企业财务造假及其识别

有些企业为了获得更多地贷款支持，就人为提高经营业绩，蒙骗银行工作人员，给贷款带来潜在风险。那么，如何加强企业财务管理，预防贷款风险，笔者就企业财务造假的方法及其识别，谈谈自己的浅见。     

虚假财务会计报告识别与防范

社会经济的发展导致许多企业对于财务管理开始重视,更注重财务管理程度的提升。财务会计报表直接反映企业在某阶段的经营和财务状况,如果财务会计报表出现问题,将会给企业在投资、管理造成失误,产生不可估计么巨大影响,企业需要尽可能的采取一系列相关措施避免虚假财务报告的产生。财务报告产生的问题主要来自于管理者内部因素导致的财务会计报告无法得到有效数据的现象,为了掩饰虚假数据,甚至还产生了一系列的虚假手段作为掩饰。本文着重对财务会计报告形成原因和虚假手段进行研究,对管理者利益进行严格规范,对管理层面的内部因素和外部因素做出分析。     

虚假会计信息及其识别

会计信息失真是我国市场经济发展的严重障碍之一,虚假的会计信息势必会加大债权人、投资者、交易对方及政府有关部门决策和管理风险。为此,本     

虚假财务会计报告的识别与防范

财务报告最重要的要求就是真实性,然而现在在财务报告中出现了很多虚假现象。虚假财务报告提供错误的信息、破坏市场交易的秩序。本文主要针对这一现象,探讨虚假报告出现的原因和手段,研究如何识别并防范虚假报表。     

常见虚假和不实财务信息的识别

财务报表是企业生产经营成果最直观的反映,企业管理者、投资人、债权人都要从不同的角度去审查企业的报表,因此,识别报表信息的真实性是企业财务分析、评价的前提和基本工作。通过资产、负债、收入、成本和利润的虚假处理,企业可以达到隐藏真实财务状况的目的,只有有效识别这些不实的财务处理才能拨云见月,了解企业真实状况,尽可能降低投资和信贷风险。     

反洗钱客户身份识别工作亟待加强

《中华人民共和国反洗钱法》第三章金融机构反洗钱义务第16条规定,金融机构应当按照规定建立客户身份识别制度。客户身份识别包括：客户身份真实性识别、证件有效性识别、证件完整性识别。从近期对辖区金融机构反洗钱工作现场检查情况看出,目前金融机构客户身份识别工作存在一些亟待规范解决的问题。     

审计中如何发现和识别虚假住房按揭贷款

虚假个人住房按揭贷款，就是借款人与开发商串通，通过向银行提供虚假的个人购房信息，从银行套取或诈骗信贷资金的行为。它的基本特征是借款人具有主观恶意欺骗性。从实施虚假按揭的行为主体来分，有个人虚假按揭贷款和法人虚假按揭贷款两种，其中法人虚假按揭贷款是由法人操作，通过众多的个人行为来完成的虚假按揭，因此更具隐藏性，风险和危害也更大。从借款人的目的来分，有诈骗型虚假按揭和融资型虚假按揭两种，诈骗型虚假按揭是借款人通过提供虚假购房信息，以骗取银行信贷资金为目的而实施的欺诈行为；     

商业银行“假房贷“的识别和风险防范

我国商业银行个人住房贷款业务近几年取得了长足的进步,但"假房贷"所引发的经营风险严重阻碍了该项业务的健康发展.本文分析了"假房贷"的概念和特征,并从宏观和微观两个层面对"假房贷"的风险防范提出了对策和建议.     

印鉴识别管理系统在银行的应用

在我国银行系统中,印章的识别方法多采用手工操作,将需要识别的印章与客户留下原始印章像进行手工折角对比。传统手工验印工作效率低,缺乏严密的科学性,在操作中既占用了银行工作人员的宝贵时间,又容易让伪造印鉴蒙混过关。近年来,高科技犯罪越来越频繁,利用假印鉴进行猖狂的金融诈骗活动居高不下,大案要案持续不断,给国家造成了重大损失,责任人也承担了巨大的责任。严峻的现实对银行验印流程提出了新的技术要求。因此,必须对印章进行电子化、科学化的管理,在银行系统中应用印章管理系统已经刻不容缓。     

“DB08”假币的识别办法

继HD90字头的假钞陆续曝光后，DB08字头的假钞也惊现本省，DB08版假人民币具有“高仿真”，其假币的特征是比较不明显，仪器测量不一定能辨别出真假。但注意以下八点有助于识别：     

