财务风险防范视角下行政事业单位内控管理分析

内控管理对行政事业单位的稳定运营起到规范收支、监督管理与防范风险的重要作用。现阶段行政事业单位面临的主要财务风险包括预算管理风险、资产管理风险、政府采购风险与会计核算风险。本文分析行政事业单位内控管理中的主要问题,并提出对策,包括强化风险防范意识、完善内控体系、落实单位预算管理制度、加强固定资产管理等举措,以期优化行政事业单位内控管理工作。     

公立医院内部控制制度建设研究与实践

建立现代医院管理制度，完善公立医院的精细化管理，是深化公立医院改革的必要举措。本文以S医院为案例，分析了公立医院在规范化管理过程中，主要存在内控环境基础比较薄弱、内控体系建设不健全、内控监督体系不完善、信息化管理有待于提升等问题；介绍了公立医院内部控制制度设计思路，以及实施举措：改善医院内部控制环境、构建医院内部控制体系、完善医院内控监督体系以及推进内控信息系统建设。通过内部制度体系构建以及内控制度实施，以期为医院的内控制度建设提供参考。     

浅议全面预算管理在内部控制体系中的重要作用

预算管理是企业内控体系中不可或缺的部分,在很大程度上决定了企业内控制度的执行结果,预算管理决定了内控制度,内控制度决定了企业未来发展的前途命运。本文着眼于基层预算管理工作,从预算管理与内控制度之间的联系,预算管理工作对企业做好内控体系建设的意义,如何做好预算的编制、预算的审核、预算的执行监督等几个方面入手,深入剖析预算管理工作的重要性。     

医保基金会计内控管理问题及对策研究

随着经济社会的发展和人口老龄化现象的加剧,医保基金的规模和作用日益显著,其管理的规范性和效率直接影响到基金的安全与可持续发展。然而,目前医保基金会计内控管理中存在诸多问题,增加了医保基金被挪用和浪费的风险,威胁到基金的安全。基于此,本文首先介绍医保基金和会计内控管理的基本内容,然后深入分析当前医保基金会计内控管理中存在的问题,最后提出医保基金会计内控管理的对策,如完善会计内控管理制度、优化会计内控管理流程、提高财务管理人员的素质等,旨在提高医保基金管理的透明度和效率,保障基金安全运行,以保障其在社会保障体系中发挥作用。     

财务分析在企业内控管理中的应用

企业在转型升级过程中,需要明确行业发展环境,将内控管理作为完成经营目标的手段。本文指出内控管理与财务分析的关系,挖掘财务分析在内控管理方面的应用价值,从企业可持续发展角度提出财务分析应用在内控管理中的方式,希望可以提高企业内控管理水平,稳固企业在市场中的地位。     

企业财务内部控制的困惑及思考

企业财务内控规范化问题的解决要从财务人员内控规范化管理、财务制度内控规划化、完善资金科学规划管理等三方面进行思考,实现财务内控职能的有效转变,突破传统财务制度管理模式的束缚,为企业的利益最大化做出指引。本文结合实际工作提出了企业财务内部控制的困惑,总结了相关的解决对策。     

在继承中发展 在发展中创新——农发行江西省分行创新内控机制见成效

近年来,农发行江西省分行高度重视内控监督工作,坚持在继承中发展,在发展中创新,积极探索内控监督方法与手段,使内控机制建设成为业务健康发展的有力保障。一、切实加强内审内控体系建设该行坚持"发展、创新、管理、和谐"工     

加强县级支行内控合规管理

<正>筑牢“三道防线”,应厘清职责边界,创新管理模式,培育合规文化。建立健全“三道防线”,是农发行加强内控合规管理的关键所在,更是深化内控合规体系建设的重要内容。农发行河北省分行立足内控合规管理实际,坚持问题导向,在认真总结分析近年来检查、审计及内控评价发现问题的基础上,组织提炼了县级支行“两份清单”,进一步规范合规管理,强化问题整改,推动“三道防线”建设,有效提升了内控合规管理水平。     

多措并举推进内控合规垂直管理改革

<正>吉林分行营业部通过搭建专业会议平台、开展针对性培训、树立典型经验等举措推进内控合规垂直管理改革深入进行。2019年是农发行推进八大改革的关键之年,吉林省分行作为总行确定的二级分行、县级支行内控合规工作实行上级行垂直管理为主的九大试点行之一,多措并举推进内控合规垂直管理改革深入进行。2019年8月初,经各支行推荐,吉林省分行营业部任命了各支行的内控合规专员,面对内控合规体制改革带来的全新课题,该部不等不靠,通过提高认识、统一思想、研究措施、狠抓落实来完整准确吃透总行改革精神,带动各支     

农发行现代会计内控体系建设初探

建行以来,农发行逐步建立会计内控制度,健全内控风险防范机制,初步建立了严密、规范、有效的会计内控体系,对于保证会计信息质量、防控操作风险、推动有序经营起到了积极作用。但随着业务范围的拓展、管理手段的提升以及信息技术的深入应用,农发行会计内控管理面临新形势、新挑战,近两年发生的柜面案件暴露出内控建设与     

会计内控风险防控对策

<正>会计工作是银行的基础性工作,贯穿于银行业务处理全过程,而会计内控是银行风险管理的重要环节。本文结合近期总行通报的盗取库款、挪用现金案件和柜面业务违规操作事例,以及审计署公告的对农发行的审计结果,分析当前农发行财会内控管理存在的不足,对照内控"五要素",提出会计内控风险防控对策。一、会计内控存在的主要风险(一)一些基础性缺陷弱化内控效果。一是全行内控文化欠缺。权力和人情大于制度,部分员工认为内控就是建章立制,领导怎么说就怎么做。二是一些领导内控意     

