美国的养老基金

养老基金是大多数美国职工退休后收入的主要来源。目前全美各种养老金计划已达83.4万项,包括近5400万职工。绝大多数美养老金计划按有关养老金管理法进行严格管理,成千上万的养老金计划的成员(或受益人)是受美三个联邦政府机构即美养老金收益担保署、美劳工部养老金与社会福利管理局和美国财政部收入总署的保护。 美国养老金计划大体分两种,即固定收益计划和固定捐助计划。养老金计划是由“计划主管”负责执行的,按照美国养老金管理法,计划主管需向养老金计划成员自动提供有关该项养老金计划的制定、何时计算收益、投资状况、遗孤收益标准、收益权归属期     

社平工资替代率变化解析——以北京市为例

人均养老金社会平均工资替代率（以下简称为社平工资替代率）是从替代率概念衍生出来的。如前文所述,替代率指标是为了衡量个体退休前后的收入差距而产生,其定义非常简单：退休第一年养老金收入与前一年工资收入的比值。尽管该指标最直观地反映了个人退休前后的收入变化情况,但对于个人而言,替代率概念用处并不大。如某人1998年退休,在2013年的时候,     

理财何时担起养老金融重任

今年春节前夕,企业退休人员基本养老金再次上调10％。这已是国家连续九年上调退休养老金。不断增长的养老金保障了数以千万计的退休老人安度晚年．但13亿中国人的养老始终是中国社会面临的最大难题中的一个。     

5重障碍

如何养老一直是中国老百姓密切关心的话题,也是社会难题。房价不断上涨,很多老年家庭最值钱的资产就是房子,但由于自住需求无法卖出。另一方面,他们的退休金收入十分薄弱,甚至无法抵御不断上涨的通胀,陷入了生活困境,只能降低生活品质。通过住房倒按揭,让老年家庭既不影响晚年居住,又可提供足够的养老金来满足退休养老,减轻了政府和儿女的负担,似乎是两全其美的事情。然而据笔者观察,目前中国要实施住房倒按揭养老,至少还有5个方面的障碍。     

日本第三支柱养老金资产运营管理评价及借鉴

日本拥有世界上对投资人较为有利的两个第三支柱养老金资产投资工具——个人型定额供款养老金计划(iDeCo)和日本个人储蓄账户计划(NISA),二者可共同为投资人免除每年高达55万日元的税收缴费,具有丰富多样的投资产品和较高的收益水平,是日本民众重要的养老储蓄方式。日本第三支柱养老金资产管理通过较为完善的制度设计、高效的市场化运作和有效的风险管理,在较短时间内产生了非常好的效果,为我国更好地推动第三支柱养老金资产运营管理提供了经验借鉴。结合我国目前第三支柱养老金发展现状,本文建议:应增强第二、第三支柱养老金计划间的运营管理联系;金融机构在创新养老金融产品供给服务的同时还应积极承担起投资者教育的责任;扩大第三支柱商业养老金计划覆盖的人群范围。     

养老早规划，乐享人生夕阳红--访阳光人寿市场部产品推动处负责人赵征丽

我国实行“广覆盖、低保障”的养老制度,退休时领到的养老金比较有限,不足以维持当前生活水平,基金、股票等投资工具虽有可能带来一定的预期收益,但个中风险不容忽视。近年来,有关延迟退休年龄以缓解养老金压力所引发的争议始终不息,这使养老问题进一步成为社会关注的焦点。但可以确定的是,延迟退休是必然趋势,投资者最好及早为自己准备一份既可确保未来能定时、定额领取养老金,又兼有身故等保障责任的商业养老保险产品。其中,具有低风险、量身定制等特点的养老年金险,是个人养老的较好选择之一。     

金融危机对拉美国家私营养老金的影响及经验启示

2008年爆发的金融危机对全球经济产生了重要影响,也对拉美国家私营养老金制度的发展产生了巨大冲击。文章介绍了拉美国家私营养老金制度的改革路径和养老基金概况,从养老金资产价值、投资收益率、投资组合、雇员、制度覆盖面和缴费密度方面切入,分析了金融危机对拉美私营养老金制度的影响。在现状分析的基础上,得出了要保障私营养老金制度可持续运行的一些经验启示:构建多元化的混合型养老金体系,增强退休和养老金支付的灵活性,积极运用生命周期投资策略,实施多元化和分散化投资,以养老金长期收益作为投资目标,建立社会风险应急储备基金和政府担保机制,以及加强员工退休教育。     

