全额资金管理模式下绩致评价之非现场审计方法研究

自2009年实施全额资金管理改革以来,农行各分支行目前已基本实现差额资金管理模式向全额资金管理模式的转变。本文研究目的：一是通过对农行某分行实行全额资金管理模式后资金运营效益进行测算。探讨与现行全额资金管理模式相适应的资产负债结构,帮助经营行提升价值创造能力：二是吸收内部资金转移计价（FTP）理念,编制非现场审计方法,对经营行资产、负债、财务收支及市场交易等各项业务进行绩效评价．为下一步开展绩效评价非现场分析打下基础。     

人民币同业存款系统内全额计价管理对基层行经营管理的影响

为探索内部资金管理体制由差额管理向全额管理过渡的实现途径，总行决定，从2005年6月21日起，增设人民币同业存款系统内上存资金利率，实行系统内全额计价试点。作为基层行，如何有效地传导总行鼓励吸收成本低、稳定性好、综合效益高的同业存款的主动负债管理政策意图，及时地动态调整绩效考评方案，通过价格杠杆培养全行、全员主动负债管理的意识，引导全行、全员运用效益原则发展业务，提高甄别不同客户和资金性质进行差别化定价的能力，是实现基层行整体效益最大化的现实途径。     

论当前我国商业银行全额资金计价的推行

2006年．工商银行在一级分行内部推行全额计价，交通银行在全行推行全额计价。2007年1月，建设银行全行推行人民币全额计价，并于10月将计价范围扩展到外币业务。2009年10月21日，农业银行在全部一级分行推行人民币全额资金管理和计价。     

商业银行信贷资金管理体制对基层区域经济金融的影响——以锡林郭勒盟正蓝旗为例

当前,各国有商业银行上级行对其基层行的资金管理普遍实行全额资金管理,即分行对支行实行“统收统付、集中调配、统一计价、即时监控”的“收支两条线”的资金管理方式。基层支行每发生一笔负债业务,都要将资金上存分行,按照内部资金转移定价确定的利率获取利息收入;每发生一笔资产业务都要从分行调入资金,按照内部资金转移定价确定的利率支付利息。     

当前商业银行资金信贷管理的新变化

商业银行内部资金运作和信贷管理出现的新变化 据调查，近年来，特别是进入2006年以来，各国有及股份制商业银行对基层分支行的资金管理和信贷管理出现了一些明显变化，表现为“五个转变”： 资金管理从差额管理转变为全额集中管理。传统上，商业银行对基层分支行的资金管理采取差额管理方式，即基层分支行根据自身资金来源自主安排资金运用，实行资金自求平衡，只有当资金出现差额即剩余或短缺时，才向上级行存入或借入。2006年，烟台市各国有商业银行除中行继续实行传统管理方式外，工行和建行已经实行、农行即将实行全额资金管理，即省分行对分支行实行“统收统付、集中调配、统一计价、即时监控”的“收支两条线”的资金管理方式。     

推行全额资金管理 促进业务有效发展

资金是商业银行最重要的资源，资金管理则是商业银行最重耍的业务之一。2009年总行在全国农行推行了资金管理体制改革，实施集中到一级分行层面的全额资金管理，实行统一的内部资金转移定价。这标志着全额资金管理在农行正式运行，多年来的差额资金管理模式划上了句号。新的资金管理模式对农行的业务经营与管理提出了更高的要求，如何在全额资金管理模式下抓好业务经营，促进有效发展已成为各级行当前应当认真恩考的重要课题。     

运用FTP价格引导市场卖点——农业银行某分行加强全额资金管理情况调查

近年来．农业银行某分行运用TTP价格（人民币内部资金转移价格）杠杆作用，大力推进全额资金管理，全行资产负债业务出现了良好开端。经营转型和业务发展呈现了可喜的变化。     

当前系统内资金管理存在的问题及建议

系统内资金管理是资产负债管理的核心工作，对于引导基层经营行的信贷营销、加强资金成本核算和激励基层经营行业务拓展有很大的促动作用。笔以桂林分行为例，分析了二级分行在系统内资金管理过程中存在的问题，并提出解决方法及建议。     

业界资讯

农行新一代资产负债管理系统正式投产 9月25日，中国农业银行自主研发的新一代资产负债管理系统正式投产，标志着农行结束了差额资金管理模式，实现了以总行为资金中心的全额资金管理，揭开了农行资金管理的新篇章。     

基于精细化的企业财务管理探讨

努力实施基于精细化的企业财务管理,可以不断提高企业财务管理水平,促进企业的发展,具有十分重要的现实意义。文章首先介绍了努力提高内部控制水平精细化财务管理的涵义及意义,然后从努力推进全面预算管理、努力推进成本细化管理、努力提高内部控制水平、努力提高资金管理水平、努力提高财务管理的信息化水平等方面对基于精细化的企业财务管理进行了认真而细致的探讨。     

