企业流转税筹划空间的国际比较

纳税筹划是税收征纳双方在为各自税收利益进行博弈的过程中纳税方理性选择的结果。尽管企业的纳税筹划首先应以不违反法律为前提，但由于国家出于宏观调控目的而设定税收优惠条款以及国家制定的税法本身存在不完善之处，在客观上给企业纳税筹划提供了空间。鉴于流转税在我国税制结构中的主导地位，本文试就企业的流转税纳税筹划三大空间进行分析，并把我国和主要发达国家及地区进行比较。     

浅析出版传媒企业增值税纳税筹划

<正>增值税是我国的主要流转税税种之一,本文对出版传媒企业的增值税纳税问题进行了研究,分析其增值税纳税筹划空间和方法,以期有助于出版传媒企业提高经济效益。一、纳税筹划纳税筹划又称为税务筹划、税收筹划,但目前学术界没有对纳税筹划概念进行统一定义。虽然国内外理论界和实务     

企业所得税税收筹划及风险防控分析

税收筹划是指在不违反国家法律及税收法规规定的前提下,纳税人根据税收利益最大化的原则选择合理的纳税方案,对企业在生产经营的各个环节进行财务筹划。企业所得税作为影响企业获利能力的重要税种,在企业经营管理活动中的地位举足轻重。企业所得税税收筹划与流转税税收筹划相比,更有利于企业降低财务风险,从而优化产业结构和合理配置资源,提高市场竞争力。本文从3个方面简述了企业所得税的税收筹划方法,指出在所得税税收筹划中存在的风险,并提出相应的防控措施。合理的税收筹划,对减轻企业所得税税负,降低企业财务成本和筹资成本,控制企业财务风险作用显著。     

流转税税务筹划方法的应用浅析

流转税是所有企业都需缴纳的常见税负,目前企业有关流转税的税务筹划越来越多,但由于税务筹划人员经验欠缺而经常导致筹划失败。为了提高企业流转税的税务筹划水平,本文系统总结企业流转税税务筹划主要方法,分析其各自适用条件,对税务筹划人员提高筹划能力具有较大的指导作用。     

利用企业分立进行税收筹划

现代市场经济条件下，企业在生产经营过程中能否取得成功，很大程度上由企业的整体税收和获利能力决定。企业开展的各项经营活动存在着课征税种差异、课税范围不同、税率高低不一和税收优惠的差别。企业分立可以成为降低企业整体税负水平的一种有效的财务决策和战略调整行为，为纳税筹划提供了相应的筹划空间，主要体现在企业所得税和流转税中的增值税两个方面。     

企业税务管理与纳税筹划策略研究

税收筹划对企业的健康发展有着巨大的影响,当前的税收筹划策略为大多数企业带来新的机遇和挑战,同时也发挥了税收管理的功能和作用,要求企业充分认识税收筹划在税收管理的意义,基于对税收筹划的理解,从企业实际需求出发,提高税收管理水平,本文探讨了企业税收筹划的作用,并分析了企业税收筹划的风险,特别是对税收筹划的实施风险和环境风险...     

浅析企业投资税收筹划

税收筹划是纳税人生产经营活动中经常遇到的重要问题,税收筹划具有提高企业经营管理水平和降低企业税收成本的积极作用,因而越来越得到纳税人的重视.本文就企业在进行投资时进行税收筹划时需要遵循的原则和如何做好投资税收筹划进行了相关探讨,本文试图从企业进行税收筹划应遵循的原则和税收筹划的必要性进行了分析,进一步阐述企业投资进行税收筹划的具体做法,从而为企业进行税收筹划提供理论依据.     

基于财务管理视角的企业税收筹划研究

随着我国市场经济的发展,纳税筹划日益成为纳税人理财或企业经营管理的重点关注内容。本文以企业视角探讨税务筹划对企业财务管理的影响,特别是在新税法、新公司法、新会计准则法颁布实施后,企业面临的纳税环境发生了重大变化,这就促使企业必须提高对财务管理工作中税收筹划问题的关注程度。而对企业税收筹划而言,其本身会对企业财务管理的效果产生一定的影响,这就要求企业实施科学、合理的税收筹划,增强企业的社会经济效益。本文通过税务筹划与财务管理的概述,梳理企业实施税务筹划的具体内容,分析企业实施税收筹划的注意要点,以期提供借鉴参考。     

浅析企业投资税收筹划

税收筹划是纳税人生产经营活动中经常遇到的重要问题，税收筹划具有提高企业经营管理水平和降低企业税收成本的积极作用，因而越来越得到纳税人的重视。本文就企业在进行投资时进行税收筹划时需要遵循的原则和如何做好投资税收筹划进行了相关探讨，本文试图从企业进行税收筹划应遵循的原则和税收筹划的必要性进行了分析，进一步阐述企业投资进行税收筹划的具体做法，从而为企业进行税收筹划提供理论依据。     

