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相似文献
 共查询到20条相似文献,搜索用时 46 毫秒
1.
某单位财务是由机关财务(负责该音位机关人员及公用经费的收支核算)、基建财务(负责该单位基建资金的拨付及使用管理)、单位大财务(主要员责其下属单位及所属各单位资金拨付及使用管理)三部分组成。审计人员对该单位内部的往来款顶进行了重点审查。不能自贺其说的财务处理——机关财务起疑点。审计人员在翻阅机关财务凭证时发现2000年11月17日一张凭证,会计分录为 借:银行存款300万元 贷:其他应付款一拆迁费300万元,摘要为基建科还借款(下属A单位100万元,下属B单位200万元)。即然摘要为还借款,为何不减少机关财务的债权,反而增加债务呢?带着疑问,审计人员对其它财务部  相似文献   

2.
莱阳市审计系统开展了2000年“学法年”活动。此项活动的开展极大地提高了全体审计人员的政策理论水平和业务工作能力 ,进一步规范了审计行为 ,提高了审计质量 ,防范了审计风险 ,促进了审计工作的法制化、制度化和规范化建设。同时也极大地推进了审计工作的全面开展 ,1—5月份 ,该市对16个重点单位开展了审计 ,查处违纪金额166万元 ,促进被审计单位增收节支230万元。莱阳市审计系统开展“学法年”活动  相似文献   

3.
孝南区审计局在对某行政单位1999-2000年度财务收支进行审计时发现,该单位7位局级、12位股级干部,利用大额的士票发放补贴3.12万元。 今年上半年,我局根据审计计划安排,对某行政单位进行财务收支审计,但在审计过程中,审计人员在对原始单据进行检查核对时,发现一张百元的士票,报销时既没有事由也没有出发地和到达地,而且还是该单位主要领导报销的,这一情况引起审计人员的高度警觉,并对逐月情况进行了检查,发现有类似情况。审计人员通过了解调查,找会计人员和局领导进行谈话,在审计人员掌握证据的情况下,该局领导不得不说出事情的真象。原来为了调动大家的积极性,财务检查也不引起审计人员的注意,经局领导研究决定,正副局级每人每月补贴100元,正副股级每人每月补贴50元,全部用的士票经分管财务领导签字报销,二年来总计报销3.12万元。在审计见面会上,该单位领导感慨地说,自以为做得天衣无缝,结果还是没有逃过审计人员明亮的眼睛,并接受审计对违规金额的处罚。  相似文献   

4.
云梦县审计局在对某单位进行年度财务收支审计时,对该单位的建筑物、车辆等固定资产进行了清点.并与固定资产账簿核对。通过审计,发现该单位的两辆小车实有账无,价值26万余元。这两辆车已使用一年多.却不入“固定资产”账的反常现象引起了审计人员的警觉。对此,审计人员进行询问,据当事人反映,当时购买车辆时。单位流动资金不够,  相似文献   

5.
一、巨额“小金库”曝光记1998年4月份,南昌市审计局在对某单位进行财务收支审计时,查出“小金库”400万元,账外汽车9辆,价值约150万元,这一重大违纪案件是怎样查出的呢?1.发现疑点。在审计过程中,几个现象引起了审计人员的注意:一是发现该单位有用...  相似文献   

6.
今年四月份,阳新县审计局对洋港镇水管站1999年度国债资金使用情况进行了审计,发现该单位虚列国债工程,以修建防洪拦沙坝之名,挪用国债资金32.85万元新建办公楼的重大违纪事实。 审计人员进驻该单位之前,曾从外围掌握了该单位1999年度搬进了新办公楼的线索,当时审计人员心里  相似文献   

7.
1989军对于十堰市审计局商贸审计科的全体审计人员来说,是不平凡的一年。在这一年里,商贸审计投入了较大的力量,在审计的深度和广度上做文章,在提高审计质量上下功夫,开展全方位,多层次的审计监督,全年共审计查出违纪金额180.02万元,收缴财政31.77万元,为企业调倒帐后新增利润55.31万元,取得了有目共睹的成绩,为深化商贸审计工作打下了坚实的基础。一是严查假发票。对某商场承包审计中,查出该商场在销售业务中,弄虚作假向40个单位以转帐支票方式,出具假发票11.96万元,发给单位"购货券",单位凭"购货  相似文献   

