混业经营：大势所趋

中国人民银行日前发布实施《商业银行中间业务暂行规定》，明确商业银行在经过人行审查批准后，可开办金融衍生业务、代理证券业务，以及投资基金托管、信息咨询、财务顾问等投资银行业务。对中间业务的概念、可开办的业务范围、准入制度、审批程序和收费要求等都做了明确规定。该项规定的顺布实施表明中央银行实施混业管理的思路在去年债转股的基础上又有所松动。 一、西方商业银行经营制度的变迁 从国际金融业发展史看，银行体创可分为全能银行制与专业银行制。在专业银行制下，银行业务与非银行业务（证券业务、保险业务）在机构上必须进…     

我国金融监管的现状及模式选择

一、我国金融监管体制的现状及存在的问题 1.我国金融监管体制的现譧`创我国现行的金融监管模式是分业监管模式.1983年,工商银行作为国有商业银行从中国人民银行中分离出来,实现了中央银行与商业银行的分离,从而使人民银行集金融监管、货币政策、商业银行职能于一身的金融管理体制宣告结束,现代金融监管模式初步成形.当时,人民银行作为超级中央银行既负责货币政策制定又负责对银行业、证券业和保险业进行监督.这时的专业银行虽然对银行经营业务有较严格的分工,但并不反对银行分支机构办理附属信托公司,并在事实上成为一种混业经营模式.     

合理运用税务筹划 增强商业银行综合竞争力

<正>引言税务筹划是外资银行在经营过程中常用的手段。如今我国对外资银行金融机构实行国民待遇,国内银行与外资银行在业务范围、监管、客户等很多方面在一个平台上竞争。相比之下,我国商业银行的各项税负一直都明显偏高,较重的负担直接影响了银行经营效果。因此税务筹划成为不可忽视的关键点。我国商业银行必须深入研究,重视运     

加入WTO对中国银行业的影响

<正> 中国加入WTO之后,对中国银行业会造成间接和直接两个方面的影响和挑战。从间接方面来讲,加入WTO后对我国经济领域带来的任何影响,都将通过不同渠道传递到金融领域。因为,金融是现代经济的核心,是经济运行的中枢。从直接方面来讲,目前对外资银行的种种限制会逐步取消。在机构设置上,将取消对外资银行开设金融机构的地域限制,外资银行可以申请在中国任何地方设置分支机构。在机构种类上,目前不允许外资银行之间、以及外国银行与中国银行之间开办合资银行的限制将被取消,外资银行将被允许在中国境内开办合资银行。在业务范围上,目前不允许经营人民币业务等方面的限制将被取消,代之以允许外资银行经营所有国外客户的外汇业务,并逐步允许其经营中国客户的外汇业务、人民币批发业务和对居民的各种零售业务。     

央行发布实施商业银行中间业务暂行规定

中国人民银行日前发布实施《商业银行中间业务暂行规定》,以促进商业银行业务创新,完善银行服务功能,提高竞争能力,有效防范金融风险。 这份暂行规定共29条,对中间业务的概念、可开办的业务范围、准入制度、审批程序和收费要求进行了明确规定。     

建立现代商业银行内控制度之研究

商业银行有效的内部控制制度,是确保各项业务经营活动的前提,是银行赖以生存的根基,是防范金融风险卓有成效的一道屏障.内控制度是否建立健全,运作是否切实有效,目标是否到位,已日益成为银行高层决策和中央银行监管密切关注的焦点.但在实践中,各级银行还存在着认识偏差,处于一种概念性的阶段,运作机制尚不协调.为此,笔者拟从现代商业银行内控制度建立的目标、程序、方法和实践等方面进行研究,以求抛砖引玉.     