中国离退休人员收入分配中的横向与纵向失衡分析

文章利用中国收入分配课题组1988年、1995年、2002年和2007年的城镇住户调查数据分析了离退休人员的养老金收入分配中的纵向失衡和横向失衡问题。研究发现,在纵向分配方面,我国离退休人员之间的养老金收入差距不断扩大,它构成了城镇内部收入差距扩大的一个推动因素。从横向分配来看,不同特征的离退休人员之间的养老金差距也不可忽视,其中两种值得关注的显著失衡是离休与退休人员之间养老金的差异,以及公务员与企业退休人员之间的养老金差距。在控制各种影响因素变量后,离休人员比退休人员的养老金、退休公务员比企业退休人员的养老金都高出很多。     

美国的企业年金及其对我国的借鉴

美国的退休收入体制是三个支柱的体制.第一支柱是社会保障;第二支柱是企业给雇员建立的企业补充养老金计划,即企业年金;第三支柱是个人建立的养老计划.有人称之为三条腿椅子,美国老人要坐在这三条腿椅子上度过晚年.美国大多数企业都为其雇员建立了企业年金,即第二支柱,它也是雇员福利计划的一个重要组成部分.     

四维空间 颐享助你养老无忧

正伴随着中国社会逐渐步入老龄化,养老问题已经成为国民最为关注的问题之一,如何解决"老有所养"成为关乎国计民生的重大课题。拿什么拯救你,我的养老金?这或许是一个困扰大多数人却又始终无法解决的尴尬问题。未来退休后的生活到底需要多少养老金,我们可能并不清楚,但是我们知道的是,没有人希望自己退休后的生活质量降低。可是到今天,人到中年才开始规划自己养老生活的大有人在。对于中老年人来说,高收益或许不是养老规划的目的,通胀才是他们财     

养老金筹划与投资

在养老规划中，社会养老保险是基础，由于社保养老金差不多占退休前收入的1／3，所以它也就构成了退休后养老生活的重要经济支柱之一；而商业养老保险，则是作为社会养老保险的一个补充，可以增加退休后领取养老金的一部分，比如保额20万元的商业养老保险，在退休后每年可领取到约2．4万元的养老金。     

退休老人养老理财“新招”

长期以来,我国传统的养儿防老观念在多数人心中根深蒂固,但在现代社会老龄化加速的情况下,一对中年夫妇承担赡养两对老人、培养下一代的艰巨任务,已经显得有点力不从心。老年人,特别是那些有一定养老金可拿,或者还能有点收入的退休老人,如何精心打理好自己手头的资产,尽可能多地让现有的财富增值,以确保养老无忧,减轻子女的负担呢?笔者通过典型案例剖析,对老年人理财进行一个较合理的规划,望能对老年朋友理财有所裨益。[家庭财务状况]刘先生,65岁,5年前退休,每月1100多元的退休金。老伴10年前就退休在家,也有500多元的退休工资。老两口住着…     

退休老人养老理财“新招”

长期以来，我国传统的养儿防老观念在多数人心中根深蒂固，但在现代社会老龄化加速的情况下，一对中年夫妇承担赡养两对老人、培养下一代的艰巨任务，已经显得有点力不从心。老年人，特别是那些有一定养老金可拿，或者还能有点收入的退休老人，如何精心打理好自己手头的资产．尽可能多地让现有的财富增值，以确保养老无忧，减轻子女的负担呢？笔者通过典型案例剖析，对老年人理财进行一个较合理的规划，望能对老年朋友理财有所裨益。     

"正规就业-灵活就业"比较视角下的养老金充足性研究

待遇充足性是养老金领域的重要问题.本文在回顾养老金制度主要目标的基础上,提炼出待遇充足性在消费平滑与防止贫困两个维度的内涵,构建了公共养老金的充足性综合指标,以城镇职工基本养老保险中的正规就业群体和灵活就业群体比较为视角,基于我国家户收入调查微观数据,对待遇充足性综合指标及其影响因素进行测算分析.结果 发现:收入越低的人群越多依赖基本养老金收入,正规就业退休群体的养老金充足性水平明显高于灵活就业群体,男性的养老金充足性水平高于女性退休群体,东部地区退休群体的养老金充足性状况因较高的相对贫困风险和较低的横向替代率而低于中西部地区.建议制度改革要更多关注灵活就业群体的相对贫困风险问题.     

