试论改善民生的税收问题

税收"取之于民,用之于民"本身所包含的辩证关系要求我们在保障和改善民生上更加重视税收手段的运用。近几年,我国政府利用税收民生政策在建设中做了很多工作,取得了相当大的成效,但仍存在一些问题,既涉及税收法治建设和税收制度设计方面,也涉及税收政策调整和税收征管优化等方面。针对这些问题,本文围绕保障和改善民生这一目标,提出了一些富有针对性的税收政策建议。     

发挥税收在“惠民生”中的积极作用

习近平总书记指出：“人民对美好生活的向往，就是我们奋斗的目标。”保障和改善民生，是我们党全心全意为人民服务宗旨的具体体现，也是经济发展的最终目的。税收与民生息息相关，税收所具有的筹集财政收入和调控经济、调节分配的职能作用，决定了税务部门在保障和改善民生中肩负着重要职责，发挥着重要作用。税收政策彰显民生取向。税制改革和税收政策制定的一个重要取向，就是保障和改善民生，充分体现税收“取之于民、用之于民、造福于民”。2015年，这个特点体现得尤为突出。     

税收对烟草企业财务政策的影响分析

财为国之本,税为政之要。税收作为财政收入的主要来源,其作用是相当重要的。能够在很大程度上进行宏观调控,改善民生。国家只有拥有稳定的税收,才能充分保障国家的财政,才能实施各种国家项目。税收政策的调整或是制定都会在很大程度上影响烟草企业的财务管理,经济运营等方面。本文主要阐述税收给烟草企业的财务管理带来的影响,以及烟草企业自身所制定的财务目标,并介绍一定的税收政策。     

税收政策促进产业结构优化的思考

实现产业结构优化是经济新常态下我国经济发展的重要目标。为了更好适应经济新常态,需要更新我国促进产业结构优化的理念、政策和机制。运用税收政策促进产业结构调整和升级要注重发挥市场的基础性作用,以民生改善为重点刺激消费需求,以创新驱动为战略导向,建立税收优惠退出机制、绩效评估管理机制。     

调整产业结构的税收政策研究

一、税收政策影响产业结构的机制税收是政府预算收支的主要形式,对资源配置、收入分配和经济稳定都产生了重要影响。产业结构问题实际上就是资源配置问题,在市场经济体制中,产业结构是由公共经济和市场经济共同完成的。税收政策是公共资源配置的重要政策工具。因此分析税收政策影响产业结构的机制是非常必要的。在运用税收手段调节产业结构时,可以利用税制中税种、税基、税率和税收优惠等措施引导个人和企业的经济行为。调整税制结构,促使企业加快资本技术积累,促使产业结构升级。同时,税收通过     

税收政策促进就业的理论分析与实践探索

税收政策作为国家宏观经济调控的重要手段之一,对解决经济下行压力之下的就业问题能起到一定的积极作用,但也有一些局限性。本文针对我国目前的就业现状,分析税收政策对促进就业的效用以及存在政策稳定性不足、税收优惠作用不明显、政策体系性不强等问题,并提出调整相关税收政策、提高政策稳定性、加大税收优惠力度、优化政策实施等促进就业的税收政策的完善建议。     

国有企业战略性重组的接收对策初探

作为国民经济管理和宏观经济重要调控手段的税收，特别是税制的配合，相关税收政策及时有效的调整，对国有企业改革目标的实现，具有重要的促进意义和联动影响，因此，在对国有企业进行战略性重组，调整国有经济布局时，税收政策的配合与税收征管手段的强化将是重要的环节与内容。     

促进企业技术进步的税收政策思考

税收是国家宏观经济调控的一个重要手段，良好的税收政策对企业技术进步起着十分重要的促进作用。本拟通过分析当前税收政策对企业技术进步影响，提出调整税收政策，促进企业技术进步的若干对策。     

建立税收政策快速反应机制解决税收政策明显滞后问题

税收政策滞后于经济发展，滞后于税收实际工作，且反应不灵，调整迟缓是当前影响基层税务机关执法的一个重要问题，建立一个税收政策快速反应机制是解决这一问题的迫切要求。笔拟就这个问题提出一些探讨性思考。     

国有企业战略性重组的税收对策

国有企业战略性重组是国有企业改革的一项重要举措。作为国民经济管理和宏观经济重要调控手段的税收，特别是税制的配合，相关税收政策的及时有效的调整，对国有企业改革目标的实现，具有重大的促进意义与联动影响。因此，在对国有企业进行战略性重组，调整国有经济布局时，税收政策的配合与税收征管手段的强化将是其中重要的环节与内容。     