浅谈我国金融风险成因分析及会计防范措施

银行经营活动的运作过程,与会计工作十分密切,几乎每一笔业务都需要银行会计的核算与操作,防范金融风险的前提是防范银行会计风险。我国金融风险的成因有:商业银行的资产结构不合理,资产的盈利性及流动性差;金融机构采取粗放式经营方式,盲目扩张;金融机构内部管理松弛,运作不规范,约束机制不健全;银行自身风险意识差;中央银行的监管侧重于计划型和行政性、不适应市场经济。     

增强我国金融业核心竞争力的新思路——构建金融控股集团公司的现实思考

一、国内外银行业之间存在的差距 我国国有商业银行与发达国家全能银行相比,存在两大差距:一是业务范围局限,一是资金实力与赢利能力.国有商业银行业务范围,局限在传统的存、贷、汇以及国际银团贷款等银行业务;发行金融债券,代理国债的发行、承兑、承销、买卖等部分投资银行业务.国外全能银行,除了一般商业银行业务外,还经营全部投资银行业务,包括工商企业持股业务、金融租赁业务、保险业务、信托业务、财产顾问与咨询业务、外汇业务、国际银团贷款业务等.业务范围不同存在的局限性,将在相当大的程度上制约国有商业银行盈利能力的提高,从而影响到竞争力.     

商业银行与租赁的合作研究

早在20世纪80年代中期,我国银行就涉足过租赁业.当时我国正处于开放初期,银行成立了自己的信托投资公司,借此经营融资租赁业务和其他的非银行金融业务,有些银行还投资租赁公司和中外合资的租赁公司.因混业经营缺乏监管,银行的投资开始出现偏差,经过整顿后,国家又强调分业经营,要求银行和自己办的企业脱钩,银行退出了非银行业务的市场,同时也退出了租赁市场.而今,在日益激烈的竞争环境中,面对租赁业务的众多优势,各商业银行跃跃欲试,以企再次涉足租赁.但是就目前来说,银行开展租赁业务还需要注意经营资质的问题.目前国家允许开展融资租赁业务的行业只有租赁公司和中外合资租赁公司,还有一些非银行金融机构,如信托、财务公司、资产管理公司等开展融资租赁业务.在遇到法律纠纷时,银行的经营资质就要受到挑战.因而,谋求与租赁公司合作,仍然是我国商业银行涉足租赁业的现实选择.     

我国个人征信体系发展的思考

个人银行业务是商业银行在经营中按客户对象划分出的专门以个人和家庭为服务对象的业务范围和市场,是对居民个人或家庭提供的银行金融产品和服务的总称。随着商业银行的业务重心从“服务生产”转向“服务消费”,消费者已成为各国际性大银行的“座上宾”,在银行的利润来源表中占     

商业银行非信贷资产业务发展研究

目前我国商业银行面临的国内外经济形势和金融监管环境正发生深刻变化,商业银行迫切需要重新审视自身的经营发展战略。在分业经营的监管模式下,对银行的资本监管要求越加严格,实现资本节约型的利润增长成为商业银行经营发展的未来方向。商业银行只有立足国内外经济金融形势,结合其发展现状和利率市场化进程,在传统信贷资产业务规模增长受限及存贷利差不断收窄的经营业态下,明确差异化的市场定位和经营策略,加强对非信贷资产业务发展的研究和推动,重视对非信贷资产业务的资源配置,才能充分发挥非信贷资产业务的价值创造功能,促进银行经营利润从传统的、单一的存贷利差收入向资本节约、服务增值的复合型多元化收入转变,进一步推动银行业务和盈利渠道的多元化发展,从而保证银行经营利润及经济增加值EVA的可持续平稳增长。     

资本监管、非利息收入与商业银行绩效

《巴塞尔协议Ⅲ》发布之后,我国银行监管部门实施了新的资本监管制度。商业银行绩效不仅受资本监管的影响,还与自身的经营模式紧密相关。文章选用RAROC(风险调整的资本收益率)来衡量我国上市商业银行的绩效,使用10家上市商业银行2007—2014年的财务数据,研究资本监管、非利息收入这两个因素对我国商业银行绩效产生的影响。其中,更严格的资本监管对商业银行经营绩效具有正面影响,而非利息业务还不能显著提高商业银行绩效。研究结论为我国商业银行优化调整业务方向、提升经营绩效提供建议和借鉴。     