税收筹划:让企业并购更高效

<正> 随着世界经济全球化进程的不断加快,迫使企业不断扩大规模,联合业务,以增强总体竞争能力,在世界市场上站稳脚跟。实现规模经营所采取的途径无非有两种:一是靠其内部积累增加投资扩大再生产:二是通过公司之间的并购实现产权重组,促进存量资产的流动。而企业并购是提高企业竞争力的更有效途径。随着企业并购的竞争日趋激烈而引发并购行为的动因也逐步多样化。应当注意的是,并购是一个相当复杂的过程,而并购成本(包括税收成本)的高低直接影响到并购能否成功。因此,在企业并购过程中进行税收筹划,从税收的角度尽量降低并购成本具有重要的实践意义。一、并购类型的税收筹划一般来讲,并购有三种类型可供选择,即横向并购、纵向并购和混合并购。不同的并购方式其税收影响不尽相同。1.横向并购,指生产同类产品或生产工艺相近的企业之间的并购,实质上也是竞争对手之间的合并。(1)流转税筹划。并购企业可选择增值税进项税额留抵较大的企业作为目标企业,通过以目标企业留抵的增值税进     

税收筹划在现代企业财务管理中起到的作用

税收是每个企业都必不可少的一项财政支出,对企业的利润有直接的影响。本文通过对税收筹划以及财务管理的概念,分析当今税收筹划中存在的问题,并提出解决的策略,体现税收筹划在财务管理中的作用。     

论财务管理的环境协调与税收筹划

在现代企业中，税收环境是企业财务管理工作的重要外部环境，对企业的经济利益会产生深远的影响。因此，税收筹划工作已经成为企业经营决策中必须优先考虑的因素。本文试图通过对税收筹划工作的前提和特征进行分析，确定税收筹划的具体方法，使企业税收负担最小化，实现企业整体利益的最优化。     

采矿企业税收筹划思路探讨

本文根据国家税收法律法规,探索采矿企业税收筹划空间,合理设计税收筹划流程,科学确定税收筹划方案,做到国家权益与纳税人权益的兼顾。研究表明,根据采矿企业生产经营特点,对企业税负状况、生产经营和财务活动的分析判断,构建合理税收筹划流程,制定税收筹划方案,有利于引导采矿企业依法开展税收筹划,降低税收筹划风险。     

新所得税法下企业投资决策税务筹划

税收作为影响企业财务决策的重要变量,客观上影响着企业的财务管理活动,进而影响企业价值最大化财务管理目标的实现。因此,企业有必要从税收的财务影响出发,运用税务筹划手段有效配置企业资源,从而在减轻税收负担的基础上获得最大的财务收益。投资作为企业财务管理的一项重要内容,影响着企业的整体经济利益,因此,企业需要重视并理性开展投资活动的税务筹划。具体而言,税收影响投资活动的内容很多,本文拟主要探讨企业组织形式、投资方向、投资地点和分支机构设置的税务筹划问题。     

浅谈企业增值税的纳税筹划

增值税是我国重要的流转税之一,如何对其进行合法、有效的纳税筹划,对企业来说具有重大意义。文章介绍了增值税纳税筹划的方法,以期对企业的纳税筹划有所益处,实现企业经济效益的最大化。     

浅谈税收筹划的基本技术

税收筹划是市场经济发展的必然产物,是现代企业的必然选择,为有效开展税收筹划,实现经营利益最大化,企业除了要把握税收筹划应遵循的基本原则外,还应掌握税收筹划的基本技术,这是税收筹划取得成功的基本前提。     

能源企业税务筹划风险分析与对策研究

税务筹划一直是能源企业发展关注的重点问题,有效开展税收筹划工作势在必行。但是现阶段部分能源企业对税务筹划工作还存在一些错误的认知,尤其是在税务筹划风险方面,只注重税务筹划工作的开展,未考虑税务筹划风险的影响,导致税务筹划工作开展不力,税收筹划风险较大,影响能源企业发展。本文认为,对能源企业进行税务筹划,需要从国家政策以及环保等方面着手进行深入的研究探讨,既要明确税务筹划的优势,又要掌握税务风险存在的类型以及形成原因,采取针对性解决措施,确保税务筹划工作的可操作性,降低税收筹划风险,确保税收政策有效执行。     

商贸企业税收筹划的思考

目前,我国商贸企业普遍对税收筹划未引起足够的重视,税收筹划效益未得到合理体现,因此商贸企业有必要对税收筹划进行研究和探讨,以期加强税收管理,提高纳税筹划水平。本文从当前商贸企业税收筹划存在的问题出发,探讨了增值税、所得税、印花税的筹划要点,并对如何完善商贸企业税收筹划提出了可行性建议。     

关于完善企业税收筹划途径的建议

企业税收筹划是降低生产经营成本的基本手段。但是企业必须在遵守法律法规的基础上,在税法允许的范围内获取税收价值的最大化。本文首先分析企业税收筹划必须遵守的原则和企业税收筹划需要处理好的关系,然后提出做好企业税收筹划的途径。     

“营改增”对电信企业税收的影响及税收筹划建议

"营改增"是结构性减税的重要内容,先后涉及了不同的行业,2014年6月1日电信业被纳入"营改增"范畴。本文将就"营改增"对电信企业流转税及净利润的影响进行分析,并对电信企业的税收筹划提出相应建议。