对按销售资金率核定贷款定额的改进意见

目前,农村商业信贷管理普遍采用按销售资金率核定贷款定额办法,使贷款的发放与企业的销售相结合,改变了过去以产定贷、以进定贷、以存定贷的按实物贷款的方法.紧紧抓住销售,即产品价值的实现条件来掌握贷款,从而促进企业不断改善经营管理,努力扩大购销,提高经济效益,是信贷管理上的一大改进.然而,按销售资金率核定贷款定额办法还存在一些问题,还需要进一步完善.因为它不能促使企业按规定比例补充自有流动资金,甚至形成全额贷款,无法搞好流动资金定额管理;又没有压力促使企业清仓利库,处理不合理的资金占用.先看按销售资金率核定贷款定额的公式:计划期的定额借款额度=计划全部流动资金平均占用额-参加商品流转的自有流动资金及其他资金来源公式中的计划全部流动资金平均占用额,按照销售资金率和加速资金周转的要求来计算是科学的、合理的.但在计算计划期的定额借款额度时则采取“一刀切”办法,这样就形成了对     

结合外贸特点，推行按销售资金率贷款方式——关于改革外贸贷款方式的建议

一、目前的贷款办法不利于加强流动资金管理 1981年以前,中国银行对外贸企业贷款是根据企业商品流转计划来确定贷款需要的。即用企业计划期末商品资金占用额减去企业自有资金,求出企业计划期末的银行贷款计划额。这种贷款方式对资金周转没有要求,不讲求经济效益,     

销售资金率的应用研究

国务院决定国营企业流动资金改由中国人民银行统一供应和管理的办法规定,工业企业的流动资金定额应按平均先进的销售资金率核定,银行贷款的发放亦以销售资金率为基础。 销售资金率是怎样提到流动资金管理的日程上来的?这里有一个历史发展过程。以往,我们衡量流动资金的周转速度和使用效益,习惯以资金周转天数和一年中周转的次数作为尺度。近年来,自“区别对待,择优扶植”的贷款原则提出后,根据搞活经济的要求,针对流动资金占用多、周转慢的客观情况,又提出了“以销定贷”的贷款原则,借以推动企业加强资金     

谈银行贷款期限的确定

<正>信贷资金的本质特征是偿还性,贷款按约定期限收回。实行期限管理是银行贷款管理的基本要求。正确确定每笔贷款的期限,有利于合理节约使用资金,加速资金周转,促进企业加强经济核算。由于流动资金贷款主要用于解决企业生产经营的合理资金需要,过去从理论上到实际工作中大多按企业的物资保证或资金周转时间来确定其期限。随着经济体制改革的深化和经济法规的健全与完善,笔者认为,现在有必要对这一问题提出新的探讨。 探讨之一:以贷款单位的物资保证或资金周转时间的长短做为确定流动资金贷款期限的依据是否充分?笔者认为,按流动资金周转期、所购物资平均消耗进度等数据测算贷款期限的做法不尽合理,依据也不充分。理由很简单,因为贷款实行期限管理是信贷资金性质所决定的。信贷资金所动员的主要是再生产过程中暂时闲置的货币资金,它的使用权转移是     

国营农业信货工作现状与对策

随着改革开放的深入,国营农业企业在生产、流通、分配等环节和经营方式都发生了很大的变化。如何适应新的形势需要,支持国营农业企业发展生产,是国营农业信货工作的重大课题。笔者就此谈些浅见。一、改变核定流动资金贷款平均额的做法。1984年,国营农业企业的国拨流动资金由农业银行接管。农行对国营农业企业所需的流动资金的核定。实行核定流动资金定额的方法,即按照企业上年度的销售资金率,当年的生产计划,流动资金加速率,核定企业当年的流动资金平均占用额,流动资金贷款平均余额。在改革开放,发展市场经济的今天,这种对国营农业企业核定年度流动资金贷款平均额,按其平均额减去企业自有资金     

粮食企业贷款管理亟待加强

(一)目前,粮食贷款占用与运行的状况是:贷款占用大,逾期比重高,挤占挪用多,资金周转慢,运行常梗阻。突出表现在:1.经营亏损,挤占了银行贷款。2.行政干预,抽调了大量资金。3.财改性占用,扩大了信贷规模。4.资金回笼缓慢,形成了贷款高比例逾期。5.其它占用,挪用了信贷资金。粮食企业贷款占用数额大,非正常贷款占用水平较高,运行不正常,究其根本原     

把握资金投向是关键

治理经济环境,整顿经济秩序是今明两年我国建设和改革的重点。就银行讲,调整信贷结构,促进产业结构的合理发展是贯彻治理整顿的要求,而有效调整信贷结构,把握资金投向是治理整顿的关键。现就这个问题谈一点看法:资金投向的传统做法及弊端在对待资金问题上,传统的做法是有资金就放款,有指标就占用。年末突击发放贷款突击占用指标就是明例。发放的贷款又都是支持所谓效益好的,资金周转快的,其结果又往往相反,产品大量积压,贷款呆帐增加,经济效益不明显就是明例。产生传统做法及弊端的原因(一)对经济效益好的概念缺乏清醒认     