货币商道——发展之道 银行的识别与鉴别

比较中外银行,目的在于搞清机理,学习特长。扬长避短。财务是果,经营是因,知其然更需知所以然。不能局限于经营指标,而是要比战略、比创新、比产品,有时单项的比较意义更大,从中可找出个性特色。     

银行客户身份识别存在问题及建议

本文对客户身份识别做了有益的探讨,提出了查询式、询问式、聊天式、回访式、调查式网上提示等六种进行身份识别的方法与技巧。对在客户身份识别上存在的问题进行了论述,对开展反洗钱工作和银行开展客户身份识别有一定的借鉴意义。     

银行信贷管理与企业虚假财务信息的识别及调整

识别虚假财务信息,是银行信贷人员应当掌握的基本技能.而实际上,目前企业造假的倾向和手段与银行信贷人员的识别能力是不对称的.本文结合实际,着重从信贷审查的角度,介绍企业虚假财务信息的识别以及进行真实性调整的操作方法,希望有助于降低信贷人员自身的能力风险.     

试论银行业金融机构如何有效识别防控国别风险

国别风险影响因素复杂多变,传播速度快,危害范围广,是银行业金融机构境外资产业务面临的主要风险之一。随着中国经济的外向性程度越来越高,国别风险事件频发使我国银行境外资产面临较大潜在威胁,如何充分识别和有效防控国别风险正受到前所未有的重视。本文结合我国银行国别风险管理中存在的问题,提出建立与自身情况相适应的国别风险评级体系、构建系统完善的国别风险评估报告体系、积极采取国别风险转移和缓释措施等建议,以实现有效识别与防控国别风险。     

工行首推智能语音识别电话银行服务

为进一步方便客户通过电话银行办理业务,该行于近期在田内同业中率先研发推出了智能语音识别电话银行服务。目前这项服务已经在工商银行的贵宾服务专线4006695588全面上线,并在人连、青岛、厦门和宁波等地95588客服热线投入运营,下一步还将逐步拓展到全国。     

取三千给三万,银行错得起吗?

银行出错,该不该动用警察?河南孟州市一起半年前发生的银行差错案,至今还在当地持续发酵,它不仅引发了银行和客户关系问题的讨论,还引发了构建什么样的商业伦理、商业文化的争议——最害怕出错了,每天上班神经都绷得紧紧的,都快成神经病了。2013年1月14日,河南孟州市一家商业银行的柜员一边办着业务,一边隔着玻璃向我们抱怨。走访当地银行业金融机构,她的话引起了多家银行员工的共鸣:现在银行错不起,社会舆论一边倒,都指责银行。怕错,不敢错、压力太大了,一位银行的领导坦言:有的银行柜员都快得差错恐惧症了。     

新时期反洗钱中客户身份识别的分析研究

《中华人民共和国反洗钱法》修改工作已经启动,反洗钱工作已纳入国务院金融委议事日程,研究反洗钱中客户身份识别非常重要。我国的客户身份识别制度建设相对美德英等国起步较晚,银行机构客户身份识别中存在不少问题,近几年来监管处罚力度加大。充分发挥内审作用,进一步提高对客户身份识别工作的认识、加强制度建设、严格客户准入、完善识别方式、强化尽职管理具有积极的现实意义。     

生物识别技术在互联网与金融行业的应用研究

在"互联网+"时代到来之际,不仅客观现实社会的重要行业要求实名制身份认证,网络虚拟社会的远程诚信更需要可信身份管理,互联网金融行业尤其需要采用科学合理的技术和方法保障账户信息安全。将行为人在现实社会的身份、网络社会的活动和由此产生的信用记录关联起来,生物特征识别技术可以起到非常重要和良好的作用。然而,生物特征信息本身的安全同样需要保护。本文从网络发展需要     

加大内部管理力度 提高机关工作效率

加大内部管理力度，提高机关工作效率，是更好履行基层人民银行职责的重要前提和基础，是进一步提升一个单位工作质量、工作水平的重要途径和举措。如何加强．如何提高?笔者结合人行商洛中支的实际，谈一些粗浅的看法．     

数字·声音

3近日,中国银保监会制定发布了《银行保险机构许可证管理办法》,并自2021年7月1日起施行。该办法对银行保险机构许可证管理作出了新规定:一是将银行保险机一构持一有的许可证整合为金融许可证、保险许可证和保险中介许可证3类。二是统一许可证记载内容。许可证载明下列内容:机构名称、业务范围、批准日期、机构住所、许可证颁发日期、发证机关。三是在新领、换领、遗失许可证相关公告要求中不再指定公告一媒介。