互联网金融对传统商业银行的影响及对策建议

互联网金融是一种新兴的金融模式,其发展不仅冲击传统商业银行的经营业务范围,还影响着商业银行的运营模式。在此背景下,本文通过分析互联网金融对商业银行经营业务、盈利水平和运营模式的影响,并从经营方式、创新能力和业内合作三方面提出商业银行应对互联网金融冲击的对策建议,旨在促进我国商业银行健康、稳定发展。     

浅析金融创新背景下我国影子银行法律问题——基于银信合作视角

<正>一、银信合作业务对宏观金融市场运行的冲击(1)影响了商业银行对财务指标的监管。经历了2009年的天量信贷投放之后,不少银行的资本充足率接近监管警戒线。银行迫于经营和监管的双重压力,试图通过开展信贷类银信合作的业务方式,将存量贷款,新增贷款转出表外。降低了资产分     

A商业银行FTP绩效考核指标设计

随着互联网金融快速发展、利率市场化进程加快,外部环境对银行传统的以规模为导向的经营模式形成了巨大的压力。因此必须提高银行的精细化管理水平,把盈利水平作为一项重要的绩效考核指标也成为各家银行的必然趋势。A商业银行FTP绩效考核指标设计可以解决商业银行存贷款的利差问题、存贷款之间的平衡问题、贷款各条线之间的公平绩效问题及各机构之间的公平考核问题,从而优化各项业务资源配置、提高商业银行经营效益。     

银行财务会计比较分析

<正>一银行的分类按照银行的职能和性质划分,我国的银行在现阶段主要分为以下三类:中央银行、政策性银行、商业银行。中央银行是管理全国金融事业的国家机关,是全国金融活动的中心。在我国,中央银行即中国人民银行。政策性银行是按照国家的产业政策或政府的相关决策进行投资、融资活动的金融机构,不以利润最大化为经营目的。在我国,三大政策性银行为:国家开发银行、中国进出口银行、中国农业发展银行。     

不良资产处置对上市银行价值影响的研究

院文章分析了各项不良资产处置业务与商业银行经营的关系,研究了不良资产处置的效益,分析了不良资产处置对上市银行监管、经营及盈利能力有关指标的影响,实证研究了不良资产各项指标对上市银行价值影响,对中外银行不良资产处置业务进行比较,提出了有关结论及建议.     

个人理财"开闸"意味什么?

由于受金融法律制度、金融管理体制和金融市场发育程度等方面的制约,我国商业银行的个人理财业务在快速发展的同时,也出现了一些问题.妥善处理好理财业务发展中的问题,提高商业银行理财业务风险管理水平,加强对理财业务的监管,有利于我国商业银行发展高端客户和改善银行客户结构,有助于为金融消费者提供更丰富的投资工具,也有助于提高商业银行的综合竞争能力.长期来看,理财业务的发展还有利于改善商业银行较为单一的存贷款业务结构,有利于银行业的风险管理和监管.     

银行表外业务会计信息披露初探

表外业务的发展对商业银行来说犹如双刃剑,一方面．它固然扩大了银行的业务规模,提高了银行的盈利：另一方面,过多的或有资产和或有负债的存在。也给银行经营带来了较大的风险。增加业务透明度和加强信息披露．是对银行表外业务进行审慎监管的前提和关键。透明度可以激励银行改善其风险管理系统,便于市场参与者更好的相互评估．避免和减少误导决策的财务信息风险,从而提高金融市场的分配效率。因此,建立和强化表外业务的报告制度已逐渐成为国际间的共识。     

警惕!银行与企业勾结违规开具承兑汇票

必须重视对银行承兑汇票的审计。银行承兑汇票业务是商业银行的一种特色经营业务。但近些年 ,一些商业银行未严格遵守有关规定 ,较普遍地存在违规签发银行承兑汇票问题 ,有些已形成损失 ,严重影响了商业银行的经济效益 ,有的甚至涉嫌违违法。因此 ,在对商业银行的审计中必须重视对银行承兑汇票的审计。通过本案例的解析 ,可以使读者具体了解到对此类违纪案件的审计过程、审计方法及法规依据