8.
去年,我们在对某镇财政决算的审计过程中,围绕一张“周转金清理核对表”,通过询问、分析性复核,发现该镇财政所有关人员在1996年至2000年间,截留改制收入,套取集体资金10万元(另外个人集资12.5万元),在账外进行非法融资活动,所收利息6.2万元,全部私分的违纪事实。发现疑点在对周转金的审计过程中,审计人员审核了周转金放款总账和明细账,账账相符。在对周转金放款清理情况进行了解时,被审单位提供了周转金放款清理核对表及有关资料。细心的审计人员将明细账和清理表进行了逐一核对后发现,清理表上记载的是165个单位(个人),放款金额为131.65万…  相似文献   

9.
近期,我们对某金融机构审计时,一枚印章牵出了一个27万元的“小金库”。审计组对该单位储蓄代办手续费审计时,有关人员拿出了一份代办费领取表。表上除个别人签字领取外,其他均是代办员印章。印章大小不一,且很整洁。这一现象引起了审计人员的注意。同时发现,上级部门下达其1998年代办费支出控制指标为62万元,实际支出619967元,较计划数仅少支33元。这更引起了审计人员的怀疑———是否存在虚列代办费问题?为解开这一“疑团”,审计人员对代办站吸收存款情况进行了审计。发现某代办站吸收存款存单上代办员的印章与…  相似文献   

10.
今年以来,我局根据省厅的统一部署,为加大审计执法力度,提高审计质量,在全市审计系统深入开展了“审计质量年”活动,推动了全市审计执法质量的全面提高,取得了较好成绩。上半年,全市审计机关共审计单位321个,查出违规行为金额9-6亿元。其中,决定处理、处罚金额1亿元,应上交财政金额5275万元,已上交财政2757万元。我市开展“审计质量年”活动的主要内容有:一、抓好普法工作。年初,我市对审计法制工作、普法教育、审计宣传等普法工作制订了全年计划,突出加强了审计人员法律知识的学习培训工作,年终将对各项计划…  相似文献   

11.
最近笔者在检杏一所属事业单位的财务收支审计中,发现某个单位的「其他暂付款一明细帐下面,桂有某公司欠款10万元,08年归还1万元。经审计调查,此公司确属该单位投资创办的经济实体,10万元是投资款,一万元是上交利润。为此,我们对该公司的帐目作了进一步审计。在审计过程中,发现该公司帐面实收资本60万元,注册资金60万元。据该公司的同志介绍,在公司注册登记时,除单位以货币投资10万元以外,还有用本单位的一些设备及物资作验资的,由于这些物资设备是与本单位共同使用,从帐上无法将它们分开.因此,投资单位帐上只反映10万元投…  相似文献   

12.
在审计过程中,对出纳库存现金进行盘点,审查帐实是否相符,是我们审计每一个单位必不可少的一项工作。从工作实践看,被审单位如果有“小金库”、公款私存、挪用公款等违纪行为,往往通过对库存现金的盘点,就会被暴露出来。   近期,我们在审计某单位出纳库存现金时,发现白条抵库有 49万多元,出纳长库 3万多元。在查找长库原因过程中,出纳拿出了一张 3万元的借条,证明他本人为单位办公事从个人手中借款 3万元,顶平了出纳长库现象。而这张借条是真是假,审计人员对此展开了审计调查,发现该单位有帐外资金。审计小组立即采取措施,…  相似文献   

13.
看:即看被审计单位与下属单位的业务往来,从中发现蛛丝蚂迹。我们在对某公司审计时,发现该公司与其主管部门款项余额相差347万元。经逐笔核查,系其主管部门收取费用通过其他企业转到该公司,主管部门没有入帐,该公司实际成为其主管部门的“小金库”。利用这一方法还查出行政主管部门收取下属单位管理费不入帐,私设“小金库”6万余元的问题。核:即核对银行帐户。这种方法建立在审计人员对被审计单位银行开户情况有了一个总体了解,取得有关资料的基础上,寻找线索,不断深入,从帐户上剖析资金分布情况。审计人员进驻被审计单位后…  相似文献   

