反洗钱检查中的取证缺陷——基于人民银行反洗钱检查的经验研究

反洗钱检查取证是中国人民银行及其分支机构的检查人员,依照法定程序调取、收集、保存的可以证明被检查单位没有履行反洗钱义务的一切事实的行政活动,是反洗钱检查的核心环节,是检查活动顺利有效进行的基础和保证。本文在对反洗钱检查中取证工作存在的问题进行剖析的基础上,提出了完善取证行为的建议．以期促进检查工作的依法开展。     

反洗钱检查中的取证缺陷——基于人民银行反洗钱检查的经验研究

反洗钱检查取证是中国人民银行及其分支机构的检查人员，依照法定程序调取、收集、保存的可以证明被检查单位没有履行反洗钱义务的一切事实的行政活动，是反洗钱检查的核心环节，是检查活动顺利有效进行的基础和保证。本文在对反洗钱检查中取证工作存在的问题进行剖析的基础上，提出了完善取证行为的建议，以期促进检查工作的依法开展。     

北京海淀实施财政检查分析会议制度

北京市海淀区财政局为提高财政检查的质量，加强财政检查成果的利用，从今年起实施财政检查分析会议制度。分析会议制度要求外勤检查结束后，由实施检查的部门及时召集法制监督科、相关业务科室领导和有关人员参加的分析会。分析会上，一是由检查人员通报被检查单位基本情况、预算执行情况，检查中遇到的疑点、难点和发现的问题。二是由业务科室针对检查人员在检查中遇到的疑点和难点问题进行政策和业务指导。三是对发现的问题共同分析原因，并从财政部门的角度查找工作中存在的制度缺陷和管理漏洞。     

提高财政监督检查效率的对策

1.在财政内部建立"统一协调、一头对外"的监督检查机制。财政内部要统一思想,形成共识,树立全局观念,要明确规定由财政监督检查专门机构负责组织实施财政监督检查工作。2.在财政系统上下间建立监督检查联合互动机制。一是以上级的名义查。由上级财政部门行文,组织领导专项检查工作,下级财政部门具体抓落实。二是向下延伸查。上级财政部门直接对辖区内有关部门和单位开展检查,必要时,可下查两级。三是组织交叉检查。由上级财政部门派出检查人员,从下级财政部门抽调人员组成检查组,在辖区内组织交叉检查。四是上下联动检查。对某些本级难以查清的问题可委托下级或请求上级开展联动检查,有针对性地把某些特定问题查清查透。3.在部门之间建立监督检查协调配合工作机制。一是要理顺财政监督与审计监督的关系,建立财政与审计监督检查联席会议制度和情况通报制度。每年由     

针对中小型事务所执业质量检查的设想及建议

一、检查工作的基本情况 在检查准备阶段,本人作为检查人员参加了两次培训,一次是在北京国家会计学院举办的新审计准则的培训,另一次为中注协检查人员岗前的远程培训.通过两次培训,不仅对新审计准则的变化等内容有所了解,对系统风险检查的理念和方法,对质量控制体系检查、职业道德检查及业务检查等方面的检查工作也有了新的认识和收获.8月19日,针对本次北京地区检查,北注协的相关领导又组织检查人员召开了动员大会,会议对检查工作方案、人员分工及检查中需注意的事项等内容又进行了布置和重申.通过参加北注协组织的上述培训,本人对检查工作的内容、检查重点、检查方法及要求等方面都有了全面的了解和认识,为后续工作指明了方向,避免了检查工作的盲目性.8月22日起,检查工作的实施阶段正式启动.     

财政检查终结报告阶段的应用文写作(上)

正所谓的财政检查终结报告阶段,是指财政部门根据财政检查人员所提交的证据,对被检查人进行综合评价,并依法作出处理、处罚的过程。财政检查总结报告阶段是反映财政检查成果的关键时期,在一定程度上影响着财政检查的成效。在此阶段,不仅会涉及到对检查资料综合评价的内部程序,还要对存在财政违法行为的被检查人依法作出处理、处罚决定,因而,其涉及到     