试述提升物流企业应收账款管理的有效途径

现代企业管理倡导"现金为王"的理念,货币资金是企业正常运转的血脉,因此确保资金有效运转,是保证企业稳定经营和可持续发展的关键。为扩大销售额和占领市场而采取的赊销行为易造成占用单位资金,导致资金周转不畅,笔者结合工作实践探讨了提升物流企业应收账款管理的途径。     

《中国金融》1981年宣传报道要点

一、关于加强信贷管理、促进经济调整的问题。 1.银行信贷计划试行“差额控制”管理办法的经验总结和改进意见; 2.人民银行与各专业银行之间实行信贷资金包干管理和统一平衡的情况、问题、经验和改进意见等; 3.贯彻“区别对待,择优扶植”信贷原则的经验介绍和理论探讨; 4.大力加强流动资余和贷款的管理工作,管好用好流动资金贷款,促进企业加速资金周转,降低流动资金占用水平,处理积压物资和商品,改善企业经营管理等方面的工作介绍、     

加速结算资金周转的几项工作

鞍山钢铁公司是我国最大的冶金联合企业。这个公司平均每天发生交易400多笔,每月销售额31,000万元,据今年一月末统计,这个公司经常占用的结算可资金达17,121万元,占该企业全部流动资金的20％,其中有31.7%为非正常占用。如果这个公司的结算资金周转加快一天,緧可少占用资金1,000多万元,占用额降低1％,就可减少资金占用170多万元。这对于提高经济效益是具有很大作用的。鞍钢在结算中的资金占用额大,原因是多方面的,主要的是发货后不能按期收回货款。去年外单位     

挖掘内部资金潜力 支持企业出口创汇

<正>为了支持进出口企业完成今年的出口计划,解决收购适销对路的出口商品资金需要,根据我省情况和“双增双节”的精神,在外贸信贷工作中采取了许多措施,挖掘资金潜力,收到了明显的效果.一、组织力量查资金潜力1986年,我省外贸企业资金周转为2.17次,周转速度高于全国平均水平.出口每美元占用的库存商品为1.47元,低于全国平均水平.为了充分挖掘资金潜力,今年来我们对外贸、外事企业的流动资金贷款占用情况,进行检查.共查出不合理的资金占用26415万元,占1986年末外贸贷款余额17%.其中逾期贷款9115万元,逾期欠拨亏损5226万元,挤占挪用239万元,逾期应收国外帐款1320万元,超储和积压商品9785万元,长期被拖欠的贷款730万元.通过检查,初步摸清了资金的潜力所在.     

怎样计划收入、付出联行利息和分析联行利息的变化

我县今年全面实行营业所独立核算.各核算单位怎样计划联行利息收入或付出费用,是编制财务收、支计划的一项重要工作.我行采取平均余额平衡办法编制,较好地解决这一难题.具体办法如下:除联行资金以外的资金来源与资金运用之差,就是占用联行资金或被联行占用资金(详见附表).如占用联行资金50万元,按3.6‰计息,一年要付息21,900元.被联行占用资金则相反.过去由于吃“大锅饭”,计划吸收多少存款,支付多少利息;计划发放多少贷款,收入多少利息,是比较清楚的,但对收入、付出联行利息的规律很少研究,摸不着头脑.采用平均余额平衡办法,使联行利息计划,建立在科学的基础上,不再是盲目估算.至于计划执行结果,联行利息较计划有变化,是资金来源与资金运用过程产生变化,不是计划办法本身造成.至于联行利息的变化如何分析?资金运用按计划不变,资金来源较计划减少,必然多占用联行资金、多付联行息.其中,低于联行利率的存款、信贷基金、占用内部资金较计划减少,就多占用联行资金,多付联行利息,利润较计划则减少;相反,资金来源较计划增加,必然少占用联行资金,少付联行息.其中,低于联行利率的存款、信贷基金、占用内部资金较计划超额,就少付联行息,利润较计划则增加.     