14.
1995年6月,按照审计工作年度计划安排,我们对某局(行政单位)1994年度财务收支进行审计,发现一笔10万元开支疑点重重,经审计人员分析研究,迫询当事人,终于查清了10万元开支真相。事情的原委是这样的:1994年12月31日,被审计单位第8号记帐凭证记录收取下属钢厂管理费10万元,款项未经过单位帐户,即还予下属债权单位开发公司。会计科目借:暂存款(无明细科目)10万元,贷:暂存款10万元,摘要栏内容是收钢厂管理费还开发公司借款。所附原始凭证为收款收据和付款收据2张。对该  相似文献   

15.
一、回顾过去,艰苦创业,全省审计事业有了长足发展我省审计工作走过的20年,始终紧跟时代前进步伐,以促进全省经济健康发展为目标,紧紧围绕经济工作中心,充分发挥审计在财政经济活动中的监督作用,为全省的经济建设和改革开放做出了卓有成效的贡献。20年来,全省审计机关共审计14万个单位和项目,查出违纪违规金额555亿元,应上缴财政33.亿元,减少财政拨款和补贴4.2亿元,追还被侵占挪用的资金31.4亿元,以全省现有人员计算,平均每个审计人员为国家贡献132万元。向纪检监察和司法机关移送案件事项199件,移送处理215人,建议给予党纪政纪处分204人。…  相似文献   

16.
案件事实:今年江苏某县审计局对一金融企业2002年度财务收支情况进行审计,在延伸审计其一下属营业网点时,发现该营业所主任为增加其存款规模,通过熟人关系,于2002年11月7日将A单位一笔专款31万元,转存到该网点,当天又通过该营业所内部“现金特种付出传票”提出现金31万元,同日再以A单位名义存入“单位定期存款”26万元,存期三个月,余款5万元被袁某提回使用,2003年3月5日袁某又以同样方式提出现金4万元,余款本息又以“银行内部特种转账传票”方式转回到原开户行———县农业发展银行(按现行政策A单位此专款须在农发行开户)。于是,审计人员…  相似文献   

17.
英山县审计局在对该县房地产管理局2007年10月至2008年9月的财务收支审计中,查出该单位账外资金60万元。审计人员在审查该局银行存款流向时.发现该单位为了逃避相关部门监管.将县财政拔入的县内各单位房修基金45万元、本单位房修基金及廉租房调查补贴等15万元,采取虚假拨款的方法.转入以个人名字开户的存折里存放.不纳入单位统一核算管理.  相似文献   

18.
15万元房租的背后清苑县审计局丁润峰,赵三姣在对某行下属实体信贷部进行审计时,一笔15万元的房租支出引起了审计人员的怀疑:该单位租办公用二层小楼一栋,租期5年,房租15万元,一次性付清,记帐发票由县税务局代开,没有房主的签字。是否是虚列支出或"小金库...  相似文献   

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前不久,我们对甲公司进行审计中,发现该公司记账凭证中存在大量退货、冲差价等红色销售发票,且大部分与同一单位的购货发票日期相近、票号相邻,这一现象引起了审计人员的注意。当就此向有关人员调查时,均以各种理由进行搪塞。为了查清事实,审计人员就一笔40万元的冲差价  相似文献   

20.
今年以来,日照市审计机关认真贯彻落实全省审计工作会议做出的“积极开展审计质量年活动,防范审计风险”的部署,从日照的实际出发,确立新思路,采取新措施,在全市审计系统大力开展“审计质量年活动”,严格了审计执法,提高了审计质量。1-8月份,共审计单位(项目)169个,查出违纪金额11868万元,应上交财政525万元,已上交财政413万元,移交纪检、监察机关案件8起,其中,一人被逮捕。在审计的项目中,没有一个被审单位提出复议,没有一个引起行政诉讼。一、采取有效措施,确保“审计质量年”活动顺利开展(一)强…  相似文献   

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