按部门销售资金率实行资金管理责任制的初探

长期以来,我国对流动资金的管理,一直是以产值资金率和资金周转天数这两个指标作为考核依据的。流动资金还区分为定额内和定额外,由财政和银行双轨供应。显然,这种资金管理和供应模式是以生产为中心,可以说是生产型的管理制度。自从实行按销售资金率贷款和用以考核资金使用效益以来,我们深感,较之原来的管理办法显然有了以下的一些变化:     

加速流动资金周转而形成的资金节约额的计算方法

流动资金是垫支在购入劳动对象、支付工资和其他支出等的资金。随着企业再生产活动的不断进行,流动资金在生产过程和销售过程中也不断以“货币资金——储备资金——生产资金——成品资金——货币资金”的形式成为周期性循环,这就是流动资金的周转。流动资金完成一次周转快慢的程度,称为流动资金周转速度。加速流动资金周转,就是缩短流动资金在生产过程和流通过程中的周转时间,若能持续下去,便将减少今后流动资金的占用额,     

对按销售资金率核定贷款定额的改进意见

目前,农村商业信贷管理普遍采用按销售资金率核定贷款定额办法,使贷款的发放与企业的销售相结合,改变了过去以产定贷、以进定贷、以存定贷的按实物贷款的方法.紧紧抓住销售,即产品价值的实现条件来掌握贷款,从而促进企业不断改善经营管理,努力扩大购销,提高经济效益,是信贷管理上的一大改进.然而,按销售资金率核定贷款定额办法还存在一些问题,还需要进一步完善.因为它不能促使企业按规定比例补充自有流动资金,甚至形成全额贷款,无法搞好流动资金定额管理;又没有压力促使企业清仓利库,处理不合理的资金占用.先看按销售资金率核定贷款定额的公式:计划期的定额借款额度=计划全部流动资金平均占用额-参加商品流转的自有流动资金及其他资金来源公式中的计划全部流动资金平均占用额,按照销售资金率和加速资金周转的要求来计算是科学的、合理的.但在计算计划期的定额借款额度时则采取“一刀切”办法,这样就形成了对     

宗良:“率”的浮动

5月6日,国务院总理李克强主持召开国务院常务会议,研究部署2013年深化经济体制改革重点工作。其中,稳步推出利率汇率市场化改革措施,提出:人民币资本项目可兑换的操作方案;建立个人投资者境外投资制度,制定投资者尤其是中小投资者权益保护相关政策,出台扩大中小企业股份转让系统试点范围方案;规范发展债券、股权、信托等投融资方式等,一系列金融改革措施再度引发市场热议。     

“利率浮动”给“三农”带来的负面影响

中央"一号文件",坚持把解决好"三农"问题作为全党工作的重中之重,统筹城乡经济社会发展,实行工业反哺农业、城市支持农村和我予少取放活的方针,巩固、完善、加强支农惠农政策,确保新农村建设取得新的进展。但在金融支农工作中,利率上浮与增加农民收入相矛盾,使国家出台的优惠政策给农民带来的实惠几乎抵消。金融部门如何有效支持"三农",将利率变化带给农民的负担降到最低点,应成为我们当前认真研究的课题     

浮动抵押为物流融资“加速”

以往银行开展物流融资多采用“质押”方式。在“质押”操作模式下,银行往往关注质押物的足值、质权的持续有效性和质物能否随时特定化。这些在静态的质押模式下虽然可以得到完全保障,但是在总量控制模式下（也称“底线控制”、“核定货值”等）,尤其是生产型企业自有仓库监管的业务中,监管商则需要通过烦琐的手续控制来保障质权的持续有效性和质押物的可随时特定化,对监管的要求非常高。浮动抵押的应时出现恰恰解决了这个难题。     

利率走势分化 资金“趋长避短”

5月20日,中国人民银行在公开市场发行了1200亿元3年期票据和60亿元3个月期票据。3个月期央票发行利率1.4492%,上升近4个基点,结束了此前连续十五周持平的局面;3年期央票发行利率2.70%,下跌2个基点,为连续第3次下行。     

应对资金异常流动“三重门”

应对异常资金跨境流动应立足于日常监测分析,通过获取统计数据,计算贸易偏离度指标,对比异常资金跨境流动程度,按不同风险等级采取应对措施。货物贸易外汇管理制度改革后,外汇局常用的货物贸易外汇监测重要指标是总量差额、总量差额率、资金货物比、贸易信贷报告余额比例等。这些指标可有效监测地区、企业个体的货物贸易外汇收支情况。但对于贸易项下结售汇情况,以上指标无法准确判断各地区结售汇顺收、顺差的状况,以至无法对异常资金的真实流动情况进行直接的判断。     

实行“吨位工资含量”浮动包干分配办法

广西省凌云县水泥厂是个全民性质企业,他们大胆冲破陈旧观念,改革工资分配制度。自一九八五年实行“吨位工资含量”浮动包干分配办法后,取得了较好的经济效果。二年来在质量稳步提高的基础上,产值、利润、职工人均工资三个指标,1985年比1984年分别提高118.7％、271.5％、27.9％;1986年比1985年分别提高80.3％、76.9％、30.7％。他们的做法是:     

