大数据思维在税收风险管理中的应用

近几年来,随着信息技术的飞速发展,其在社会中的应用也越来越广泛。如今,整个社会也已经成为了一个信息化的社会。在这样的背景下,税收风险管理的模式也发生了一定的变化,"信息管税"也由之出现。但是,从某个角度来说,仅仅只是将"信息管税"当作是税收风险管理的一种变革,却又是比较片面的。"信息管税"在未来的走向,也将是一种应用大数据思维的全方位改革。在本文中,就针对这方面的内容进行了相应的分析。     

浅析税收征管中信息不对称的危害

在现实税收中,税收博弈双方不可能快捷、无成本地获取信息,信息的发布方和需求方拥有的信息量是不对称的,信息的发布方总会有意无意地隐瞒或省略一些对自己不利的信息,信息的需求方在获取和证实这些信息时是要花费成本的。因此,正确认识信息不对称,分析我国当前税收征管中的信息不对称对税收流失的危害具有很强的现实意义。     

大数据时代下电子商务税收征管研究

近年来,网络购物迅猛发展。网络购物在给我们带来诸多便利的同时也引来了不少新的难题,比如电子商务税收征管的问题。随着当今信息技术的发展,互联网的广泛应用,大数据为解决电子商务税收征管这一难题提供了新的思路。在调查当前我国电子商务税收征管现状,分析在税收征管过程中遇到的问题后,就如何利用大数据进行税源控制、税款征收等方面提出了建议。     

税收征管的委托代理分析

本文运用不对称信息下的委托代理分析方法,分析了我国财政交易体制中的存在的委托代理关系以及相应的制度安排。本文表明,加强对政府和税务工作人员监督和管理,是有效地防止税收流失的重要措施。     

信息不对称条件下的税收征管

企业的发展。与其信息量在一定程度上成正比。但在现实生活中,存在着更多的信息不对称现象。在征税过程中,由于信息的不对称,就会导致各方出现矛盾。他们在信息不对称的条件下,各有各的立场,一切唯自己的利益至上。从而在税收征管上,就会出现各种后果。如何强化税收征管,使各方利益达到统一,各种解决措施的出现,显得更加迫在眉睫。     

大数据时代下构建现代税收征管体系的有效策略分析

自从进入21世纪以来,我国的经济实力和科学技术不断得到创新和提高,网络信息技术也是处于迅速发展的状态,为我国进入大数据时代打下了坚实的基础。然而大数据时代对我国税收征管的影响是两方面的:一方面为我国税收征管改革提供了新的机遇,另一方面也使我国面临着严峻的挑战。本文通过对大数据时代下的税收征管体系中存在的问题进行分析研究,并提出相应的解决措施,以期望对我国的税收征管方面产生积极的影响。     

大数据税收征管与企业会计稳健性

伴随着大数据、云计算等新兴信息技术与社会经济的深度融合,我国税收征管信息系统进入大数据时代,对微观企业行为产生了深远影响.借助金税三期工程刻画税务部门的大数据税收征管,并以此为准自然实验,采用双重差分的方法考察大数据税收征管对企业会计稳健性的影响.研究发现,大数据税收征管能够显著提高企业会计稳健性,并且这一效应在外部监督和税收征管力度较弱的企业中更加明显.作用机制检验结果表明,大数据税收征管通过提高企业信息透明度进而提升了企业会计稳健性.     

税收征管审计主要问题及对策探析

在我国经济高速发展的今天,税收收入作为财政收入的主要来源,对税收征管的审计就变得重要且迫切。税收征管审计可以促使税收征收机关和纳税人依法征纳税款,切实保障税收收入及时足额完整入库。税收征管审计可以了解对所审计地区经济增长和税收增长情况,可以了解税务部门税源管理和税收政策执行情况,以及是否存在因执法不严造成税收流失、少征、不征和征收过头税等问题。税收征管审计一方面能够使得有关部门了解税收征管当前存在的主要问题,另一方能够为有关领导部门对税收征管政策制定执行提供依据。     

浅析大数据时代云会计在税收业务中的应用

随着网络科技的不断发展和社会经济水平的不断提高,企业和政府对于会计工作的要求也在增加.在网络信息技术全面发展的大环境之下,云会计成为了一种新型的会计信息化模式.尤其针对税收业务工作来说,云会计为其提供了巨大的发展机遇.本文首先对大数据时代云会计的内涵与特点进行分析,其次针对现阶段我国大数据时代税收业务中主要存在的问题进...     

