财产保险行业套费行为的审计案例分析

随着保险市场竞争的日趋激烈，保费的获取成本不断攀升，虚列费用补贴市场成为各保险主体普遍存在且屡查屡犯的问题。长期以来，保险公司套取费用是监管机构和内部审计部门共同关注的焦点，本文通过介绍内部审计案例成果，总结审计如何在防范套取费用风险方面发挥作用。     

审计整改落实是谨防屡查屡犯的重要措施

人们除了关注审计发现的问题外,更关注审计意见的落实整改。但常常出现的屡查屡犯现象,使一些企业走入了屡犯屡查的怪圈,审计整改形同虚设。所以,建立有效的审计整改制度,把审计发现的问题整改到位,是审计工作的重要内容。     

商业银行内审及内控检查有效性不足亟待解决

银监会成立之初,提出了“管法人、管风险、管内控、提高透明度”的监管理念,2006年出台了《银行业金融机构内部审计指引》,将商业银行内部审计重要性提到一个前所未有的高度,同时商业银行开展各种各样的内部检查,其目的就是要发现问题、堵塞漏洞、防范案件、促进业务稳健持续发展.然而,问题屡查屡犯、整改处罚落实不到位、违规事件频发的事实,在一定程度上说明,商业银行内审及内控检查的有效性发挥不足.如何切实发挥商业银行内审、内控部门“四两拨千斤”的作用,提高内审及内控检查的有效性,已成为我们必须思考和亟待解决的问题.     

如何杜绝基层行“屡查屡犯”

屡查屡犯问题是当前银行业操作风险治理过程中面临的棘手问题,也是导致操作类案件发生的"温床".但屡查屡犯问题并非不治之症,如果能从深层次、多角度加以分析、诊断,大力宣传其危害程度,并运用科学的内控管理手段和有效的措施加以治理,遏制屡查屡犯问题应该可以取得一定的成效.     

对商业银行柜面违规操作行为的思考

近年来,为防范柜面操作风险,降低违规案件的发生率,各家商业银行都在不断加强和完善内部控制制度,但从检查结果来看,部分柜面违规操作行为存在屡查屡犯、屡禁不止的现象,蕴藏了较大的操作风险。     

商业银行屡查屡犯问题的分类管理探析

本文分析了商业银行屡查屡犯问题现状及影响,从屡查屡犯问题行为主体(营业机构和人员两个维度)的表现特征出发,将商业银行屡查屡犯问题细分为复制型、传授型、穿越型、雷同型四类,结合行为经济学、哲学辩证法理论研究,提出分类管理建议。     

从合规风险管理视角谈解决基层行屡查屡犯难题

在农业银行去年开展的案件风险排查活动中,我们不难发现,基层行很多操作风险问题带有“重复检查、重复整改、重复发生”的特点。基层行普遍存在的屡查屡犯问题。不仅对操作风险、合规风险管理形成极大的挑战,而且使许多管理层产生麻木感、厌倦感。因此,加强操作风险、合规风险管理,下大力气解决基层行屡查屡犯问题．已成为当务之急。     

浅议银行操作风险的现状与对策

近年来,银行在业务发展的同时,案件时有发生,前台业务的操作风险始终存在,而且屡错屡犯、屡查屡犯。如何在银行员工中树立正确的风险防范意识,有效控制风险,规范操作流程,现从银行监督角度出发,从现状、值得关注的问题和对策等i个方面,就如何防范银行操作风险作一阐述。     

关于财产保险行业套费行为的审计案例分析

随着保险市场竞争的日趋激烈,保费的获取成本不断攀升,虚列费用补贴市场成为各保险主体普遍存在且屡查屡犯的问题。长期以来,保险公司套取费用是监管机构和内部审计部门共同关注的焦点,本文通过介绍内部审计案例成果,总结审计如何在防范套取费用风险方面发挥作用。保险行业套取费用,主要是指各保险主体盲目地拼规模、抢份额,忽视内控合规和风险管控,虚列费用套取资金支付展业成本等违法违规行为。     

浅析违规问题屡查屡犯饷原因及治理对策

依法合规经营是银行有效管控风险，实现高效稳健运行的前提。但从现实情况看，违规问题屡查屡犯的现象已经成为一个不可回避的带有普遍性的“瘤疾”，进而困扰和制约着银行业的科学发展。因此，深入分析违规问题屡查屡犯现象的形成啄因，切实解决屡查屡抱问题，防患于未然，建立风险控制与防范的长效机制被赋予更为深远的意义。     

商业银行如何开展审计发现问题根源性整改的思考

近年来,随着业务的不断发展,外部监管力度和要求的不断提高,商业银行各级机构对审计检查发现问题的整改工作也越来越重视,整改工作不断加强,大部分风险得以防范,但受各种主客观因素的影响,在举一反三、标本兼治,对同质同类问题进行持续性、系统性整改等方面仍显不足,屡查屡犯的现象较为突出,尤其是根源性整改效果还有待提升。     

