企业司库管理体系设计的关键要素分析

企业司库管理体系的设计是一项系统性工程。基于流程再造理论的关键因素和框架模型研究,新时期企业司库管理体系设计需考虑七大关键要素,包括选择合适的职能定位、设计相应的组织架构、确定具体的管理模式、配备复合型人力资源、进行系统的流程设计、应用先进的信息技术以及充分利用赋能要素,通过循序渐进的建设,实现企业集团资金、融资、投资等的统一管理。     

中国宝武数字化司库体系建设实践

中国宝武在国际化和联合重组战略的指引下，围绕“防控风险、提升效率、创造价值”三大目标，按照“顶层设计、统筹规划，填平补齐、互联互通”的推进思路，构建“3391”司库体系建设框架，不断完善“一体两翼、横向到边，三层联动、纵向到底”的司库管理架构；全面推动9大司库管理职能建设；并以市场化为导向，持续深化资金等金融资源的合理配置。同时，为推动世界一流数字化司库平台尽快落地，中国宝武厘清各层级司库管理职能，树立“走向业务、走向数字、走向全球”的司库愿景，加快建设司库系统6大基础能力体系，逐步构建“智能友好、穿透可视、功能强大、安全可靠”的全球司库平台，实现“智识、智鉴、智联、智效”。     

中外企业司库管理:比较与启示北大核心

由于中外跨国企业的发展历史、金融监管环境具有差异性,导致其在组织架构、实施平台、人才储备上也存在差异。通过对比中外企业司库管理的差异,得到三点启示:跨国企业的发展是司库管理体系建设的重要助推因素;监管环境的不断优化是我国司库管理体系建设的重要制度保障;组织架构和人才是未来我国司库管理体系建设与可持续发展的重要障碍性因素。     

央企司库体系下供应链金融服务平台研究

阐述了央企司库体系下供应链金融服务平台的建设背景与运行机制，分析了司库供应链金融服务平台的架构，以及司库供应链金融服务平台在财务数据的自动化管理、多维金融工具的使用、智能工具与区块链技术应用以及弱确权模式等方面的优势，以期为央企司库供应链金融服务平台建设提供参考。     

财务转型视角下的企业司库管理研究

基于财务转型视角论述企业司库的概念、司库与资金管理和财务公司的差异,以及建设企业司库体系的原因,并在财务转型视野下分析企业司库体系建设需要处理的几个关系。研究认为:企业司库体系建设应该基于财务转型的视野去看待,并在司库体系建设中正确处理集团司库管理部门与财务部门其他资金管理职能、财务公司、财务共享服务之间的关系,这样才能为司库管理扫除障碍,使其顺利实施并在战略层面发挥有效的职能作用。     

全球化大司库视角集团企业资金体系建设路径研究

本文对欧美国家及中国企业司库职能演变历史进行梳理,探索现代司库体系的未来发展方向,在此基础上,选取美国通用电气公司(GE)、英国石油公司(BP)、中国石油集团(CNPC)的企业司库顶层设计模式进行对比研究,探讨了基于中国企业财务公司模式的特色司库体系的设计建设路径。     

金融投资公司全面风控合规管理体系建设研究

当前,随着我国经济下行压力增加,新冠疫情多地多点散发,企业经营风险加大,实体经济运营风险向金融企业传导,从而使金融投资公司防范风险、合规运营的职责和任务进一步加大加重。为了更好地发挥和完善风控合规管理职能,推动金融投资公司治理水平的提高,本文对金融投资公司建立风控合规管理体系的意义和实施风控合规管理过程中存在的主要问题进行了阐述和分析,并就风险管理和合规检查的关系及情形进行了剖析,最后针对问题提出了相关建议,以供参考。     

大型施工企业司库体系的框架构建与运行设计

司库是大型企业未来一段时间重点建设的管控平台，而司库体系如何在企业构建和实施，缺乏理论探讨与实践支持。将资金作为企业核心资源的大型施工企业，其司库体系构建和运行具有典型性和代表性。本文结合已有理论及实践，提出大型施工企业司库体系的构建思路，重点探讨大型施工企业司库体系的结构设计与功能边界，包括运行环境、组织构架、运行制度与流程、功能界定，并对大型施工企业司库体系在运行时需要破解的问题及障碍提供解决思路。     

企业司库管理的内涵、体系建设和发展方向

司库体系建设作为促进财务管理数字化转型升级的切入点和突破口，是中央企业加快建设世界一流财务管理体系的必然要求。本文从阐释司库管理的内涵入手，探索构建了以管理模式、管理组织、管理流程、管理制度为管理保障，以“信息技术（IT）+数据技术（DT）”为能力支撑，重点落实资金运营、资源管理、风险防控、战略决策四大核心职能的司库体系建设框架，并提出司库管理未来的发展方向。     

企业司库管理体系建设的成熟度分析

企业司库管理体系的建设是一个持续优化的过程,需要对建设成熟度进行评价。本文借鉴能力成熟度评价理念,基于ITSM成熟度模型,将企业司库管理体系的成熟度划分为5个等级,分别是初始运作的交易型司库、被动管理的管控型司库、稳定运行的运营型司库、主动服务的金融型司库和价值驱动的战略型司库,并说明每个等级的适用范围、目标、核心功能,以及管理体系和信息系统建设情况,从而为企业评价司库建设成熟度、采取针对性的改进措施提供参考。     

国家电网司库管理体系建设实践

司库管理是大型企业集团资金管理的重要模式.国家电网有限公司借鉴应用司库管理理念和实践,结合自身管理实际,建立由"1233"管理架构、"全方位、实时性、可视化"数字平台、"三位一体"组织保障等共同构成的司库管理体系,推动账户、资金、结算、融资和安全"五转变",实现资金供应、效率效益和安全管控"三提升",为电网建设和企业高质量发展提供坚强资金保障.     