浅析财政内部监督方法的设计

随着社会主义市场经济体制不断完善和财政改革的不断深化,财政内部监督工作变得日益重要。财政内部监督检查要根据不同的监督检查目的,采取不同的方法,保证监督检查质量,提高监督检查效率。财政内部监督方法分一般方法和具体方法。一、一般方法一般方法是按内部监督工作先后顺序和工作范围或详简程度而进行的一种方法。主要包括两组相互对应方法,即顺查法与逆查法,详查法与抽查法。1、顺查法与逆查法。内部监督检查人员对所要监督检查的会计     

中央单位和全国政府采购业务培训系列三：政府采购质疑投诉和监督检查工作

一、中央投诉处理与监督检查的工作程序及特色 上图展现的是目前中央投诉处理与监督检查工作的通用程序,整个案件处理过程按照时间推进顺序可分为初审与受理、调查与取证、依法作出处理决定三个阶段。同时,又结合每个阶段工作重点和难点内容均有所不同的实际,在各阶段下列举了需把握的重点工作。比如,在初审和受理阶段,就根据这个阶段的工作...     

做好国库业务实地检查的建议

一、国库业务实地检查工作面临的问题1.检查工作没有设立专职人员,多数是各地临时抽调人员组成,由于财政体制的不同、各地国库业务核算模式存在差异,业务处理方式、方法有所不同,有时难以界定存在问题的性质。业务检查人员素质的高低直接影响着检查工作的质量,为保证检查工作取     

安徽省强化对外财政监督检查行为

近日,安徽省财政厅出台了《安徽省财政厅监督检查规定》,进一步规范了对外财政监督检查行为,强化了财政监督机构在监督检查工作中的组织、协调作用,明确要求对外监督检查工作由监督检查局统一实施具体项目计划管理,并根据精简、效率、突出重点的原则分别确定具体组织实施方式。《规定》同时对财政监督检查提出四要求:①统一文书格式。财政监督检查涉及的检查通知书、财政检查工作底     

对建立人民银行查处分离监管机制的构想

目前 ,人民银行各级分支机构在实施对金融业具体对象、具体业务行为的具体监管过程中 ,还存在查处不力、执罚不严等问题 ,其中一个十分重要的原因 ,就是缺乏一种检查与执罚相分离的监管机制。多年来 ,人民银行依法行政、依法监管的过程 ,大体经过四个步骤 :一是选定检查项目 ,指派检查人员 ;二是检查人员反馈情况 ,提出初步结论和处理意见 :三是提交部门负责人及分管领导审定 ;四是发出整改通知书或行政处罚决定书。这种从实施检查到决定执罚的全过程 ,不无体现其有组织、有领导、有研究的监管程序 ;但实质上 ,从检查伊始 ,检查人员在很大程…     

坊政内部监督处理难的对策

随着社会主义市场经济的建立和不断完善，财政体制改革的不断深入，特别是公共财政职能的确立和贯彻．财政内部监督的重要性和必要性越来越明显。但是，财政内部监督难、处理难、整改难的问题依然普遍存在，前查后犯，屡查屡犯的现象也时有发生，导致一些被监督单位的人员产生了“问题麻痹症”，监督检查人员产生了“监督疲劳症”，对财政内部监督检查工作极为不利。     

构建镇级财政监督体系 发挥基层财政监督作用

一、当前基层财政在实施监督职能中存在的问题(一)县级财政监督力量不足,财政监管缺位财政项目资金、补助资金和日常性资金流量日益增加,现有的县级财政监督力量不足,造成财政监管缺位的问题。以湖北省沙洋县为例,2010年收到中央及省市356类项目资金7个多亿,这些财政性资金广泛分布于县直各单位各部门和13个镇,可以说县域内每一寸土地、每一个公民都直接或间接受惠于各类财政性资金。而县财政监督局只有4名正式检查人员,2010年仅对部分涉农资金、支农项目及强农惠农政策落实情况开展检查就应接不暇,另外还要同时负责本县"小金库"治理工作和"政务公开"查询点监管工作。全年全力以赴能完成的检查量也只占当年财     

