商业银行财务风险管理问题研究——以A银行为例

以商业银行财务风险控制的相关理论为依据,通过对A银行的实际情况进行研究,分析A银行目前的经营状况与正面临的政策风险、市场风险、流动性风险、利率风险等等风险,从中发现诸如执行力弱、出现坏账损失、合规管理缺失等财务风险问题。通过分析该行财务风险形成的原因,提出了要增强银行内部人员风险防范意识、完善内部控制制度、加强合规管理等建议。     

银行业内部控制回望

在美国次贷危机背景下,众多银行倒闭,让人不得不考虑现行银行内部控制制度抵御风险的有效性。巴塞尔资本协定对商业银行的内部控制起了纲领性的指导作用,对协定的回顾可以了解商业银行内部控制制度的演进过程,进而针对危机加以完善现行制度。     

企业内部控制应用与实践研究

近几年来，我国理论界虽然提出了很多解决内部控制失效的方法及应对策略，但从总体而言，由于我国的内部控制制度不健全。控制制度和会计准则不完善，从业人员的业务水平和职业道德素质不高等原因，以致内部控制失效状况尚未从根本上得到解决。本文基于七煤公司内部控制现状，从内控制度要素之一“风险评估角度”研究该公司的内部控制缺陷，并针对相应的缺陷提出应对策略。     

浅谈银行柜面操作风险原因及控制措施

基层银行柜面风险给客户和银行带来了巨大的损失,只有大力培养专业骨干人才,加强工作人员合法经营意识,提高防范风险能力,将内部控制放到工作的实处上,完善内部控制制度,通过不断优化柜面的业务流程,才能降低基层银行柜面操作风险的发生,确保银行快速稳健发展。     

对强化农村信用社内控的思考

金融业作为经营货币的特殊企业，防范和控制风险始终是最重要的工作，而内部控制又是控制风险的关键。远从巴林银行倒闭、日本大和银行１０亿美元的巨额损失，近到系统内发生的经济案件，无一不是金融机构内部人员违规操作、内部控制不严所致。因此，建立合理、有效的内控机制具有现实意义。过去一些人总认为，内部控制就是完善各项规章制度，而不理解内部控制是一种机制，是业务运作过程中环环相扣、监督制约的动态机制。有业务操作基本制度、规章制度不等于有内控，制度仅是内控的基础条件，是一种静态概念。另外，内部控制与内部管理也有…     

内部控制:基于一般企业与商业银行的差异比较分析

我国对现代内部控制的研究及其制度建设明确肇始于金融业，且其后续发展与快速更新也是在银行、金融系统率先启动，（商业）银行内部控制制度的发展极大地推动了我国企业内部控制的建设与完善。因此，研究商业银行与一般企业在内部控制制度建设方面的差异对于新时期我国企业及银行的内部控制发展、缩小国际差距具有重要意义。本文立足国内差异、国际差距对此做一比较分析     

浅析县域农商银行信贷业务内部风险管理问题及优化措施

随着各地开展巩固脱贫攻坚成果和实施乡村振兴战略,广大县域地区的经济得到了快速发展,贫困乡镇的居民生活质量也得到了进一步提高。作为立足服务县域、辐射城乡、服务“三农”的各县域农商银行,为巩固脱贫攻坚成果及乡村振兴战略的有效实施提供了较大的金融助力。随着县域经济的转型发展、利率市场化的实行,作为扎根最基层的金融机构,农商银行在经营中面临的风险问题日益突出。文章从内部风险作为切入点,分析了农商银行在信贷业务风险管理工作中存在的问题,提出了相应的优化措施,对广大县域农商银行风险管理工作的改进具有一定的参考作用。     

内部控制环境对内部控制执行效率影响的案例研究

随着经济全球化的发展,企业在市场中扮演着越来越重要的角色,但由于很多企业缺乏完善、有效的内部控制,导致企业经营效率低下、应对风险的能力差。针对这种情况财政部和五部委在2008年、2010年先后制定发布了《企业内部控制基本规范》和《企业内部控制指南》,推动了企业内部控制建设和完善。就现有研究来看,我国企业认识到内部控制对企业高效运营的重要性,但对于内控环境对内控制度的设计、执行及评价等方面的影响认识不足,故本文结合新中基财务舞弊案例,分析该企业内部控制建设过程中存在的问题、内部控制环境对内部控制执行效率的影响,并为提高上市公司内部控制执行效率提出合理的建议。     

中国银监会关于加大防范操作风险工作力度的通知

当前,银行机构对操作风险的识别与控制能力不能适应业务发展的问题突出。一些银行机构由于相关制度不健全,或者对制度执行情况缺乏有效监督,对不执行制度规定者查处不力,风险管理和内部控制薄弱,大案、要案屡有发生,导致银行大量资金损失。为此,各银行机构必须加大工作力度,进一步采取措施,有效防范和控制操作风险。各银监局要高度关注银行业金融机构的操作风险问题,切实抓好本通知在基层的监管抽查工作。一、高度重视防范操作风险的规章制度建设。对无章可循或虽有规章但已不适应当前业务发展和基层行实际管理情况     

中国农村金融机构效率研究——基于上市农商行与村镇银行对比视角

本文以A股上市农商行与新三板挂牌村镇银行为研究对象,对其效率的影响因素进行研究。利用数据包络分析方法(DEA)测度其效率,利用面板Tobit(XTTobit)模型对各影响因素的影响机制进行实证分析。研究表明,2014—2016年新三板村镇银行总体管理水平良好,除常熟农商行与无锡农商行外,其余农商行效率受到管理水平影响;这3年村镇银行与农商行规模报酬普遍降低;政府的支持对农村金融机构效率提高的影响显著;资产质量综合技术效率及纯技术效率正相关;观察期内,创新能力对效率影响不显著。最后,本研究提出以下建议:农村金融机构自身要有选择的进行创新,应提升风控水平优化资产质量;另外,农村金融机构存在支农的政策导向,政府应加大扶持力度,同时持续监管防范风险。     

