中小企业纳税筹划探索

纳税筹划是遵守国家税法制度下,通过各种筹划手段减少企业税务支出、降低税务及经营成本的过程。中小企业纳税筹划本身具有合法性、超前性和综合性的特点。本文分析中小企业纳税筹划问题,指出营改增背景下,中小企业开展纳税筹划需要明确纳税筹划的边界,对于企业领导层的意志违法情况进行规范,还要合理运用纳税筹划方法,并规避纳税筹划风险,这样才能有效提升企业纳税筹划工作开展质量,促进企业纳税经济性提升,从而推动经营效益的进一步增加,达到企业战略发展要求。     

企业纳税筹划的常见风险及应对方法

依法纳税是每个公民和企业应尽的义务,税收作为企业生产经营活动的支出性项目,合理的纳税筹划可减轻企业税收负担,进而增加企业经济收益。企业通过科学合理的税务筹划,可以达到节税的目的。纳税筹划是一项专业性较强且受国家税收政策法令限制的工作,如果企业操作不当,则将面临严重的税务风险,不利于企业的持续经营和树立良好的社会口碑。因此企业管理人员需要强化税务及法律知识,提高对纳税筹划的重视程度,并正确看待其中所产生的各项风险;按照企业发展的实际需求,提出针对性税务筹划工作方案,尽可能减少企业在纳税方面出现的“经济错误”,从而提升企业在纳税筹划方面的工作效果;同时,还需要在以往纳税筹划方案基础上,提出科学的优化措施,营造良好的工作氛围,保证纳税筹划信息的准确性和真实性,防止对纳税筹划造成影响。但是很多企业并未深入了解优惠政策,以至于承担了过高的税负,进而影响自身发展。因此企业应该充分了解税收优惠政策,实现合理税收筹划,降低企业税负。文章主要分析了纳税筹划中常见的风险及应对策略,旨在促进企业健康发展。     

税务筹划风险相关问题探析

为了适应国家宏观经济政策的调整,工商管理部门从2014年3月1日起降低了企业和个人创办新公司及设立分公司的门槛,该政策导致了如雨后春笋般的新公司的成立。公司成立后首要面临纳税问题,这就涉及企业的税务筹划。本文从税务筹划及税务筹划风险的基本理论入手,分析税务筹划风险的种类及形成原因,进而提出几点规避税务筹划风险的措施,希望在有效降低企业税务筹划风险的基础上,实现企业税后利益最大化。     

基于审计视角下的纳税筹划问题研究

减轻税负是实现企业价值最大化财务目标的因素之一。纳税筹划经过多年的发展与完善,在企业管理中的地位已越来越重要。当前,一些企业在进行纳税筹划过程中尚存在着一些问题,较为突出的是多数企业基于财务管理下的纳税会计缺乏独立性,使得纳税筹划存在很大的风险。企业应该树立审计思维观念,在纳税筹划过正中以税务稽查和审计条例为依据,协调好税收与会计准则之间的差异,既可避免纳税筹划的风险,又实现了降低企业税负的目的。     

对企业投融资中的所得税筹划研究

企业所得税税务筹划的前提是实现企业的经营目标,而实现企业的价值最大化是所得税税收筹划目的。为了使得税务筹划收益大于税务筹划成本,就必须在税务筹划过程中以按照成本效益为原则。做好税务筹划工作,最终帮助企业达到规避纳税的风险,减轻企业的纳税负担目的。     

浅谈企业纳税筹划风险控制

目前，纳税筹划已越来越引起企 业重视，通过积极运用纳税筹划达到降 低税负的目的。但是，在实际工作中，有 时却事与愿违，企业纳税筹划的方法不 被税务部门认可，造成补交税款、交纳 滞纳金和税务罚款的恶果，企业交纳的 税款反而多出许多，同时也给企业造成 名誉上的损失。因此，企业在进行积极 纳税筹划的同时，不能忽视另一个重要 方面——纳税筹划的风险。如何控制企 业纳税筹划的风险?笔者认为企业可从     