应强化对供销社信贷资金的管理——对象州县供销社几个公司的调查

一、现状象州县供销合作社县级独立核算的专业公司共有四个,它们是:县农资公司、县土产公司、日杂公司、综合贸易中心。近年来,这几个公司的购销业务有了一定的发展,经营规模逐步扩大。这对促进农村经济发展,繁荣城乡经济,满足人民生产、生活需要起到了较好的促进作用。但从调查的情况来看,随着农村商品经济的发展及农村市场的开放,农村供销系统受到很大的冲击。由于供销社在激烈的竞争中缺乏应变能力,加上企业经营管理不严,因而也出现了不少问题,概括起来说就是:参加流转的自有流动资金占全部流动资金的比例过小,贷款占用的增加额超过了销售总额的增长速度,流动资金占用结构不合理,资金周转速度减慢,有问题商品、资金过大,挂帐包袱沉重,经济效益不够理想等。(一)自有流动资金占全部流动资金的比重小,向银行贷款比例过大,贷款增长幅度超过销售额的增长幅度。据调查,这四个公司八七年度参加流转的自有流动资金总额是66.07万元,而同期平均流动资金占用余额是657.11万元,自有流动资金只占全部流动资金平均占用总额的10.05％,     

按周转期核定贷款限额提高商业信贷经济效益

实行按周转期核定贷款限额的办法,能有效地促进企业改善经营管理,搞活商品流通,加速资金周转,提高经济效益.过去,商业贷款都是根据企业编送借款计划审查,核定季度贷款指标,这种审核贷款办法的弊端有:①企业为了增多贷款指标,减少办理追加手续而宽打窄用;②银行审核贷款不是认真研究分析商品流转的客观需要,而是凭企业的借贷计划要求和信贷资金的情况进行分     

我们是怎样实行资金限额包干管理的

<正>从1986年9月开始,我行在县政府和有关部门支持下,对有信贷关系的工业企业实行了定额资金占用限额包干管理.即:银行根据企业前三年资金占用水平和上级加速资金周转的要求,确定企业资金占用限额.凡资金使用效益好、周转快、资金占用低于核定额度的企业,按其节约资金额而少支付利息的15%予以奖励,奖金摊入成本,从企业管理费中列支;凡资金使用效益差、周转慢、资金占用超过核定限额的企业,则按其多占资金额而多支付利息的10%给予惩罚,罚金不得摊入成本,从企业留利中列支.实践证明,实行资金限额包干管理是可行的.据统计,1986年,与我行有信贷关系     

对商业零售企业试行按资金周转期发放贷款

为了适应国民经济发展的需要,我们从去年第二季度起对商业零售企业试行了按资金周转期发放贷款。目前,全区百分之八十的商业零售企业都已实行了这个办法。实行新的贷款办法,比较合理地支持了企业扩大经营的资金需要,加速了资金周转,收到了较好的效果。     

促进企业落实加速资金周转指标

今年四月份以来,我们在天津市化工局的支持下,同各主管公司一起对化工系统的企业联合下达了资金周转指标和贷款指标,把加速资金周转指标落实到基层企业,收到了好的效果。今年天津市领导部门要求工业企业的资金周转比去年加速5天,但是大部分化工企业编报的资金周转计划却比去年减慢,这给银行落实加速资金周转指标的工作增添了困难。针对这种情况,我们首先调查分析了企业全部流动     

从实际出发 努力降低流动资金占用水平

<正> 扩大信贷资金来源。缓解资金供求矛盾,一靠组织存款,增强资金供应实力。二靠深入清仓挖潜,降低流动资金占用水平。 从我市的情况看,非定额流动资金占用水平高,尤其是企业结算资金占用增幅大,因此,重点应放在挖潜上,通过挖潜缓解资金供求矛盾是一个重要的途径。为此: 一、要把挖潜、搞活资金纳入深化企业改革的一项重要内容。企业承包经营,要制定挖潜搞活资金和加速资金周转的计划,作为承包的主要指标之一,并同承包者的经济利益直接挂钩,列入留利考核内容。实现计划多得,完不成计划扣减,挖潜有功加奖,因工作失职造成资金损失浪费受罚。     

抓好挖潜清欠 促进经济持续稳定发展

<正> 今年来,我县挖潜清欠工作已初见成效。到四月末,全县已压缩“三项资金”占用960万元,完成压缩任务的88％,清收非正常贷款92万元。下面,我谈抓这项工作的几点做法,不够完善,姑为抛砖引玉。一、认清形势,立足挖潜随着改革开放、治理整顿的深入。我县经济建设中历年积累的、深层次的问题尚未解决,其中突出的问题之一就是企业经济效益低下,不合理资金占用不断上升,资金周转不灵。主要表现在:1990年全县预算内工业企业定额流动资金周转天数达143天,与上年相比减慢24天;1990年末,国营集体工商企业流动资金占用9000万元,而企业产成品、发出商品、应收货款“三项资金”占用就达6702万元;     

关于成品资金定额中“库存系数”问题的探讨

当前在我国,降低成品资金的占用,压缩三项资金,已成为工业企业经营管理中最主要的目标任务之一。 要想加快资金周转,最大限度地减少成品资金的不合理占用,首要的问题当然是调整不合理的产品结构,把企业推向市场,由市场供求关系引导企业的生产。但另一方面