充分发挥内部资金制度对基层行的引导作用

资金的内部营运制度是总行引导基层行资产负债业务发展的手段和工具。中国工商银行实行的资金集中配置机制主要从两个途径引导基层行资产负债业务的发展：一是内部资金转移价格,二是资金配置权。前者主要是用利益促使基层行自觉调整经营结构,可谓是“无形之手”;后者则主要是用权限督导基层行被动压缩资产规模,可谓是“有形之手”。就目前的情况看,内部资金制度对基层行业务的引导是有效、健康的,但并不充分。如何改进,笔者的相关设想如下：     

实施全额资金管理 提升资金配置效率——农行将推行全额资金管理模式

2009年在总行统一安排下,全额资金管理改革和内部资金转移定价将首先在一级分行层面推行,实现差额资金管理模式向全额资金管理模式转变。新的资金管理模式必将对农行现有业务经营管理格局产生深远的影响。我们从分析现行差额资金管理的不足入手,对全额资金管理的内容、基本做法,意义和面临的问题做了较为详细的阐述,以期全额资金管理理念为大家知晓和了解。并以此为契机,推动全额资金管理改革在全省范围的顺利实施。     

商业银行内部资金转移价格制定和实现机制的设想

建立内部资金转移价格机制的必要性.资金在商业银行系统内部流动是一个完整的过程。资金的流动实质上是银行经营的各种资产负债产品的资金转移，可分为横向转移和纵向转移两个方面。资金转移过程中客观上是存在交换关系的，表现为内部资金转移价格。对资金的转移过程合理计价，不仅是商业银行内部核算与绩效考核的需要，更是商业银行引导下级行的经营行为，优化资源配置，     

浅议商业银行实施全额资金管理

资金管理是商业银行经营管理的核心,所有经营活动均围绕资金管理展开.本文通过介绍全额资金管理的方法及优势,认为全额资金管理机制是商业银行落实发展战略、实现精细化管理的路径选择,并提出了做好全额资金管理的方法与建议,促进商业银行做好资金管理、提升经营效益.     

当前企业财务管理精细化策略分析

财务管理精细化发展,是当前提高企业财务管理质量的重要措施.因此研究者结合企业财务管理实务内容,从精细化理念创建、信息化技术应用、资金管理措施细化、资金内部控制制度以及人才队伍建设五个主要方面,开展了实践性管理研究.     

专业银行资产负债比例管理浅析

资产负债管理对于银行全面考核经营管理的各项因素与条件,提高经营效果有很大的作用。实施资产负债管理的目的,是在贯彻国家的金融政策的前提下,保证银行资金的流动性、安全性和盈利性。资产负债管理从银行内部来讲,必须以各项专业的管理为基础;就外部而言,它需要有各方面的相应的配套措施。而目前无论从内部基础,还是从外部环境分析,可以看到由于专业银行资金供给制依然存在,政策性业务和经营性业务的矛盾依然存在,超负荷运行的状况依然存在,实施资产负债管理仍面临一定的困难和阻力。     

浅析存款总量增长与成本降低的关系——对汉川农行筹资部实行“存款计价上存”的调查

存款计价上存是对银行基层办事处组织的资金实行有偿买卖,在市场机制下,将各个单独核算的管理行与办事处的资金往来,形成企业与客户式的资金有偿计价上存的关系。实行资金计价上存,就是打破银行内部资金无偿供给的计划体制,在市场机制下,运用资金价格的形式把存款部门与信贷部门之间的资金往来由无偿调拨关系改变为有偿的信     

基层行实行资产负债比例管理的难点与对策

基层行实行资产负债比例管理的难点与对策杨清杰实行资产负债比例管理，是国家专业银行向国有商业银行转轨的主要举措之一。对于银行资金运作机制的这项重大改革，是一个有待不断探索的过程。在我国银行实行“一级经营、分级管理”的体制下，市、县一级的基层行也遇到了一...     

关于在云南农行推行全额资金管理的若干思考

<正>全额资金管理是资金管理方式的重大变革,也是目前国际商业银行全方位控制、调整资产负债结构全面掌握分支机构资产配置的有效工具。2007年,农总行在总结上海、山东分行试点经验的基础上,提出要按照"先分行、后总行;先纵向、后横向;先局部,后全部;先试行,后推广"的原则,推进全额资金管理,并鼓励各一级分行积极探索推进全额资金管理的方式及具体措施。     

论基层行处资产负债管理

<正> 专业银行基层行处实行资产负债管理,实现资金安全性、流动性、盈利性的最佳组合,是专业银行企业化经营的必然选择,正逐渐为基层行处所接受和重视.经营好现有的资产负债,对提高资金使用的社会效益和银行自身效益,建立和完善基层行处的自我激励、自我约束、调控自如的经营机制,实现信贷资金的良性循环,具有特别重要的意义。一.专业银行基层行处加强资产负债管理势在必行1.金融宏观调控的必然要求.专业银行是金融体系的主体,中央