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企业现金流量管理与控制探析 总被引:1,自引:0,他引:1
企业在不断发展以及相互竞争的过程中,对现金的依赖程度越来越大,现金的充裕程度和对现金的掌控能力已成为决定企业成败的关键.文章就现金流量在企业管理中的作用进行分析,提出构建包括风险防范、预算控制、制度建设、指标结构等方面的现金流量管理控制体系,以期发挥现金在企业生产经营中的重要作用,达到现金管理的良性循环,实现企业的可持续发展. 相似文献
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在现代企业运行管理中,由于现金流量与企业的生存、发展、壮大息息相关,所以,现代企业越来越关注现金流量信息,现金流量的管理与控制已成为企业管理的关键.如何做好控制管理现金流量,主要从以下几方面着手. 相似文献
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在财务分析中人们关注的焦点往往集中在以权责发生制为基础的资产负债表和利润表上,但大量的财务实践证明。以实现制为基础编制的现金流量表则被认为能比较客观的反映企业经营状况。人们常常把现金喻为企业经营运作中的“血液”,把现金流量表视为公司的“验血报告单”。正由于现金流量表反映了与利润相同会计期间货币资金与现金等价物之和的收支汇总情况,因此,现金流量表信息获得了越来越多的会计信息使用者的信赖和关注。 相似文献
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有效的资金管理与风险控制,有利于企业降低企业风险,提高营运效率,对企业的长远发展有着重要的积极意义。我国企业在资金管理与风险控制中常出现诸如财务信息失真,难以为科学决策提供正确的数据依据、监控流于形式、缺乏有效监督、内部因素造成资金使用效率低下等多方面问题。企业应该引起足够重视,采取相关措施切实加强资金管理与风险控制,只有这样才能促进企业良性发展。 相似文献
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企业的现金流量管理在很大程度上影响着企业的生存和发展,现金流量管理是现代化企业管理的重要组成部分。现金流量被视为衡量企业财务状况的主要指标之一。但是在部分企业中仍然存在着许多问题。本文将从企业经营活动,投资活动,筹资活动三方面对企业现金流量管理中存在的问题进行剖析,提出解决方案。 相似文献
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巴曙松 《中国产业经济动态》2004,(10):1-9
一、企业年金管理风险控制的基本特征。企业年金管理是一个相对比较复杂的过程,它不仅涉及到一般养老金的缴费核定和征集、基金会计核算和财务管理、个人专户管理、投资管理、委托保管、基金待遇审核支付等过程,还涉及到方案设计、计划报备、设立企业年金理事会等项工作,风险控制在这一过程中处于极其重要的位置,这是由企业年金的资金性质所决定的。同时,由于企业年金管理过程的复杂性,且参与者众多,因此,它会具有相对较长的风险控制链。 相似文献
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企业为了生存和发展,现金对企业越来越重要,在进行现金流管理时必须防范现金流风险,认识现金流风险,掌握其变化趋势,才能更好的管理现金流风险。 相似文献
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今年来,随着各企业的迅速发展,越来越多的企业建立了结算中心,以控制企业内部的财务工作,而结算中心在企业现金流量控制中的作用引起了人们的重视。本文分析了结算中心与集中管理的涵义,又通过结算中心有利于企业现金流量管理的加强、有利于资本经营意识的强化以及资金的沉淀、有利于企业对其所属成员财务控制的实现、有利于银企正确关系的树立,有利于企业融资渠道的拓展、有利于资金的运作等各方面分析了结算中心在企业现金流量控制中的作用。 相似文献
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在当前市场经济条件下,企业的现金流转情况对企业的生存和发展越来越重要,越来越受到企业管理人员、投资者、债权人以及证券管理部门的关注.对于新成立的企业,现金如同新鲜血液:对于衰退中的企业,现金是使企业重现活力的良药.因此,现金流管理对企业的生存与发展都具有极其重要的意义,企业对现金流量的管理与控制已成为财务管理的重要内容. 相似文献
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随着市场经济的发展竞争越来越激烈,企业破产、被迫重组或被收购的现象也越来越多,企业经营管理者对企业风险重要性的认识越来越深刻。本文依据市场发展规律从企业主观方面入手分析经营风险和财务风险以及由此形成的联合风险,通过对实例阐述加强对企业风险的认识,分析企业风险的形成原因,并在分析综合的基础上探求防范企业各种风险的有效途径,降低企业经营和财务风险。经过科学计算可知企业的风险程度是可衡量的,相信企业在依照国家法律法规下加强风险控制后可以实现企业利益最大化从而实现企业价值最大化。 相似文献
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对于任何企业来说,资本是非常重要的资产,它相当于人体内的血液,所以它具有流动性的特性,但随着它的流动,可能会引起严重的问题,所以它又带有一定的风险。因此,如果一个公司想发展,它必须确保其资本的流动性和安全性。因此,有必要加强内部控制,以使资金发挥作用,同时不断提高资金管理水平,这是每个公司都会面临的问题。这份文件的目的是促进公司的发展,改善公司的内部控制,使资金的使用更加有效,使公司能够更好地生活。 相似文献
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本文首先对现金流量和现金流量管理内涵、具体内容进行了阐述,然后分析了企业现金流量管理的作用和意义。然后,重点分析金融危机对我国企业现金流量管理的影响,并提出了相应的应对之策。 相似文献
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合同管理流程的风险与控制 总被引:1,自引:0,他引:1
合同管理是企业日常经营过程中最基础的工作,也是最容易出现问题的工作。加强合同管理的风险控制,不仅是企业内控体系建设的重要组成部分,也是维护企业合法权益的重要手段。本文对合同管理流程中各环节的风险因素及风险控制措施进行了分析和阐述。 相似文献
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对企业现金流量管理问题的探讨 总被引:1,自引:0,他引:1
现金流量是通过现金流入和流出,反映企业在一定时期内的经营活动、投资活动和筹资活动。现金流量管理是现代企业财务管理的核心,企业的资金管理日益集中化、精细化,许多企业由于资金控制能力不足,从而付出了沉重的代价。因此,现金流量管理问题理论和实际应用凸显重要。本文试图在分析现金流量管理的内涵及其实践应用价值的基础上,结合实际提出我国企业加强现金流管理的有关建议和措施,共同研究和探讨现金流量管理,构筑科学的现金流量管理体系。 相似文献
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