建筑类企业集团司库体系建设问题及其对策探讨

面对复杂多变的市场竞争环境，为了实现高质量发展目标，企业集团应依托互联网系统加快建设司库管理体系，通过司库体系加强资金集中管理，降低内部运营成本，全面防控金融风险，为企业战略决策和经营活动提供准确、科学的依据。基于此，本文以建筑类企业集团为例，以司库体系建设作为切入点，对其组织架构、资金管理、风险防控等方面进行了深入研究，并提出了相应的完善对策，以期促进建筑产业链上下游企业合作共赢，实现建筑类企业集团资金效益最大化目标。     

企业集团金融资源的风险管理研究

资金管理一直是企业管理的重要内容。随着企业国际化经营的发展,企业集团的资金管理也从传统的现金管理(收款、付款、结算等现金业务的管理)不断发展到更广泛的金融资源管理(涉及货币资金、有价证券、信贷资产、应收款项等金融资产;长短期借款、应付债券、应付款项、吸收存款、信用证、保函等金融负债;委托贷款、金融衍生品以及信用评级、银行关系、客户关系等影响融资成本和金融市场投资收益的资源管理)。因此,跨国企业集团陆续建立起自己的司库(treasury)组织和系统,承担金融资源管理的职能,而风险管理成为司库高级管理的重要职能之一。我国企业集团面临着变幻莫测的国际国内形势,金融资源的风险管理能力正接受着严峻的考验。一些企业集团开始建立司库组织或系统,开展金融资源风险管理的领先实践,有些企业集团虽然没有成立专门的组织,但也已在财务部设置专门职能,积极探索金融资源风险管理的内容和工具。文章在分析金融资源风险管理内涵的基础上,重点阐述了企业集团金融资源主要风险领域(市场风险、信用风险、操作风险)的产生与管理的重要性,分析了相应风险管理的组织定位,并介绍了各种风险防范的管理工具,其目的是为企业集团专业化、精细化管理金融资源风险提供支持。     

司库的本质和运行模式

党的二十大报告提出促进数字经济与实体经济深度融合。国务院国资委提出央企要加快司库体系建设。在司库体系的建设中,必然要将新技术特别是数字技术运用其中。司库可以从现金、资金、财务和金融视角进行构建,现代意义上的司库是企业集团及其成员企业进行金融资源集中、配置、使用和监管的平台。由于金融资源的虚拟性,这一平台完全可以通过运用数字技术所构建的信息体系实现。这一平台的运行需要模拟市场,并主要通过市场机制发挥作用。     

基于业财融合理念的企业司库管理研究

资金是保证企业各项活动稳定运行的重要因素,而司库主要负责企业资金管理,通过发挥司库管理功能,促进企业经济水平提高,为企业更好发展奠定基础。在开展司库管理工作时,重点内容就是现金流管理,也是企业价值创造的关键。基于此,本文就从业财融合角度出发,结合业财融合基本概念,重点分析基于业财融合理念的司库管理要点,并提出了基于业财融合理念的企业司库管理相关策略。     

企业司库管理体系建立的内外部驱动因素--基于组织身份变革和资源基础理论视角

现代司库管理模式经过多年发展,正从以往单一的资金交易、管控定位向主动的价值创造定位转型,并充分利用数字技术实现数字化、智能化、生态化发展。以组织身份变革和资源基础理论为切入点,通过两者相结合的分析框架得出结论,企业建立司库管理体系的主要驱动因素,是在外部环境冲击的影响下,调整自身的组织身份,并在战略规划下统筹管理所有金融资源,从而形成持续的竞争优势。     

我国会计行业协会的职能定位与运行机制

本文对我国会计行业协会的基本功能、职能定位、组织架构、运行机制等内容进行了分析,以探索我国会计行业监管的发展方向。     

建设中国特色的现代企业司库体系

随着我国金融体制改革的不断深入,利率与汇率市场化的不断推进,企业面临的金融风险不断积聚,急需进行研究和采取化解措施。企业司库是经营和管理企业金融风险的有效手段,其主要职能是资产配置、风险控制、流动性管理和融通资金。建设中国特色的司库体系,应充分发挥财政部门的主导作用、发挥国有企业的主力军作用、发挥财务共享的基础性作用、发挥互联网与大数据的支撑性作用和发挥财务管理人员的创新性作用。     

财务公司模式下的企业集团财权制度安排

企业集团的财务管控是一个被普遍关注的问题。财务公司作为资金集中管理的平台,是企业集团财务管控的重要环节。文章讨论了财务公司在集团资源配置中的主要职能和作用机制,并对司库型和综合型财务公司模式下的企业集团财权配置进行分析。研究认为,在财务公司由司库型向综合型发展过程中,集团应将预算的监督权、投融资决策的参与权、风险管理的实施权等逐步赋予财务公司,从而促进资源的有效配置和集团管控水平的提升。     

中外跨国公司司库管理的比较与启示

本文深入分析了企业司库管理产生的原因及其演进阶段，归纳了我国企业集团司库管理的管理模式，介绍了国外跨国公司司库管理的通行做法和典型案例，最后从理念革新、平台搭建、结构设计、模式优化等方面对我国大型企业集团的司库管理提出相关建议。