关于税收民生基本问题的研究和建议

党的十七大提出了科学发展、社会和谐、改善民生的战略部署,指出:发展为了人民、发展依靠人民、发展成果由人民共享、加快推进以改善民生为重点的社会建设等,这对开展税收民生工作提出了新要求。税收民生是公共财政、和谐税收的集中表现,是以人为本、科学发展观和社会主义税收取之于民,用之于民本质的生动体现。为了更好地服务于税收民生工作,加强税收民生理论研究,本文就税收民生的一些基本问题进行了研究。论述了税收民生的五个基本范畴,即税收民生的含义、意义、实质、两个层次和四个支撑,简要分析了我国税收民生的现状,并着重在五个方面对我国的税收民生建设提出了立法和政策建议。     

中国产业结构调整与中国税制改革

我国经济社会正进入一个充满机遇、面临风险的关键发展阶段.通过产业结构调整发现其所存在的问题,有助于我们寻求解决这些问题的有效办法;税收政策对产业结构的调整和优化具有非常重要的作用,而现行的税收制度由于仍存在一些缺陷,在一定程度上影响了产业结构的优化升级步伐.因此,必须深化产业税收政策改革,实行轻重有别的产业税收政策和灵活的税收激励政策等.     

从收入分配视角看税收与民生

税收与民生息息相关,税收应该在保障和改善民生方面发挥重要作用。本文从收入分配的角度,分析了税收对国民收入分配格局、居民收入分配差距以及民生问题的影响,并从稳定税收负担、优化税制结构、促进社会就业三方面提出了保障和改善民生的税收制度安排。     

论经济结构调整中的税收政策改进与创新

税收政策是政府指导和诱导资源配置的一项重要经济政策，它在促进经济结构调整过程中发挥着重要的作用。我国目前的税收政策在许多方面还不能完全适应经济结构调整的要求，因此，必须通过对我国现行税收政策的改进和创新来推动经济结构的调整和优化：税收政策主体应按市场经济的要求制订和实施税收政策；弱化税收收入目标，保证税收调控目标（特别是促进经济结构调整的税收政策目标）的实现；改革不利于经济结构调整和优化机制形成的税收政策及政策手段；推行以产业导向为主，区域导向为辅的复式税收优惠政策等。     

图片新闻

江苏省赣榆县地方税务局紧紧围绕"税收、发展、民生"主题开展一系列税收宣传活动,特别是注重对外资企业进行税收宣传,为外资企业开通了纳税服务直通车,及时把各项税收政策送到纳税人手中。图为该局税务干部向外资企业工作人员     

实施结构性减税 引导中小企业健康发展

近年来,北京市各级财政部门灵活运用税收政策工具,实施结构性减税,通过税收优惠政策引导中小企业健康发展,对中小企业的发展环境进行了卓有成效的宏观调控,为首都科技创新、文化繁荣和民生改善作出了积极贡献。(一)大力度激活中小研发主体。各级财税部门结合实际贯彻落实国家有关税收政策,并把握建设中关村国家自主创新示范区的契机,结合中关     

电子商务对税收的影响及对策

电子商务作为一种新型的贸易形式,必然对税收征管、税收政策产生深远影响.只有完善税收政策和法律体系,改革税收征管,进行电子商务税收的有效整合,合理调整国际间税收利益关系,才能建立更为公平合理的电子商务税收环境和更加规范的税收秩序.     

促进科技进步的税收政策研究

税收政策对科技进步具有重要影响。我国现行科技税收政策尚有不完善之处,需要根据国家产业政策、科技发展规划和税制改革方向进行适当调整。调整的思路是:扩大增值税抵扣范围;允许工业企业提取研究与开发基金;实行加速折旧或摊销办法;突破区域和内外资企业的限定,对高科技企业实行同一税收政策;对个人科技所得实施税收优惠;等等。     

税促发展 惠泽民生——积极实行足进民生改善的税收政策

税收促进发展,发展改善民生。党的十八届三中全会审议通过的《中共中央关于全面深化改革若干重大问题的决定》指出。要紧紧围绕更好保障和改善民生、促进社会公平正义,深化社会体制改革,改革收入分配制度。保障和改善民生,始终是我们党为人民服务的宗旨和工作重点,也是经济发展的最终目标。而税收所具有的筹集财政收入、调控经济、调节分配的职能作用,决定了税务部门在保障和改善民生中肩负着重要职责,发挥着重要作用。税收优惠政策是亲民、爱民、惠民、助民的具体体现。     

促进高质量充分就业的个人所得税政策思考

就业是最基本的民生,高质量充分就业是我国高质量发展的重要组成部分。个人所得税通过影响劳动供给对就业产生重大影响。我国个人所得税政策在稳就业、助创业方面成效显著,但要实现高质量充分就业目标,还需进一步完善新就业形态相关税收政策,加大教育等人力资本支出扣除力度,优化创业税收优惠政策,强化对科技创新人才的税收激励。