银行贷款分类方法的思考

本文通过对贷款五级分类法与贷款期限管理法的比较,突出了贷款五级分类法的优点,同时,在现有经济环境和条件下,对如何使贷款五级分类法在我国信贷风险管理中能有效地运用,提出了几点建议.     

贷款损失准备两种主要会计方法的运行问题分析

就损失准备两种会计方法而言，贷款五级分类法在计提范围及对抵押物扣除处理方面行际之间存在差异，部分机构存在利用贷款损失准备操纵利润的可能，仅从贷款损失准备比例看，大多也未充分体现周期特征。与此同时，五级分类法下贷款损失准备计提的基础也并不牢固。而相对于贷款五级分类法而言，贷款损失准备采取未来现金流量折现技术虽然减少了数值的主观性，但其预计期间、折现率选取与使用等仍存在着不确定因素亟待解决。     

完善贷款风险分类 加强资产质量管理

为了加强贷款质量管理，2002年我国银行业全面推行贷款质量五级分类法，取得了较好效果。近期，我们就山西省贷款质量五级分类实施情况进行了调查。具体情况如下：     

积极营造实施贷款分类法的内外环境

美国的贷款五级分类法是目前国际上普遍接受的贷款分类法。世界银行已向我国推荐,人民银行决定,今年内对贷款将实行五级分类法管理。这是一项系统工程,需要作较多的准备工作。笔者对此谈点看法。一、实行五级分     

货款五级分类法试行过程中存在的问题与对策

1998年,中国人民银行要求商业银行依据借款人的实际还款能力对贷款质量实施五级分类,并在广东省进行试点.今年1月1日,人民银行决定在全国范围内全面推行贷款风险分类管理(下称"贷款五级分类法").这是适应我国银行业加强信贷管理、提高资产质量、建立国家现代银行制度的重要举措.实践证明,贷款五级分类较之于传统的"一逾二呆"分类法更能及时、准确、全面、客观、科学地反映金融机构的贷款质量.但笔者在最近围绕贷款五级分类法在本辖区几年来试行的情况调研中,亦发现了一些急需完善和解决的问题.     

全面推行五级分类 提高贷款监控水平

全面推行贷款五级分类法,标志着我国商业银行信贷管理与国际经营管理标准的进一步接轨。本文分析了建设银行贷款五级分类管理存在的问题,并提出全面推行贷款五级分类以提高贷款监控水平的建议。     

货款五级分类推行过程中存在的问题及对策选择

自2002年起，全国各类银行全国实行贷款五级分类，同时与“一逾两呆”分类法并行一年，从明年起正式按五级分类考核。本分析了贷款五级分类推行过程中存在的问题，并提出了相应的对策措施。     

结合实际 实行五级贷款分类法

<正> 最近通对个别商业银行的试分类,我们发现了一些值得注意的问题,讨论这些问题有利于我们结合实际更好地推行五级贷款分类法: 一、信息不对称问题 我们注意到,银行对发放的贷款实际的风险状况了解不如企业,其他部门对贷款的了解也不如信贷部门。问题是,人民银行稽核人员与商业银行之间的信息也是不对称的,稽核人员工作再认真负责也无法全面了解贷款状况,而利用五级分类法在一定程度上可以克服这个问题。如五级分类法中商业银行必     

对贷款管理五级分类法的再认识

贷款管理的五级分类法引入我国商业银行贷款管理过程之后,对加强贷款管理、防止贷款风险、提高贷款效益,确实发挥了积极作用.但由于我国银行信贷管理的历史和现实原因,五级分类法在实施过程中还有一些问题需要重新认识、重新思考、重新探讨,本文就实施过程中的一些问题,进行调查与思考,以期改进贷款管理,提高管理水平,消弥贷款风险.     

商业银行贷款质量五级分类执行中存在的问题及对策和建议

2002年1月1日各家商业银行全面实施贷款质量五级分类管理办法。其分类标准与原执行的仅仅按贷款期限划分贷款形态相比，要求的知识含量要高很多。五级分类法更能动态、客观全面地反映信贷资产的质量，特别是五级分类后三项贷款分类与“一逾两呆”口径的区别，     

如何运用IT实现贷款五级分类

贷款五级分类法是一套对银行的信贷质量进行评价并对贷款机构抵御信贷风险的能力进行评估的系统方法。经过几年的试点,中国人民银行于2001年12月19日下发了《关于全面推行贷款质量五级分类管理的通知》,明确从2002年起我国各类贷款机构全面施行贷款质量五级分类管理,从而结束了我国长期以来所实行的“一逾两呆”的贷款分类管理方式。     

贷款五级分类推行过程中存在的问题及对策选择

自2002年起,全国各类银行全面实行贷款五级分类,同时与"一逾两呆"分类法并行一年,从明年起正式按五级分类考核.本文分析了贷款五级分类推行过程中存在的问题,并提出了相应的对策措施.     