浅谈财政监督检查人员应具备的知识和能力

正财政监督检查工作能否取得预期效果,很大程度上取决于从事财政监督检查工作人员的能力水平。知识是人类经验的总结和智慧的结晶,能力是一个人综合素质的集中体现。财政监督检查机构应从事业发展大局出发,不断提高财政监督人员知识和能力水平。一、财政监督检查人员应掌握五方面的知识(一)财务会计知识财政监督检查的主要任务是检查财政财务收支和有关经济活动。从账户入     

百度搜出税款五百多万元

日前,江苏省泗洪县国税局稽查局对城区某大型房地产开发企业实施了检查。检查前,检查人员兵分几路,到国土、建设、房管、工商、地税、财政等部门,广泛搜集了该户的相关涉税数据,并在互联网上用百度搜索该小     

对加强财政内部监督的思考

财政内部监督是财政部门的自我监督，是对财政各职能部门在财政资金分配过程中行使权力的制衡。关于财政内部监督的确切含义，目前尚无统一说法，有人概括认为，财政内部监督是指财政部门中履行财政监督职责的机构及其检查人员，根据本部门决策层的授权，对财政部门内部设置的其他机构、业务单位开展的管理活动以及产生的业务行为的合法性、合规性和真实性、完整性实施检查的一种经济管理活动。     

加强会计监督工作的建议

财政部门要把会计监督放在整个财政监督管理工作的重要位置，加强领导，统筹规划，狠抓落实，首先，要建立一支公正廉明，业务精湛，作风优良的会计监督专业执法队伍，对会计监督执法力量的配备及春职责的设立，必须遵循案件调查与案件审理相分离的原则，并要切实划分和界定其职责权限，以保证他们能在职责分明，相互约束，相互配合的条件下，各司其职，对于案件审查立案、审理工作，可指定由财政部门监督机构的具体人员负责，对于案件调查（检查）工作，可指定由财政部门会计管理机构及各财务管理机构的具体人员负责，为了增强监督力量，县级财政部门还可在各镇乡财政部门聘任一定的案件检查人员，主要负责监督检查镇乡单位的会计工作，只有健全了会计监督执法队伍才能为履行会计监督职责提供条件和保障，其次，要围绕财政改革与管理的中心任务，针对会计工作中存在的突出问题，认真研究制定会计监督检查长期规划与年度计划，只有制定了科学的会计监督规划和计划，才能指导会计监督工作正常开展，制定会计监督规划和计划，要充分体现服务于财政改革、管理和发展的大局，即要根据一定时期财政改革=发展的目标和管理要求，制定切实可行的监督计划，通过计划的实施，实现以监督促改革、促发展，促管理，从而推动财政改革和发展的进程。     

Excel在财政监督检查中的应用实例

Excel做为Offlce办公软件家族的重要一员在我们的日常办公中被广泛应用,同时也以其简单易用的特点在财政监督检查工作得到了广泛的应用。从财政检查人员使用Excel的情况,绝大部分人员对Excel的使用还主要停留在制表、求和等比较基础的层次,未能够充分挖掘出Excel的功能为检查工作服务。我作为一名战斗在一线的财政监督检查干部,     

对基层国库检查工作的浅思

国库检查是根据国家的有关法律、法规、方针政策对被检查单位的一种事后审查。具体包括对所辖支库、代理支库、乡镇金库及国库经收处的检查。近年来，随着金融体制改革、财税体制改革步伐的加快和财政国库制度改革的实施，国库核算工作也相对变得更复杂，尤其是随着1．0、2．0核算版本的不断升级，国库核算工作也出现了一些新情况、新问题，因此进一步加强基层国库检查工作，就显得尤为重要。     

一线传真

孝感市开展财政监督检查优秀项目评审近日,为了进一步规范财政监督检查行为,提高财政检查执法水平,湖北孝感市决定在全市开展财政监督检查优秀项目评审,并将获奖情况纳入财政监督工作量化考评内容。评选优秀项目的标准主要有:检查工作是否符合财政部制定的《财政检查规程》、《湖北省财政监督检查工作规则》等;检查人员是否持证检查;是否按规则制作下达财政检查通知书;承诺书是否取得对方签名和印章;是否填制工作底稿;是否提交财政检查报告;作出重大处理决定前,是否向被检查单位送达财政处罚告知书;处理决定是否执行到位。此外,还要求优秀检查项目具有一定的示范作用,能充