以规避涉税风险为导向的纳税筹划管理

一般而言,纳税筹划是指纳税人在税法允许的范围内,在不影响企业正常经营的前提下,通过对自身活动的合理适当安排,实现税负最小化。近年来,随着企业管理水平的不断提高和各项管理制度的不断健全,纳税筹划在企业经营管理中占据重要的地位。但是,在为企业带来收益的同时,与之相伴随的税务风险却未能及时受到更多的关注。本文旨在明确纳税筹划风险管理的相关概念,分析税务风险的种类和成因,并提出规避涉税风险的纳税筹划控制体系,以及纳税筹划风险管理后期的评估与改进方法。     

浅析企业所得税的纳税筹划

纳税筹划是一项综合性较强的工作,通过税务筹划,可以减轻企业的税收负担。企业应立足于内部和外部的实际情况,准确理解和把握国家税收政策,同时要防范与控制税务筹划风险。本文从影响所得税计算的因素出发,对企业所得税的纳税筹划进行探讨。     

房地产企业纳税筹划及税务风险管控

在房地产企业经营过程中,进行合理的纳税筹划,进而减少企业的税收负担,是房地产企业提升盈利空间的重要方式,同时也是房地产企业提高市场竞争力的重要方式。文章通过对房地产企业经营生产的周期进行剖析,将纳税筹划分解为融资阶段的企业纳税筹划、建设阶段的企业纳税筹划及后期销售阶段的企业纳税筹划,并分析了企业各个阶段的税务风险防范措施。     

企业纳税筹划风险研究

纳税筹划作为一项经济管理活动,一方面可以促使纳税人维护纳自身的税务利益,另一方面又可以促使国家发挥财政政策的投资调节作用,督促立法人员完善税法,而降低和避免纳税筹划风险是纳税筹划能够发挥上述作用的关键,本文从西方经济学理论—拉弗曲线理论、信息不对称理论、委托代理理论和博弈论,对纳税筹划风险进行分析,参照纳税人、税务代理人与税务人员在纳税筹划中的行为决策分析,得出了:纳税筹划风险产生的基本原因是信息不对称。随着我国市场经济的逐步建立和税收政策的不断完善,纳税筹划已成为企业理财当中必不可少的内容。纳税筹划的发展空间越来越大,纳税筹划所面临的风险和困难也就越多。因此在纳税筹划过程中对纳税筹划风险进行管理以减少损失,具有很重要的意义。     

浅析企业税务筹划

税务筹划是市场经济的必然产物。企业正确的进行税务筹划,提高了纳税人的纳税意识,增强了企业的竞争力,也优化了国家产业结构,促进了社会资源的合理配置。纳税筹划具有规模效应的显著特征,可以运用特定条款、税制筹划、寻求差异、税负转嫁、规避平台、组织形式、会计政策、棱镜思维等规律与技巧。税务筹划存在主观性和条件性风险,以及税务征管机关与纳税企业对税收政策不同理解和认定差异。当存在较大的税收风险时,可能会使纳税筹划沦为偷税、逃税等违法行为,最终得不偿失。     

谈如何规避制造业纳税实务中的风险问题

纳税是企业应尽的社会责任,合理进行纳税筹划能够为企业节省税负,减轻企业的经营负担。制造业企业在纳税筹划上具有业务量多、税务筹划复杂等特点,这些特点需要制造业企业纳税筹划人员具备较为扎实的专业知识和综合素质,能够根据现行的相关法律法规科学地规划企业税务,使得纳税筹划能合理合法地为企业节约大量的纳税资金,并合理地规避相关纳税风险。规避制造业企业纳税实务中的风险是制造业企业财务管理工作人员必须重视的工作之一,对此,本文分析总结了制造业企业纳税实务中存在的问题,并针对这些问题提出了相应的解决方案,以期这些解决方案能为制造业企业的税务管理工作提供一点指导性建议。     