扎实推进五级分类全面提高贷款质量

一、推行贷款五级分类法 根据天津分行所辖部分地区国有商业银行1998年以来推行贷款五级分类的情况,通过对银行客户信息真实性、分类标准合理性、信贷人员适应性、操作办法可行性等进行分析研究,以及对分类结果进行判断,笔者认为,由于以下五个方面的原因,致使贷款五级分类工作推行困难.     

贷款分类方法的辩证分析与理性思考

为加快与国际银行业通行做法的接轨，银监会要求从今年起在商业银行中全面推行信贷资产质量五级分类法。亦称贷款风险分类法。从目前推行风险分类法的情况看．虽然商业银行基本能按照上级行的要求认真组织实施，但在推行风险分类法的认识上仍有偏差．主要认为目前实行风险分类法缺乏充分的内外部环境，企业财务信息不对称，信贷人员的素质不适应等。本文力求通过对两种贷款分类方法的分析与思考。揭示推行风险分类法的现实作用，促进商业银行按风险分类标准全面、真实、客观地反映贷款形态。     

贷款五级分类执行中存在的问题及政策建议

贷款五级分类法就是将贷款采用以风险以基础的分类方法，评估银行贷款质量，即把贷款分为正常、关注、次级、可疑和损失五类，其中后三类合称为不良贷款。具体内容包括：正常：借款人能够履行合同，有充分把握按时足额偿还本息。关注：尽管借款人目前有能力偿还贷款本息，但存在一些可能对偿还能力产生不利影响的因素。次级：     

从两种贷款分类方法的比较看银行监管

自1998年人总行发布《贷款风险分类指导原则（试行）》（银发[1998]151号）并几次修改以来，关于贷款分类的话题一直成为金融界讨论研究的热点。按照风险程度，将贷款划分为五个不同档次，即以风险为基础的分类方法（或贷款风险分类法，俗称五级分类，下同）与以贷款期限为基础的分类方法（俗称四级分类，下同）相比，在标准、途径、手段、措施等方面有了本质的改变，按照这两种分类法所得到的结果也不尽相同，有的甚至相距甚远。     

在农村信用社实行贷款质量五级分类的探讨

贷款质量五级分类法最大的特点就在于能使农村信用社通过贷款的风险分类,及时发现借款人存在的问题,并在贷款风险出现以前进行监测与控制.     

全面推行贷款质量五级分类 有效提升信贷质量监管水平

今年江总书记在全国金融工作会议上要求金融系统全面推行贷款质量五级分类法,这是我国金融工作中的一件大事,是我国加强银行贷款质量监管工作的一项重大举措。五级分类法更能准确地识别贷款的内在风险,判断贷款的实际损失程度,是提高信贷风险监管水平的有效途径。但由于长期以来形成的四级分类的习惯思维以及新生事物产生所必然带来的冲击,在推行过程中,有些问题,基层反映比较强烈。     

对推行贷款五级分类法的几点思考

众所周知，“一逾两呆”是银行长期以来对不良贷款的统称。随着我国市场经济的不断发展、金融体制改革的不断深化以及金融国际化进程的不断加快，以往这种单纯以期限划分的贷款分类法，已极不适应形势发展的需要。特别是近年来亚洲金融危机的爆发，不得不使金融界把有效防范和化解金融风险作为稳健发展的主基调。货款五级分类活的推行正是顺应了防范和化解金融风险这一形势要求。它是银行信贷管理体系上的重大突破和重要举措，对于从根本上提高我国银行业的信贷资产质量，具有极其重要的现实意义和深远意义。一、推行贷款五级分类法对信贷管…     

我国银行不良贷款率被“人为地”拔高

我国银行贷款分类,目前采用"五级分类法"(贷款分为正常、关注、次级、可疑、损失五类,后三类为不良贷款)辅以"四级分类法"(贷款分为正常、逾期、呆滞、呆账四类,后三类为不良贷款)来进行分类管理.这些分类方法只是评价贷款风险的工具,它们能不能够真实、客观和合理地反映银行贷款风险和质量,在于它们是不是与我国经济运行的现实环境要求相适应,是不是与现行的贷款制度相匹配.