从三九集团的重组看企业集团的资金集中管理

三九集团首次债务危机爆发于2001年8月,当时证监会对三九集团最核心企业--三九医药做出通报批评,披露三九集团占用三九医药资金高达25亿元;2003年,三九集团再次陷入债务危机,21家银行向其集中追讨债务并纷纷起诉.截止2004年年底,三九医药被占用的资金高达37亿元,三九集团债务危机直接涉及18家银行高达98亿元的银行债务.为了解除三九集团的债务危机,2004年6月,在国资委的主导下,对三九集团展开"瘦身重组".     

财务资金集中化管理的模式选择——以中国农业银行为例

一、农业银行财务资金管理现状财务管理是企业管理的核心,而资金管理又是财务管理的核心。目前,许多企业集团为解决集团内资金分散、监控不力的现状,都积极借助银行     

集团公司关于建立资金集中管理系统的建议

我司正在探索建设集团式资金集中监控智能系统工作,以强化集团财务管理,实现对旗下企业现金流实时监控,规范企业资金收支审批流程和内控管理,从而达到"静态记录、动态管理、在线监督"的财务监管目的.我们发现只有通过软件公司资金集中管理系统,才能适合我司多企业、多架构、多结算银行、经营业务量大的特点,能够满足我司集团总部和旗下企业在财务管理和资金集中管理上的需求.     

论企业资金管理中存在的问题及对策

资金管理是财务管理的核心,决定着企业的兴衰成败.因缺乏高效管理,资金利用率低是很多企业遇到的困扰.财务管理制度的漏洞,使得企业的财务风险加大.引入"资金池"资金管理模式,优化企业集团总部的资金调度机制,同时健全内控机制,强化财务人员的法制观念、提高其综合素质,可以最大限度规避各种风险.     

别再为债务违约兜底

正2013年岁末,山西联盛能源(集团)有限公司一笔高达300亿元的债务危机事件,触发了信用市场最近已经绷得很紧的神经。这已经不是近来中国唯一一件备受媒体关注的违约事件。在此之前,大批钢贸企业出现资金断裂,多家钢贸商因贷款逾期被银行告上法庭。此外,过去两年,光伏、航运等行业也都相继出现了大批不良资产。这些还不包括今年以来被炒得沸沸扬扬、信托公司可能面临刚性兑付的一     

集团企业会计集中核算的利与弊

1企业财务集中核算的主要形式集团企业的财务集中核算是以提高集团管理效益为目的的新型财务管理模式,其基本做法有两种:一是撤销下属单位的银行账户,其基本集中核算部门以集团的名义在银行开立统一的结算账户,并在集中核算中心为下属公司结算账户;二是由集团公司以各所属分公司的名义统一到银行开立账户,但由集团集中核算部门掌管所有下属企业的财务印鉴,并由集中核算部门统一管理所属企业的会计人员,具体办理集团及下属单位的奖金结算、财务收支等核算工作。集中核算是融会计服务和监督为一体的新型财务管理模式,正在被越来越多的集团企业…     

用足现行的优惠政策

目前,一方面生产建设资金严重短缺,仅我省下半年资金缺口多达16.5亿元,另一方面企业资金占用多,周转慢,全国企业占用流动资金贷款高达6600多亿,我省各类企业至七月底占用资金共达145.77亿元。金融形势十分吃紧。为了缓解资金供求的矛盾,必须认真开展清仓利库、挖掘资金潜力工作。清仓挖潜是下半年经济工作中的一件大事,要搞好这件工作,单靠银行一家不行,必须计委、财政、银行和企业主管部门及企业等各方面齐心协心,措施落实,抓住不放,才能抓出成果。为此皋刊特组织本专题讨论,期望能引起各界人士的重视,共同出谋献策,做好这一工作。     

集团企业资金管理信息化与财务变革——中国A保险（集团）股份有限公司资金管理平台建设研究

集团管理的重点是财务管理财务管理的核心是资金管理。本文通过分析A保险集团资金管理信息化需求及保险行业的业务特点,深入研究大企业跨行资金管理系统解决方案、实施过程和实施效益探讨集团企业如何建设资金管理信息化之路,实现财务变革的重要目标,从而确保企业的可持续发展。     

对企业集团资金集中管理实施与运行管理策略的思考

<正>财务管理是企业管理的核心,而通过资金集中管理,发挥财务资源的聚合优势,降低企业财务成本,实现集团内财务管理一体化,是企业集团自身发展的内在需求和应对宏观经济形势的重要手段。一、资金集中管理的主要模式(一)以企业集团内部结算中心为平台的资金集中模式。这是企业集团资金集中管理的的初级阶段,在这种模式下,结算中心是由集团母公司设立的为集团及其成员单位提供现金收     

中信银行：MBS不仅是产品，更是一种创新商业模式

随着美国次贷危机引发的国际经济危机的深入,企业的资金压力凸显,更多企业日益认识到现金管理对于企业经营发展的重要性。为了提高集团资金运营效率,降低财务费用,控制资金风险,提升资金管理水平,资金集中管理已逐渐成为各大集团企业迫切的需求。但由于大部分集团企业存在合作银行和下属成员机构数量众多、账户结构复杂以及地区间差异性大等特点,促使其急需整合多家银行的账户信息,通过一个统一的多银行资金管理系统来满足其对资金集中管控的需求。     

试论银企合作下的企业集团"虚拟"结算中心

为了提高财务资金运转效率,加强财务监控,国内许多企业集团建立了资金结算中心来统一调度和集中管理集团内所有企业的资金。本文在简要分析现有结算中心模式的基础上,提出依托商业银行的结算业务网络构建“虚拟”的结算中心模式,将企业集团的内部资金结算、刚性的财务权限控制、内部资金拆借,交给银行代理,从而减少企业的人力和物力占用,使结算中心能专注于集团资金的预算和管理,并且提高社会经济的总体运行效率。一、企业集团结算中心的现有模式及其不足目前,我国企业集团结算中心常见的模式是建立“内部银行”,即将集团内各下属企业(包括…     

对某集团日元债务风险管理的思考

某集团在1994年与日本输出入银行签订48.375亿日元的贷款协议,当年提款,每半年偿还一次本息.2004年以前,该集团未对该笔债务采取任何汇率避险措施.近年来由于日元对美元汇率波幅高达25%,仅2000年至2004年的汇兑损失就超过了1000万元人民币.     