基层网点屡查屡犯问题的成因及对策

当前银行基层网点在内部控制和合规管理中存在着一些薄弱环节,一些问题屡查屡犯,屡禁不止,严重影响了基层网点内控管理水平的提升。文章分析了基层网点屡查屡犯问题形成的原因,并提出了相关管理对策。     

对加强贷中、贷后管理有关问题的思考

在整个信贷业务流程中,贷中,贷后管理较之贷前受理审查环节,具有持续时间长,工作内容繁琐、管理水平提高不能一蹴而就的特点,因而也是管理难度最大、容易出现管理疲劳的薄弱环节之一,是商业银行审计检查的主要问题源,部分问题呈现屡查屡犯的态势,需加以研究解决。     

PDCA在审计整改和成效追踪中的应用

针对医院重审计、轻整改,屡查屡犯的问题,基于PDCA循环理念,完善审计制度,优化审计流程,对审计整改和成效追踪情况进行督促、落实整改,改善医院运营管理。     

商业银行如何进一步发挥内部审计职能作用

长期以来，西部商业银行审计监督职能乏力，审计实效性差。主要表现在：一是审计体制有待改革，商业银行内部审计基本上属本级内设机构，独立性和权威性较差，监管乏力，尽管有的行实行了相对独立的内审体制，但对本级监管顾虑重重，影响审计结论的定性，监督力度不够。二是审计观念落后，审计风险责任意识淡薄。一方面是审计部门认为内部审计不同于外审部门，能否查出问题并不影响自身利益，相当一些行的审计部门形同虚设，监管失控；另一方面是被审部门不能正确认识内部审计的意义和作用，常常采取不支持的态度，阻碍审计监督的顺利实施。三是审计结论得不到较好的落实，虽有部门审计结论得到重视，但大多数的审计结论没有得到真正意义的落实，存在对责任人处理不力，违规问题屡查屡犯的现象，形成了潜在的风险危机，审计监督失效。     

审计中屡查屡犯问题的探析

一、预算执行审计中屡查屡犯问题的特点普遍性和高发性。从近几年预算执行审计报告整体来看,几乎所有被审计单位或多或少都存在不同程度的违法违规问题,具有明显的系统共性和普遍性。大量的个体或群体性的违法违规事件屡禁不止、屡改不变、屡整无果、屡查屡犯。重复性和周期性。对比各年度的审计报告发现,对于同一部门或单位在不同检查期的违法违规问题类型,大都具有很高的重复性特征,很多都属于一而     

风险导向审计模式在商业银行内部审计中的运用研究

现代风险导向审计作为一种新的审计概念和方法,备受职业领域的研究和关注.但是大多数的研究和应用都是针对注册会计师审计而言的,从商业银行内部审计的角度研究现代风险导向审计相对较少.能够对各种潜在和现实的风险进行正确的识别是商业银行内部审计的职能,在目前我国商业银行内部审计对象风险高、审计规模大,而审计人员相对较少的情况下,如何对商业银行实施有效的审计和监督,这是一个需要解决的现实问题.     

加强四季度经审工作的监督检查力度

四季度，是工会经审工作监督检查和整改情况检查的黄金季节，北京市海淀区总工会经审会特制定如下工作计划：1．加强对工会预算、专项资金、工会资产以及重点资金的检查。对存在的问题责成及时改正，对今年接受离任审计和届中审计中发现问题的基层工会，做好“回头看”检查工作，防止“屡查屡犯、屡改屡犯”，对整改不利的监督落实改进措施。     

如何提高审计工作效果,确保整改措施落实到位

随着准入门槛降低和利率市场化,银行业竞争压力倍增,不断推出新产品、新业务,导致出现各种风险和违法现象,如何规避风险成为银行业的重要工作之一,审计作为保障银行健康稳健发展的"免疫系统",其根本目的不是为了展示查处了多少问题、处理处罚了多少人员,而是通过发现问题,揭示现实及潜在风险,分析原因,查找到问题发生的根源,提出审计建议,促进问题得以整改,从而推动制度的完善、流程的改善、内部管理的加强,降低问题的发生几率,有效地防范、规避和化解风险隐患,确保银行资金安全。所以,如何提高审计工作效果,加强审计查出问题整改工作,确保整改措施落实到位,避免问题屡查屡犯就更显得尤为重要。     

解决好屡查屡犯问题是保证银行业稳健运行的关键

近期银监会发布《商业银行操作风险管理指引》，以进一步防范银行业大案、要案的发生，促进银行业的稳健运行，结合发生的典型大、要案和开展的现场检查，我们会发现很多问题特别是操作性问题都有“重复检查、重复整改、重复发生”的特点。不断出现屡查屡犯问题已经对操作风险、合规风险管理形成极大的挑战，并使大多数银行高管及员工产生了麻木感、疲劳感。