税收征管中的信息不对称问题研究

税收是财政收入的主要来源,国民经济的重要支柱。但是随着社会经济的发展,偷税逃税现象日益加剧。近几年的全国税务稽查机构对纳税户的抽样结果表明：涉及逃税的比率大概占抽样的一半以上,涉案金额高达几百个亿。究其根源,是由于信息不对称问题所致。     

利用大数据深化税收分析的研究

税务系统的大数据具有数据颗粒度小,反映经济活动全面、及时、准确等特点,这些特点决定了其在反映社会经济运行情况及税收风险管理等方面有着独特的作用,税务系统大数据已经成为反映经济形势变化的前瞻性指标。近年来税务系统利用大数据在深化税收分析工作中进行了诸多的实践探索,使税务部门能够多角度、多方位对经济运行加以分析和研判,在国家治理的不同领域发挥了重要作用。文章对税收分析的优势、税收分析面临的挑战进行了分析,并提出利用大数据深化税收分析的对策建议。     

电子商务税收征管相关问题思考

电子商务的蓬勃发展给税收征管带来系列难题,有必要尽快制定出有利于电子商务税收征收﹑管理﹑稽查对策,规范经济秩序,促进我国电子商务的顺利发展。     

我国电子商务的税收征管研究

在我国市场经济的运行过程当中,由于电子商务的出现,对整个社会的生产、生活产生了巨大的影响。电子商务,一方面极大地促进了我国产业结构的升级以及经济的发展转型;另一方面,由于缺乏较为完善的政策体系以及管控系统,尤其是,围绕电子商务的税收征管相关政策存在着一定的滞后性,不仅造成了我国税收资源的减少,也在客观上不利于征收管理的科学发展,影响了整个市场环境。文章以我国电子商务领域税收征管现状为依据,通过分析电子商务对税收征管的影响,提出关于完善我国电子商务税收征管的认识与建议,使我国电子商务税收征管体制更加完善,税收得到保障。     

大数据税收征管影响制造业全要素生产率的实证研究

文章以“金税三期”大数据税收征管系统在全国陆续实施为准自然实验，并选取2010—2019年我国沪深A股制造业上市公司为研究样本，实证检验了大数据税收征管对企业全要素生产率的影响。研究发现，大数据税收征管整体上能够促进企业全要素生产率的提高，但区域间存在异质性。探究其影响机制发现，强征管带来的税收成本增加会倒逼企业加大技术创新投入，从而提升企业全要素生产率。研究结论为政府部门推进和完善金税四期大数据工程提供了较为重要的经验数据支撑，同时为研究企业全要素生产率的影响因素提供了新的理论视角。     

基于信息不对称理论的个人所得税征管问题探索

中国自开征个人所得税以来,税源流失严重。以信息不对称理论为指导,分析中国个人所得税征管问题,在借鉴国外成功经验的基础上,提出了完善中国个人所得税征管的建议：第一,加强财政收入和支出信息公开情况,加强个人所得税宣传工作;第二,完善代扣代缴和自行申报制度;第三,建立个人所得税纳税人的终身税务编码制度;第四,建立和完善社会各部门间协作制度;第五,加快征管信息化建设步伐;第六,加强处罚力度,完善个人所得税的稽查机制;第七,建立激励、约束机制,完善法律制度。     

试行“三位一体”税收征管新模式的思考

<正> 随着我国税制改革的深入发展,税收征管改革的力度不断加大。社会主义市场经济的社会性和法制性决定了税收征管必须改变传统的靠人海战术征税的陈旧落后方式,建立起规范化先进科学的税收征管模式。这种税收征管模式的选择只能是申报、代理和稽查“三位一体”的税收征管模式。     

浅析电子商务与税收征管

电子商务与税收征管常见的问题主要有:无纸化操作导致凭证不复存在,加大了税收征管和稽查的难度;税源失控,税款大量流失;国际避税问题加剧等。应完善税收立法,建立专门的网络商贸税务登记制度;结合电子商务网络商贸的特点,完善现行的税务征管和税务稽查方法;启用电子发票,完善网上申报制度;加快税收征管信息化建设,构筑信息共享网络;加快征管软件开发,搭建税务平台;加强税务人员计算机培训,提高广大税务人员的计算机操作水平。     

关于深化地方税收征管改革若干问题的思索

税收征管改革经过几年的努力，在不少方面取得显著的成绩，但由于税收征管改革没有成熟的模式可以抄搬，对税收征管改革的目标、内涵、功能运行机制、环境条件等问题还未作深入的研究，在实践中出现了一些深层次的矛盾和问题。本文认为，深化地方税收征管改革目的是实现税收法治，提高征管效率。重点要着力解决的问题是：政策法规的贯彻与执行是否全面彻底、经济税源的调查与监控是否严密有力、税务信息的采集与处理是否灵敏科学、纳锐申报的信息与质量是否真实可信、税收征管的行为与手段是否规范合法等。     

数字经济时代强化税收征管的策略

随着我国各个产业的数字化发展水平不断提升,以数字技术为载体的经济交易规模不断扩大,税收征管的信息化、数字化技术应用是必然趋势。数字经济交易突破了空间层面、制度层面以及业务层面的限制,为税收征管要素的界定、管辖权的明确、信息质量的掌控带来挑战。为应对挑战,可以采取建立健全数字化税收法制体系、优化税收管辖权相关制度、提升税收征管的信息化水平、强化电子税务稽查等策略,以提高税收征管水平。