消费税纳税筹划风险控制研究

消费税纳税筹划方案在实际工作中应用普遍,且已经具有了固有的筹划模式。消费税纳税筹划的风险主要来自于税收政策变更风险、税务行政执法日益规范导致的风险、企业内部经营风险、人员素质低下导致的风险。防范消费税税收筹划风险,应树立纳税筹划风险管理意识,及时、全面地掌握消费税税收政策动态,建立纳税筹划风险预警与防范机制,加强与当地国税局的联系、营造良好税企关系,提高纳税筹划人员的素质,加强消费税纳税筹划风险管理,以尽量减小税务风险。     

关于企业税务筹划的探讨

企业税务筹划是企业财务管理工作中的重要部分,而税务的筹划在规范企业纳税方面有着重要的意义,同时也是企业提高经济效益的有效方法。通过税务筹划能有效地规范企业的纳税行为,合理科学地分析纳税人的各项权益,继而用合法的手段维护企业的经济效益。本文将结合企业纳税筹划的现状,针对当前企业税务筹划中的问题进行分析,并且提出有效的改进方法,以期促进企业税务筹划的完善及优化。     

高新技术企业的涉税管理和税务筹划探析

党的十九大报告中明确指出科技创新是推动互联网技术发展、信息技术与经济发展融合以及产业改革的关键。国家为鼓励产业创新和技术创新,针对高新技术企业出台了较多的税收优惠政策,比如降低高新技术企业认定标准、扩大研发费用加计扣除覆盖范围等,各项减税降费措施为高新技术企业带来新的发展机遇,同时税务管理也面临一定的挑战。高新技术企业在实际经营过程中存在一定的税务风险威胁,内部税务管理中的政策管理、纳税成本、纳税风险、纳税筹划等还有提升空间,高新技术企业应当采取措施持续优化税务管理与筹划,控制涉税风险。文章主要针对高新技术企业的涉税管理和税务筹划开展研究,首先分析高新技术企业税务风险及其原因,其次提出优化涉税管理和税务筹划的建议,主要目的在于强化高新技术企业的税务管理水平,减少企业的税务支出压力。     

浅议税务筹划的根源和原则

本文通过分析税务筹划所涉及的各方关系主体,揭示了税务筹划对国家、企业等相关方面的作用和意义,提出了企业在税务筹划决策时应处理好的合作关系,和纳税筹划的一些原则。     

以规避涉税风险为导向的纳税筹划管理

一般而言,纳税筹划是指纳税人在税法允许的范围内,在不影响企业正常经营的前提下,通过对自身活动的合理适当安排,实现税负最小化。近年来。随着企业管理水平的不断提高和各项管理制度的不断健全,纳税筹划在企业经营管理中占据重要的地位。但是,在为企业带来收益的同时,与之相伴随的税务风险却未能及时受到更多的关注。本文旨在明确蚋税筹划风险管理的相关概念．分析税务风险的种类和成因,并提出规避涉税风险的纳税筹划控制体系。以及纳税筹划风险管理后期的评估与改进方法。     

浅谈企业纳税筹划与风险控制

本文在简述企业纳税筹划思路的基础上,从存货计价方法的选择、费用的纳税筹划、业务招待费税务筹划、固定资产折旧年限的纳税筹划、采购环节的纳税筹划等几方面探讨企业纳税筹划的具体方法,并进一步分析企业如何进行纳税筹划的风险控制。     

浅谈企业纳税筹划与风险控制

本文在简述企业纳税筹划思路的基础上,从存货计价方法的选择、费用的纳税筹划、业务招待费税务筹划、固定资产折旧年限的纳税筹划、采购环节的纳税筹划等几方面探讨企业纳税筹划的具体方法,并进一步分析企业如何进行纳税筹划的风险控制。     

企业税收筹划风险问题的研究

税务筹划在某种程度上是企业为追求自身经营利益最大化而与税务部门进行的连续性博弈。博弈的最佳结果是双赢,政府既获得了可持续性税收来源,又充分发挥了税收对国民经济的引导;企业通过税收筹划,一方面让纳税人经济利益保全,另一方面适应了财税政策对国民经济运行的调节。然而,在征纳税实务中,企业税收筹划不仅时常难以达到预期,而且容易导致违规违法风险。本文旨在探讨税收筹划的风险成因及对策,对企业在应对税收筹划风险方面提供一些思考。