大数据时代事业单位财务内控管理工作创新探究

本文就大数据时代事业单位财务内控管理工作创新进行深入研究，首先阐述大数据时代事业单位财务内控管理的相关概念，其次讨论大数据时代事业单位财务内控管理工作创新的现实意义，再次分析在大数据时代事业单位财务内控管理工作开展过程中普遍存在的问题，最后针对问题提出几点解决建议，希望能够切实提升事业单位财务内控管理水平，为事业单位管理与服务职能的充分履行提供参考。     

法律与内控合规部:强内控 促合规 强化法律支撑

<正>2017年法律与内控合规部结合新形势和工作实际确定了"四个着力、三个推进"的工作思路,即着力学习贯彻章程、着力补制度短板、着力做好法律服务和维权、着力加强反洗钱管理,推进管控机制现代化、推进依法从严治行常态化、推进内控管理信息化,重点突出"加强内控管理、促进合规经营、强化法律支撑"三个关键。     

山东苍山联社对营业网点内控质量实行分级管理

为加强营业网点内控管理,建立有效防范操作风险的长效机制,山东省苍山县联社实行营业网点内控质量动态三级分类管理。内控质量动态三级分类管理是指:苍山县联社针对当前营业网点内控风险防控水平参差不齐的现状,根据检查辅导、事后监督、内部审计等发现的问题及业务考试成绩,以及各营业网点风险事件、核算质量、员工素质和岗位设置四个评分指标,将营业网点内控质量划分为对应低风险、中风     

再谈国有商业银行内控制度建设

金融业作为国民经济最重要的支柱产业成为国民经济的核心。为防范金融风险, 维护金融秩序, 保证我国金融业稳健发展, 就要统一认识, 强化管理, 尽快建立健全金融机构内部控制制度, 这是我国在今后一个时期金融机构内控建设的指导思想。本文从建立内控制度的重要性, 商业银行内控制度的基本内容, 建立、完善内控制度的对策措施几个方面探讨了国有商业银行内控制度建设的问题。     

银监会修订发布《商业银行内部控制指引》

<正>为进一步推进商业银行规范内部管理、完善内部控制,引导商业银行秉承稳健经营的理念,根据自身发展需要,科学确定内控管理重点,合理配置资源,提高内控管理的有效性,银监会深入总结近年来商业银行内部控制发展实践经验,并充分征求商业银行及社会各界意见建议,在此基础上对《商业银行内部控制指引》(以下简称《指引》)进行了修订完善,于近日发布。新修订的《指引》主要从以下四个方面引导商业银行强化内控管理:在内控评价方面,细化要求持续改进。要求商业银行建立内部控制评价制度,明确内部控制评价的实施主体、频率、内容、程序、方法和标准,强化内部控制评价结果运用,推动内控评价工作制度     

“制度+流程+工具+文化”内控合规管理方法探讨

基层机构要将制度、流程、工具、文化进行深度融合、贯通落实,架构起基层机构内控合规管理的四梁八柱。农发行始终高度重视内控合规管理工作,特别是近年来持续深入开展内控合规专项整治活动,起到了环节内嵌、流程畅通、风险可控、效率提升的作用。     

加强商业性贷款内控管理的探索

加快业务发展与加强商业性贷款内控管理是对立统一的两个方面。在业务工作中,既不能不顾客观条件、不顾风险盲目追求业务发展,也不能因过度强调内控管理而忽略发展业务。在大力发展商业性贷款的过程中,要自觉运用科学发展观原理,找准和正视业务工作中的新情况、新问题,并及时有效解决。笔者在对商业性贷款合规性审计发现的各类问题进行归纳分析的基础上,拟就如何加强商业性贷款内控管理进行探讨。     

农信社内控机制存在的问题与建议

一、当前农村信用社内控机制建设中存在的主要问题●思想认识不到位，认识上存在误区。一是把规章制度与内控制度混为一谈，认为颁发、制定了规章制度，就是建立了内控制度；二是把稽核监督与内控制度混为一谈，认为健全内控制度就是加强稽核监督工作，忽视了内部各职能部门、各岗位之间的自我约束和相互监督；三是把内部管理与内控制度混为一谈，认为加强内部管理就是健全内控制度，没有明确内控制度是内部管理的一个组成部分，是为完成农信社既定的工作目标和防范风险，对内部各职能部门及其工作人员从事的业务活动进行风险控制、制度管理…     

加强内控管理实现企业经营效益最大化探讨

内部控制管理作为企业整个经营管理活动的实施环节,在该环节发挥了重要的监督与控制作用;同样,内部控制管作为企业管理的重要组成部分,对于实现企业经营效益的最大化发挥了积极的作用。本文针对加强内控管理工作开展的意义做出了重点分析,关于实现的企业内控体制的建设,进一步实现企业对风险的管理能力,最终为实现企业自身经济效益的最大化奠定了坚定的基础。为此,企业在实现自身发展的同时,必须注重对企业内控体制建设的重要性,并在此基础上,实现有效企业内控体制积极作用的有效发挥。当前,关于加强内控管理实现企业经营效益最大化的相关探讨已经被越来越多的研究者所重视,并在此基础上进一步增强企业的抗风险能力。同时,加强内控管理还能实现企业管理水平的有效提高,最终,为实现企业健康顺利发展提供可能。