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文章从控制环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、监督等五个方面对三鹿集团内部控制失败案例进行系统分析,从中引发改进我国企业内部控制的几点思考,即由权威部门制定内部控制的标准体系,并对企业内部控制的作出强制性的安排,做到二者并举;同时,还要加强风险评估和企业文化的建立。 相似文献
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内部控制制度是指企业为了保证业务活动的有效进行及资产的安全和完整,及时发现、防止、纠正错误与舞弊而制定和实施的政策与程序.内部控制实际上是使企业内部各方面、各环节形成一个相互制衡的稳步体系,通过这个体系,企业内部任何一个方面或环节的工作都受到另一个方面或环节的制约,以达到内部控制的基本目标.现就如何加强内部控制,提高企业经营管理水平谈一些自己的想法. 相似文献
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内部控制制度是指企业为了保证业务活动的有效进行及资产的安全和完整,及时发现、防止、纠正错误与舞弊而制定和实施的政策与程序。内部控制实际上是使企业内部各方面、各环节形成一个相互制衡的稳步体系,通过这个体系,企业内部任何一个方面或环节的工作都受到另一个方面或环节的制约,以达到内部控制的基本目标。现就如何加强内部控制,提高企业经营管理水平谈一些自己的想法。 相似文献
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我国企业内部会计控制存在着内部控制失效,企业对内部控制制度认识存在偏差等问题.强化与完善企业内部会计控制应构筑严密的企业会计内控体系,强化内控制度的实施与考核,建立健全企业制度;加强对内部控制行为主体"人"的控制,建立信息沟通系统;提高内部会计控制效果. 相似文献
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施工企业内部控制体系研究 总被引:1,自引:0,他引:1
建立有效的内部控制体系是全球领先企业的共同经验。本文介绍了施工企业加强内部控制的必要性和施工企业如何结合企业实际建立内部控制体系及健全和完善内部控制体系。建立和完善施工企业的内部控制,让内部控制真正在企业经营管理中发挥应有的作用,促进企业的发展。 相似文献
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"十二五"时期是深化改革开放、加快转变经济发展方式的攻坚时期,是企业发展壮大的关键时期。在这一关键时期,国际国内形势给企业的发展带来了机遇和挑战,企业需要在加强自身内部控制体系的基础上,增强自身的实力,抓住时代机遇,应对挑战。本文在充分分析了当前国际国内形势的基础上,对企业内部控制体系建设的有关问题进行了分析。 相似文献
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随着经济全球化进程的加快,企业面临的各种风险不断扩大,建立内部控制体系,加强风险和危机管理,保障企业可持续发展,已经成为企业普遍关注的焦点。内部审计既是企业内部控制体系的一部分,又是内部控制体系有效性的确认者,参与企业内部控制体系建设,确保企业内部控制持续有效运行,既是企业内部审计的法定职责,也是企业内部审计的发展机会。因此,对内部控制与内部审计的关系进行研究是当务之急。 相似文献
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内部控制,是在内部牵制的基础上,由企业管理人员在经营管理实践中创造,并经审计人员理论总结而逐步完善的自我监督和自行调整体系。建立企业内部控制制度,就是在企业内部的职责分工、责任制度、财务会计制度和财产物资管理制度等有关企业管理制度中,具体体现内部控制的要求。 一、实行企业内部控制的目的 企业制定内部控制制度的基本目的在于:保证组织机构经济活动的正常运 相似文献
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企业内部控制存在的内控制度不科学、内控制度执行不力、法人治理结构不规范、外部监督环境不到位、工作人员职责范围和处理权限不清、不能定期进行岗位轮换等问题,需通过不断推进内部控制制度的创新、加强关于内部控制制度的法律保障、构筑严密的企业内部控制体系、实行全面风险管理、规范法人治理结构、加强董事会在企业内部控制体系中的作用、分离不相容职务、强化外部监督力度、进一步强化企业内部审计、提高企业人员的素质等措施加以解决。 相似文献
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随着市场经济的蓬勃发展,越来越多的企业开始注重财务管理,以规避市场风险,并促进企业的可持续发展。在这种背景下,加强企业内部控制就显得尤为重要,这对促进企业健康长远发展具有非常重大的意义。企业的财务管理受到内部控制体系的直接影响,因此内部控制体系是企业管理中不可或缺的组成部分。随着市场竞争日益激烈,企业面临着更多挑战和机遇,在这样的情况下,加强企业财务内部控制就显得尤为重要。 相似文献
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在市场经济条件下,加强内部控制制度建设、健全内部会计控制体系是提高企业经营管理水平、维护企业生存和促进发展的有效途径。本文以内部会计控制理论为指导,通过分析交通运输企业内部控制的现状,提出了建立健全内部控制制度的对策。 相似文献
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近年来,随着我国企业经营管理面临的风险因素日益增加,国资委、财政部相继对于风险管理日益重视,频繁出台各项文件,督促逐步强化企业风险管理,规范内部控制,保证国有资产保值增值和企业持续、健康、稳定发展。其中,电网企业作为关系国计民生的公共服务企业,在加强风险管理和内部控制方面尤其至关重要。本文借鉴《中央企业全面风险管理指引》、《内部控制基本规范》和COSO企业风险管理框架,将电网企业风险管理与内部控制体系分解为目标体系、流程体系和保障体系等三个子体系,为风险管理和内部控制提供了合理保证。 相似文献
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随着中国市场经济的发展,民营企业在国民经济地位日益重要,成为国家经济发展的重要支柱。由于其自身特点和外部环境影响,民营企业在内部控制和风险防范存在一些问题,例如组织结构不合理、风险管理体系不完善、监督管理机制不健全、员工意识不够等,这些问题不仅影响企业经营效率和运作效果,也会影响企业长远发展,因此加强民营企业内部控制风险防范尤为重要。加强民营企业内部控制风险防范,一方面内部控制可以提高企业经营效率和运作效果,保障企业正常运营和健康发展;另一方面加强内部控制可帮助企业发现并控制内部风险,防范经济损失和法律风险从而提高企业整体风险防范能力。本文将从内部控制概念出发,探讨加强民营企业内部控制风险防范,以提高民营企业经营管理水平和风险防范能力。 相似文献
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内部控制是企业所制定的旨在保护资产,保证会计资料可靠性和准确性,提高经营效率,推动管理部门所制定的各项政策得以贯彻执行的组织计划和相互配套的各种方法及措施。本文就内部控制的重要性及如何加强企业内部控制进行了阐述。 相似文献