商业银行内部控制探讨

近年来国际银行业的实践证明,正视日益增长的风险,改善和加强银行内部控制,已经成为银行生存发展的首要的、基础的条件。借鉴国外商业银行的内部控制实践,通过审慎的外部监管,促成商业银行科学有效的内部控制制度的建立健全,最终实现银行体系安全与效率的目标,应是我国商业银行内控制度改革的必由之路,本文通过对银行内部控制的历史考察,分析内部控制的目的、主要内容及其发展趋势,并结合我国商业银行内部控制的现状,提出相应的对策。     

以体系力量管控科技风险

<正>成都农商银行借助咨询项目,完善自身信息科技风险管理流程,持续提升信息科技风险管理能力,不断加强信息科技风险管理水平完善的信息科技风险管理体系有助于规范银行信息科技风险管理工作。推进银行信息科技风险管理的开展,确保银行在实现发展战略、提高经营效率、经营管理合法合规、保障资产安全和信息真实完整等方面的同时,信息科技风险也得到有效的控制。     

商业银行内部控制的探讨

近年来国际银行业的实践证明。正视日益增长的风险，改善和加强银行内部控制，已经成为银行生存发展的首要的、基础的条件，借鉴国外商业银行的内部控制实践，通过审慎的外部监管，促成商业银行科学有效的内部控制制度的建立健全，最终实现银行体系安全与效率的目标，应是我国商业银行内控制度改革的必由之路，本文通过对银行内部控制的历史考察．分析内部控制的目的、主要内容及其发展趋势，并结合我国商业银行内部控制的现状，提出相应的对策。     

打好“地基”筑“高楼”

面对复杂多变的经济金融形势和激烈的同业竞争,农商行必须加快改革步伐,提高自身的核心竞争力。上市有利于农商行提高资本充足率、增强抗风险能力、提升经营管理水平、增强可持续发展能力。但是上市绝非易事,必须苦练"基本功",建立高效的经营管理机制和风险控制体系。按照上市标准,推进整改全面达标。与上市银行要求相比,农商行仍存在较大的差距。因此,农商行既要全面提升经营管理水平,又要依据上市条件,遵循"缺什么补什么"的原则,实现整改全面达标。一是完善公司治理结构。通过规范公司治理结     

高校内部控制存在的问题及应对措施

目前,我国高校内部控制存在的问题主要有:风险防控机制不完善,财务内部控制制度执行不到位,预算控制不尽人意,内部审计流于形式等等,这些都严重影响着高校的健康发展。本文提出健全和完善廉政风险防控机制、财务管理控制、预算管理控制,加强内部审计监督职能等解决内部控制问题的措施,以保证高校内部资源合理有效使用。     

控制商业银行会计风险的对策

商业银行会计是金融业从事经营活动的基础，其直接操纵着资金运动。研究商业银行内部控制，离不开对商业银行会计风险的研讨。控制会计风险需要有一个良好的社会环境和法制环境，“新刑法”于1997年10月1日实施，这将有效改善控制商业银行会计风险的外部环境。目前我们迫切需要研究的是如何强化会计的内部控制来防范商业银行会计风险。一、强化内部控制。我国商业银行会计在漫长的历史发展进程中，一直把强化内部控制作为会计工作的灵魂。建行初期，银行的信誉是从“铁账、铁款、铁算盘”和“铁路的规章，银行的制度”群众的赞誉声中开始树…     

影响内控制度执行力的几个因素

正完善的内控制度是银行生存和发展的必要条件,要提高银行业的经营管理水平,必须建立和完善银行的内部管理体系,加大内部控制的力度,增强执行力。本文从影响内部控制的几个重要方面分析探讨如何提升内控制度执行力。     

临海农商银行企业文化建设研究

农商银行作为农村信用社转型、改制的产物,企业文化的建设具有非同寻常的重要意义。本文力图通过对临海农商银行企业文化建设现状、问题进行分析,提出一些农商银行建设企业文化的途径,以供转型中的农商银行作为企业文化建设的参考。     

改善政策性银行内部控制的建议

深化政策性银行改革,把政策性银行转变成符合市场经济需要的、财务上可持续的、具有一定竞争力的开发性金融机构,当务之急是要加快建立现代企业制度,而加强现代银行内部控制建设尤其重要。内部控制是银行为保护资产安全完整,防范金融风险,规范经营行为,提高经济效益,贯彻执行高层管理者所制定的各项管理政策,完成各项既定工作目标,对内部各职能部门及其工作人员的业务活动进行风险控制、制度管理、相互制约和内部审计等的方法、措施和程序的总称,是现代银行管理的重要内容和控制风险必不可少的手段和工具,已经成为政策性银行生存和发展的首要、基础的条件。     

国有商业银行内控体系的缺陷及完善对策

巴林银行倒闭及亚洲金融危机的出现,除了银行的管理监管不力以外,银行内控制度存在重大缺陷或现有内控制度执行不力也是一个非常重要的原因。在我国,现行的商业银行内部控制仍属于一个较新的领域,在制度设计和实际操作方面,都存在着明显的缺陷,需要在加强理论研究和实际操作的基础上提出更为科学完善的对策。目前,我国国有商业银行已基本建立了以三道监控线为基本内容的内部控制制度,初步形成了相互制约、相互监督的内部控制机制。但限于商业银行的内部控制在我国仍属于较新的领域,国有商业银行现有的内部控制制度尚不能完全适应防范、化解…