对某集团日元债务风险管理的思考

<正>某集团在1994年与日本输出入银行签订48.375亿日元的贷款协议,当年提款,每半年偿还一次本息。2004年以前,该集团未对该笔债务采取任何汇率避险措施。近年来由于日元对美元汇率波幅高达25%,仅2000年至2004年的汇兑损失就超过了1000万元人民币。2004年     

集团企业内部银行模式下的资金管理

随着越来越多的企业走上集团化发展之路,资金管理比较分散,缺乏统一的资金调度与安排,财务风险随之增加.这种情况下加强资金集中管理成为当务之急.本文主要探讨集团企业内部银行模式下的资金管理.     

集团化企业的财务管理

由于我国现有集团企业总体上说规模仍然尚小,基本上还处于发展的初期,造成许多企业资金自我积累能力较差、各个部门及相关企业自我约束机制较差,以及财务人员素质参差不齐等等,这些现状必然要求我国大多数集团企业采取一种相对集权的财务管理体制。集权型财务管理体制中最重要的两个方面就是资金和人员的管理。首先,资金的高度集中管理是集权型财务管理的核心。由于我国大多数集团企业都存在资金缺乏的问题,以及下属企业和各部门自身利益驱动,如果采取资金分散管理,就会使本就不多的资金更加缺乏。怎样集中管理资金,根据部分集团企…     

浅谈外商投资企业的财务管理

1992年6月24日,财政部颁发了《中华人民共和国外商投资企业财务管理规定》。现结合几年来的实践,在财务管理方面介绍几个与我国国营企业通常做法不同之处,以供参考。 一、中外合资企业财务管理的范围 1、资本、留存、收益和债务管理 财务和会计既有联系又有区别。在合资企业里,财务管理的范围就是对资本、留存、收益和债务的管理。过去国营企业在这方面思想比较单一,因为过去国营企业财务是靠两头,即靠上级(政府)拨款和银行贷款,企业只关心多投资,多拨款,流动资金不够由银行包干,发不出工资找上级解决,讨债务管理也无所谓,欠债不还司空见惯。但是在国外对这些财务问题有很高的要求,财务人员有责任为     

浅议如何加强集团母子公司财务管控

加强集团财务管控,发挥集团母子公司的协同效应,是实现集团公司整体效益的核心环节。实施集团财务管控要本着产权依据、战略导向、集权与分权相结合等原则,完善财务管理体制,明确母子公司财务管理职能定位,通过统一财务信息平台、全面预算管理、财务负责人委派、统一集团财务管理制度和流程、资金集中管理等方式来实现集团财务管控目标。     

当前企业及个人逃废银行债务的调查与思考--以苏南某市为例

统计数据显示，?2014年以来，苏南某市17家商业银行累计发生逃废银行债务事件231起，涉及贷款共计253笔、17.29亿元。其中个人逃废银行债务事件78起，涉及贷款75笔、1.4亿元；企业逃废银行债务事件153起，涉及贷款178笔、15.89亿元。在逃废银行债务事件中，国有、股份制商业银行属于重灾区，其中中农工建交五家行共涉及逃废银行债务事件119起，共计贷款124笔、8.14亿元，占总逃废笔数和金额的比重分别为49.01%和47.08%；8家股份制商业银行涉及逃废债务事件79起，涉及贷款共计87笔、6.22亿元。截止2015年末，全市约66%的逃废银行债务事件未能结清。     

从淮矿物流百亿债务黑洞看银行过度授信问题

近年来,我国商业银行的不良贷款率大幅增加。其中很大一部分原因是由于银行过度授信导致企业过度投资,从而为造成不良贷款风险埋下隐患。2014年9月皖江物流的子公司淮矿物流曝出百亿债务黑洞,涉及19家银行总计127.18亿元债务。在淮矿物流当时资本金只有10亿元的情况下,银行给予的授信额度却高达130亿元,属于典型的过度授信。本文通过对淮矿物流百亿债务黑洞的案例进行分析,总结造成银行对其进行过度授信的成因,并就如何防范银行过度授信风险提出相关的建议措施。     

加强企业财务管理 提高资金使用效率

银行信贷资金投入到企业后,便成为企业财务资金的重要组成部分,资金使用效率的高低,能够全面综合反映企业的财务管理和生产经营状况。目前,我国一些企业存在着财务管理模式僵化、管理观念陈旧;财务管理基础薄弱、管理制度不规范;财务人员素质参差不齐、财务监督不力;资产管理薄弱、财务控制失灵;会计信息失真、资金使用效率不高等问题,影响了企业生产经营活动的健康运行,给银行信贷资金安全运作带来了风险。为此,银行和企业要密切配合,进行经常性财务分析,加强和完善财务管理,加强法律体系建设,建立健全企业内外部监督机制。