利率和汇率市场化改革对我国短期跨境资金流动的影响

近年来,我国经济进入了增长速度换挡期、结构调整阵痛期、前期刺激政策消化期"三期叠加"的特殊阶段,产能过剩较为严重,经济下行压力较大。在这种形势下,各项改革措施不断推出,利率市场化在经济运行和行政推动的共同作用下加速推进,汇率的市场化改革步伐也在风险可控的前提下稳健向前。本文将对我国的利率、汇率市场化动因和现状进行描述和解析,并研究其对我国短期跨境资金流动的影响。     

事业单位实行“资金管理一体化”刍议

１９９７年１月１日财政部正式颁布实施了《事业单位财务规则》（以下简称《规则》）。根据《规则》要求,事业单位必须建立一个能够全面反映单位财务收支活动,规范财务行为,强化财务管理,提高经济效益,促进事业发展的新型财务管理体系。笔者认为,当前事业单位财务改革,建立新的     

枣阳市农村公路养护资金实行“竞争性分配”

<正>近日,湖北省枣阳市对全市18个镇(办、区)的2013年度380万元的农村公路养护资金推行了"竞争性分配"新模式,深受干部群众的称赞。农村公路养护资金推行竞争性分配新模式,就是将绩效考核与年度养护经费挂钩,资金分配按综合验收打分比例兑现。具体为:考核分数低于70分的,即60分的兑现60%;50分的兑现50%;考核在70分至80分之间(含70分)的按80%兑现;考核分数在80分至90分之间(含80     

宁津县乡镇财政资金监管实行“三化”管理

山东省宁津县财政局强化乡镇财政资金监管工作,实行一体化、程序化、痕迹化“三化”管理,确保监督规范、安全、高效。     

实行“报账制”财务管理确保治淮资金安全

2003年淮河大汛后，党中央、国务院决定进一步加快淮河治理的步伐，要求将原定于2010年完成的治淮规划任务，提前到2007年底前完成。安徽省委、省政府抢抓机遇，超前谋划。把思想和认识统一到中央的决策上来，把行动和力量凝聚到治淮目标任务上来，成立了安徽省治淮工作领导小组，省和有关市县分别组建了治淮重点工程建设管理局，设立了省治淮重点工程建设纪检监察组，建立健全了组织领导体系、建设管理体系和监督保博体系，使我省迅速掀起了第三次治淮高潮。预计2003～2007年全省治淮投资可达到200亿元。     

“创业”资金从哪里来?

发展创业投资，从金融支持的角度上说，主要的问题是如何满足其资金的需求并按照资金特性来建立和发展相应的市场。     

实行“贷收挂钩” 用活技改资金

<正> 今年,国家继续实行控制信贷总量的方针,安排技改信贷增量有限,企业技改资金需求旺盛和资金供不应求的矛盾仍十分突出。因此,致力于盘活技改信贷存量,是解决技改资金来源的主要途径,本文拟就探索技改贷款贷收挂钩办法,以收定贷,以贷促收,促进投资结构调整谈一些意见。一、盘活技改信贷资金存量存在的问题1.缺乏调动基层行盘活存量的积极性。目前技改信贷资金和规模集中在上级行统一管理,基层行无资金和规模管理权。新上项目所需贷款资金依赖于上级行,而收回的资金规模缴由上级行统一调配。因此,基层行对收回到、逾期技改贷款无积极性,技改资金贷出后难以按期归位,技改资金存量膨胀,逾期贷款猛增。     

结合外贸特点，推行按销售资金率贷款方式——关于改革外贸贷款方式的建议

一、目前的贷款办法不利于加强流动资金管理 1981年以前,中国银行对外贸企业贷款是根据企业商品流转计划来确定贷款需要的。即用企业计划期末商品资金占用额减去企业自有资金,求出企业计划期末的银行贷款计划额。这种贷款方式对资金周转没有要求,不讲求经济效益,     

实行“三定三挂钩”把资金纳入企业承包内容

资金要不要进入企业新一轮承包,采取哪些形式承包,在经济界、金融界、企业界都引起极大反响和关注。笔者带着这两个问题,作了些粗略调查,并提出如下一些意见。资金未进入企业承包所产生的负效应上轮企业承包,主要是产值、利税承包,实践证明,这种承包方式是极不完善的。笔者对汉川县有代     

实行“以欠转贷”管好用活集体资金

我县1984年对所辖18个乡镇的3383个生产队进行了财务整顿,并同时建立了专业会计制度和财务管理制度,对当时巩固和完善联产承包制起到了一定作用。但是集体积累资金管理上的乱、散、闲、死的状况比较严重,至1985年底,队级各项往来欠款2391.1万元,占积累资金76.1％。针对这种不兆迹象,1986年,我县全面推行了“换据计息,以欠转贷”的改革措施,使长期闲置的集体积累资金重新恢复生机,取得了较好的效果。