救灾帐篷质量监管中的几个法律问题探析

做好产品质量监管,确保产品质量符合法定标准要求是质监部门的天职。及时解决监管过程因监管产品标准适用、监管主体法律地位确定及监管方式选择等原因而产生的一系列法律问题是做好产品质量监管的前提,救灾帐篷质量监管亦然。     

创新视域下的互联网新兴产业监管

互联网新兴产业激发了市场需求,为经济发展注入了新活力,但同时也产生了一系列监管问题,仅依靠传统政府监管模式难以达到监管目标,创新互联网新兴产业监管体系势在必行。作为互联网时代下的产业创新模式,互联网新兴产业的监管趋势包括:建设具有竞争机制和创新激励的互联网新兴市场、加强数据信息安全监管、提高征信服务质量。而监管难点在于:监管政策的滞后性、众多的潜在风险、复杂的业态模式等,难以保证监管成效。本文基于互联网新兴产业的特征,构建了第一部门监管为主,第二部门自律监管和引入第三部门为辅的创新监管体系,并通过明确各主体的监管职责以及建立相关监管机制,从微观与宏观两方面共同推动,从而实现我国互联网新兴产业监管体系的创新建设。     

城乡居民养老保险基金监管的问题及对策分析

养老保险制度若想有条不紊运行下去,必然离不开高效的监管体系的支撑。当前的城乡居民养老保险基金监管过程仍存在监管机制有待优化、监管手段过于单一、管理工作碎片化、监管法律有待健全等问题。基层城乡居民社会养老保险中心的当务之急就是要优化监管体系,并在此基础上强化监管方式,拓展监管工作的深度和广度,发展融资渠道,唯其如此才能不断提升城乡居民养老保险基金监管水平,更好更优地为民服务。     

区块链金融监管风险以及防范思考

区块链技术促进金融的发展,但也存在着技术风险、人为风险和法律风险,因此需要对区块链金融进行监管。对区块链金融进行监管应借助"沙盒监管"模式,注重区块链的特性,创新传统监管,建立专门监管,使区块链金融监管向功能性、技术化监管转型;同时,明确监管主体,合理划分监管职权,从基础立法、监管执法、行业守法以及金融司法等方面加速技术性与法律性监管手段的融合。     

会计监管的现状及原因分析

笔者认为,会计市场失灵无法通过市场机制内部解决,必须由政府进行监管。我国会计监管的现状是监管不足和监管过度并存,而我国政府监管目标的多元取向导致政府角色冲突,是我国会计监管不足和监管过度并存的主要原因。     

加强信息化建设 强化农资市场监管

农业生产资料是保障农业生产正常开展的重要物资,也事关农业发展、农民增收的发展大局。对农资市场履行有效监管,是工商部门重要的法定职责之一。随着科学技术水平的不断提高,信息化监管手段成为工商部门提高监管效能的重要途径。工商部门应立足监管实际,注重实地现场监管与信息化监管相结合,创新监管模式,加大监管力度,提升监管效能,有效强化农资市场的监管,为净化农资市场环境,保护农民利益,促进农村经济健康发展作出积极贡献。     

中西方会计监管的比较与思考

一、西方国家会计监管的特点 （一）美国会计监管的特点 在英美法系国家,上市公司会计监管一般是以政府的程序性监管为主导。监管者仅针对上市公司财务报告是否遵循相关规则的程序要求进行监管,同时注重发挥自律监管和独立监管的作用。美国的上市公司会计监管基本上遵循这种监管理念。其特点主要体现在以下几方面：     

工商登记制度改革背景下市场主体监管问题的思考

本文从工商登记制度改革后对市场主体实行＂严管＂的必然性和必要性入手,对我国现行市场主体监管制度存在的问题进行了全面梳理和归纳,明确了信息质量是监管重点,贯彻＂以信用促监管、以信息强监管＂的理念,提出了以信息质量监管为抓手,以信息公示、抽查为手段,实现监管领域高端化;以效益行政为立足点,完善网格监管和市场巡查制度,实现日常监管高效化;以行政执法协作为重点,以案件线索管理为中心,实现监管方式精细化;以社会化监管为着力点,大数据技术为支撑,实现监管手段现代化等推进市场主体监管模式改革的若干建议。     

P2P网络借贷监管动因、行为与有效性

以P2P网络借贷监管作为研究主体,在文献数据可视化的基础上,对P2P网络借贷监管动因、监管行为、监管有效性三层递进式内容分别进行文献综述。对我国当前P2P网络借贷监管逻辑进行整理,厘清网络借贷风险及监管需求,然后梳理P2P网络借贷监管行为的逻辑框架、主体和模式,进而明确P2P网络借贷监管的影响效果。同时,基于当前我国网络借贷行业在探索高效监管效能、构建系统监管机制方面的成效,提出P2P网络借贷监管的未来研究方向。     

基于SSM的共享单车行业监管系统分析

共享单车在飞速发展的过程中出现种种不良现象,对该行业监管系统的完善提出了迫切要求.本文利用软系统分析方法(SSM),按照软系统分析方法的逻辑结构对共享单车监管系统进行分析,最终以政府监管子系统为问题情景,提出政府监管应当建立回应型规制思维和策略,解决监管态度和监管思维不明晰的问题;完善政府监督内部子系统的职权分工和协调机制,从而明确政府监管内部主体分工;改善现有的不成熟的政府监管方式,建议建立梯层式的监管层级,创新政府监管、法律监管和社会监管的合作方式.     

我国注册会计师行业政府监管机制存在的缺陷与创新

本文指出目前我国注册会计师行业政府监管机制存在政府监管目标错位、政府部门多头监管、相关法律法规存在内容上的交叉和重复、政府监管的激励机制不健全等缺陷,并提出可通过转变政府监管理念、树立正确的政府监管目标、设立专门监管机构、修订和完善政府监管方面的法律法规、健全政府监管激励机制等方式进行监管机制创新。     

金融业统一监管的成本与收益分析

近年来一些国家相继实行了金融业统一监管,业界对此存在着不同看法,一些人主张进行金融业的统一监管,即将所有的监管机构统一到一个组织结构进行统一监管,而另一些人则对此持反对意见,主张继续实行多边监管,即分业监管。文章试图从统一监管成本与收益的角度来分析金融业实行统一监管的可行性。     

构建完善的外汇监管体系

目前外汇监管方式发生了由直接监管向间接监管、行为监管向主体监管的转变。外汇指定银行将越来越多地承担外汇局所赋予的对外贸易的直接监管责任,因此关注外汇指定银行自身的经营管理,加强对其外汇业务监管,创造更为和谐和良好的外汇经营环境显得尤为重要。