多发养老金追回的法律问题

养老金给付是基本养老保险制度的核心内容,是老年收入保障的基本途径.保证养老金应付尽付,不仅对于退休人员意义重大,对于基本养老保险基金的安全亦至关重要.在实践中,因实际情况复杂、制度衔接、主观大意等原因,会出现多发养老金的问题,由此引发多发养老金的追回问题及其争议.     

论社会保障

在对美国社会保障制度改革的政策建议中,彼得·戴蒙德教授主张通过养老金相关参数的调整来适应未来养老基金支出增长的压力,方式是改善养老金待遇标准和税收规则以确保养老基金的精算平衡。其基本观点是:第一,社会保障是退休后收入的基础,是防止贫困和失去保险机会的保障,所以社会保障制度应该建立;第二,因为人们很少自愿进行养老金积累,年金化的强制性公共养老金就非常重要,一是能平衡终生收入,二是能够提供就业激励;第三,公共养老金计划对工人及其家庭,特别是儿童、配偶和遗属有重要保障作用;第四,延迟退休能提高未来的消费,设计合理的待遇累进原则和退休审查制度会有助于增加劳动激励;第五,养老金的代际转移是一种再分配,较多的再分配会对工作生涯形成激励;第六,为实现精算平衡,应引入自动平衡机制来自动调整税率和待遇水平,以减少立法的压力。     

看国外的养老经验

西班牙：鼓励推迟退休 西班牙目前有65岁及以上人口753万多,占全国人口比例接近17％。这一比例位居日本、意大利之后．为世界第三位。养老是西班牙社会保障体系的支柱之一,养老金每年根据消费者物价指数进行调整,以保证老年人的收入年年都有提高。同时,政府实施鼓励推迟退休的政策．即在法定的退休年龄65岁之后,每延迟一年退休,养老金增加3%,退休年龄最高可延迟至70岁。     

“理财养老”早 40岁开始做养老储备

退休后养老金为5500元。收入下降几乎一半,生活水平和品质跟着下降一半？未来应如何养老？到底需要多少钱才能保障从容的退休生活？     

养老金统筹层次提升的收入再分配效应研究——以辽宁省级统筹为例

养老保险一直以来被认为是具有重要的收入再分配功能.养老金公平分配既是收入再分配的出发点,也是再分配调节能力的基础.只有深入透彻的分析基础养老金自市级统筹提升到省级统筹层次带来的收入分配变动,才能更好检验基础养老金统筹层次提升所带来的地区间收入差距的变化,更重要的是可以为实现全国统筹铺平道路.本文立足于分析中国城镇企业职工基本养老保险制度,依据养老金计发办法,分析统筹层次提升对养老金给付影响及基础养老金的收入再分配效应,得到如下结论:省级统筹的实施对养老金给付水平的调整不存在影响;省级统筹的实施对新增退休人员基础养老金和过渡性养老金给付存在影响;养老保险统筹层次的提升缩小地区间的新增退休人员初次分配差异;对于新增退休人员来说,实际基础养老金地区差异要小于名义上的基础养老金地区差异.但当前的省级统筹层次提升分配方案损害了高收入地区高物价水平地区新增退休人员基础养老金福利,未能真正体现出保证劳动者在职贡献与养老金福利给付的相对公平.因此,养老保险统筹层次提升方案中,应充分考虑地区间物价水平差异,确保高收入地区养老金合理的流向低收入地区,保证基础养老金分配的公平与养老金制度的可持续发展,促进全国统筹的尽快实现.     

北美人如何养老

养老资金的几个来源 退休养老规划的目的就是要在财务上给退休的老人或将要退休的人士给予符合其期望的财务保障.使他们晚年的生活有稳定的收入来源.在北美,一般居民退休后的生活来源主要有以下几个方面: