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《中华人民共和国商业银行法》已于1995年7月1日颁布施行，该法对当前经济活动中普遍存在的企业多头开户现象作出了明令禁止的法律规定。但是，一些企业开设的银行帐户仍过多过滥，对此亟待强化管理。企业多头开户的成国企业多头开户指的是一家企业在多家银行开设帐户，实行多头贷款，多头结算，多头存款，多头支现。企业：不愿在一棵树上吊死资金紧张，一直困扰着企业，到哪儿去弄钱，是摆在企业面前十分紧迫的问题。在银行，总能看到这样一种景象：企业厂长、经理排队等行长，工商信贷处更是门庭若市，要贷款的企业负责人多持有上级领导批… 相似文献
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目前,有的企业为逃避监督,套取贷款,在对口银行开设基本帐户的同时,又在其它银行另开帐户,形成多头开户现象。这在一定程度上导致了金融秩序的紊乱,银行贷款风险增大,以及地区经济结构失衡等问题,应引起金融审计的足够重视。 一、企业多头开户的成因 1、银行对帐户的管理偏松。一般只重对多头开户的清理,对严重的违规帐户只给予其销户的处理, 相似文献
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银行与企业之间本来是鱼水关系,银行的效益及资金效益有赖于企业经营状况,而企业的生产经营活动又离不开银行的扶持。但是,目前银行与企业之间的关系不够密切,企业多头开户,逃避银行检查;银行对企业放款慎之又慎,尽量压缩贷款规模,银行资金往往投向不准,其效益又差。形成企业经营资金短缺,运转困难的局面,同时也导致银行信贷资产质量差,造成“一逾两呆”资金比重大的恶性循环。 相似文献
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预算单位在银行多头开户有五大弊端□新文这些年来，有相当一些企业在银行开设多个帐户，已经给企业管理和国家的资金管理带来了很大的难度，同时也是国有资产流失的一种障眼法，也给一些贪污腐败分子带来可乘之机。而国家的预算单位近年来，也在银行多头开户，给国家的预... 相似文献
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这些年来，有相当一些企业在银行开设多个帐户，已经给企业管理和国家的资金管理带来了很大的难度，同时也是国有资产流失的一种障眼法．也给一些贪污腐败分子带来可采之机。而国家的预算单位近年来，也在银行多头开户，给国家的预算内资金和预算外资金管理造成了诸多障碍，是当前资金管理的一个突出问题。有的地方财政部门和行政事业单位在银行多头开户多达数十个， 相似文献
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《审计月刊》1997,(9)
预算单位在银行多头开户的危害性很大,加强对预算单位银行开户的审计监督对于完善预算单位审计监督,促进加强预算内、外资金管理具有极为重要的意义。本文拟就预算单位银行开户审计的几个问题谈几点认识。一、预算单位多头开户的现状及成因财政部门和行政事业单位在银行等金融机构开户过多过滥,已成为预算内资金和预算外资金管理中的一个突出问题,并已引起社会的广泛关注。多头开户的情况大致有三种:一是一个预算单位在多家金融机构开户;二是一个预算单位几个部门在一家或数家金融机构多头开户,即随意设立会计主体,人为地将单位资金肢解成许多块;三是一些预算单位在金融机构借助定期或不定期存单、信用卡等信用工具隐性开户。分析其产生的原因,不外乎以下几个方面:一是部门和单位受利益驱动。一些预算单位在银行多头开户是为了逃避有关部门的管理和监督,为小团体和个人谋取不正当利益;一些金融机构面对激烈的金融市场竞争,为了多吸收存款,给多头开户大开绿灯。二是预算单位情面难却。在责任不清、监督乏力的情况下, 相似文献
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李新生 《中国乡镇企业会计》2002,(7):46-46
按规定企业只能在一家银行开立一个基本账户，此外在有贷款的其它金融机构可开立一般账户，但不得支取现金。现在的实际情况却是相当多的企业将一般账户视同基本账户，一些金融机构也默许这种作法。这是在不同经济利益驱使下的“殊途同归”这种账户异化的现象，就是人们常说的“多头开户”问题，不过其手法更加隐蔽罢了，然而其带来的经济金融问题却不容忽视。此种现象有的已经或正在严重制约着金融活动正常运作，其弊端日益显露，严重影响银行的放贷收息和税务部门的税款征收工作正常进行，也逃避银行对企业资金使用情况的监督，是造成银行… 相似文献
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对预算单位银行账户审计的探讨■张洪泉一、预算单位在银行多头开户的原因目前一些预算单位在银行多头开户的原因是多方面的,除有关部门要求专款专存外,主要原因有以下几方面：（一）小团体利益作怪,是多头开户的直接原因改革最根本、最本质的问题是利益格局的调整。改... 相似文献
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贷款质量低下，是当前我国国有商业银行经营中面临的一个突出问题。如不尽快解决，将会影响银行自身的运营和国民经济的发展。一、银行贷款质量低下成因（－）来自银行方面的成因。1．银行不能自主经营。长期以来，一些地方政府因盲目追求地方经济的高增长，不顾企业效益低下的现状，要求银行给予贷款支持，以维持企业高投入低产出的经营方式，甚至让企业以贷款垫交税利，让银行贷款发工资。银行迫于地方政府的种种压力，发放贷款，严重影响了贷款资产的流动性和安全性。2．银行贷款决策失误。银行在自主贷款投放环节出现的决策失误，一是由… 相似文献
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《中国高新技术企业评价》2017,(5)
文章研究了不同渠道经费来源与高技术产业创新的互动关系。研究结果表明,企业研发经费与创新产出互动效应显著;银行科技贷款对创新的贡献较大;政府研发经费与研发人员绩效较低;企业研发经费与政府研发经费良性互动;企业研发经费与银行科技贷款具有互动效应;政府研发经费与银行科技贷款对企业研发经费投入均具有"倒逼效应"。 相似文献
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<正>一、对贷款分类和准备金计提规则的监管权力 在一些国家,规则由私营的会计标准制定实体来制定;在另一些国家,规则由议会、财政部或银行监管者颁布。银行监管者可能独立颁布贷款分类条例。监管者通常会被授权执行这些条例。大多数当今的贷款分类条例是在过去十年颁布的,反映了贷款分类制度作为计提适当贷款准备金 相似文献
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我们在对基层行进行贷款发放情况专项稽核时,发现一些“收回再贷”贷款是空倒借据,即企业以某种资金来源偿还贷款后,又立即获得同等或近乎同等额度的贷款。通过倒换借据,使原有的到（逾）期贷款变为正常贷款,贷款余额依旧,但对信贷管理的影响却不容忽视。“收回再贷”,从字面上不难看出,就是企业以销售收入归还银行本息后,申请新贷款用于资金周转,以保持生产经营的连续性;银行根据国家的产业政策和有关规定,结合企业经营实际情况,通过贷前调查、贷时审查等必要的审批程序,重新发放贷款。在一定的条件下,它标志着信贷资金的良性循环,反映了信… 相似文献
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近年来，由于银根紧缩，许多企业流动资金不足，向银行请求借款的越来越多。银行为了加强对信贷资金的管理，保证贷款能够到期收回，强调借款要由有偿还能力的担保人（或企业）作贷款担保。在这种形势下，一些国营企业不仅为本系统同预算级次的企业作贷款担保，也为集体企业、私营企业和个体工商户担保；有的国家机关、财政部门也违反国家财政部的规定、财政部门也违反国家财政部的规定，破例为工商企业作贷款担保。 相似文献
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银行对企业申报贷款可行性及风险评判是防范银行经营风险主要手段之一,银行要根据影响企业贷款可行性因素来构建贷款可行性及风险评判指标体系,运用人工免疫原理中的抗原与抗体之间的亲和度来验证银行对企业贷款风险评判体系的有效性。将实际指标的审计值作为抗原,用抗原平均值(即聚类中心值)或预警值作为抗体,文章应用这种手段来评判企业贷款的优等(信用贷款)、中等(担保贷款,抵押贷款)、劣等(有风险,拒绝放贷)。该方法具有客观性和可操作性的特点,为银行科学合理评判企业贷款提供科学依据。 相似文献
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企业在银行多头开户浅析□碧剑近年来，我们审计中发现，企业在银行多头滥开帐户现象相当普遍。笔者主认为，这是企业在目前形势下出现的新的违纪手法，本文拟对此作一粗浅分析，以抛砖引玉。现象仅１９９６年审计中，我们发现有的企业在银行开设了六十多个帐户，有的部门... 相似文献
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银行对国民经济的发展起宏观调控和经济杠杆的作用,主要是通过信贷计划的执行和利率的升降来实现的。贷款的占用形态的合理程度直接影响银行的经济效益。但是,我们最近在对一家专业银行信贷资金的审计中,发现这家银行非正常贷款数额之大,严重困扰了银行信贷资金效益的发挥,削弱了金融的宏观调控能力,制约了"经济杠杆"作用的发挥。截至九三年底止,这家银行共有工商企业和个体贷款502户。各项贷款总额为22,594万元。其中非正常贷款为12,449.2万元,这些非正常贷款结构和占用形态主要分布在以下几个方面:1.企业产品滞销积压;2.企业结算资金占用;3.企业亏损占用;4.企业专用基金超支占用;5.其他占用,整个信货资金2亿多元就被非正常贷款占用了50%以上! 相似文献
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随着市场经济在我国的不断发展，近年来企业多头开户现象呈上升之势，愈演愈烈。企业在银行多头开户一般有两种形式，一种形式是在同一家银行的不同分支机构开设多个基本存款账户，另一种形式是在多家银行开设基本存款账户。这违反了中国人民银行所颁布的《银行账户管理办法》中第八条和第三十二条的规定，造成账户开设散滥，严重扰乱了市场经济秩序，影响了国家对国民经济的宏观调控，不利于有关部门对企业的监督管理。对此问题应认真研究，并加以清理。 一、造成企业多头开户的原因 (一 )外部原因 1.银行之间趋利性无序竞争。… 相似文献
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现在有一些地方政府的领导,为突出当年的财政收入和所谓给企业增强后劲,指示财税部门空转财政收入。所谓空转财政收入,就是企业完成当年上交税收承包基数后,超基数部份,执行二、八分成,即财政20％,通过财政返还给企业80％。当企业无钱交税,政府就叫银行贷款给企业交税,由税局办理纳税手续后,银行即从金库扣回贷款。这样,银行既发放了贷款又同时收回了贷款,企业既交了税款又还 相似文献