集团型企业资金集中管理模式探讨

根据财政部颁发的新《企业财务通则》规定,企业集团可以实行内部资金集中统一管理。本文通过揭示集团型企业在资金管理中存在的一些问题,简要分析了资金集中管理不同模式的优缺点,提出了以信息化结算中心模式实现集团型企业资金集中管理目标的设想。     

简叙如何加强企业资金管理

1.实施资金的集中管理,积极规避财务风险.（1）建立结算中心制度,严格控制多头开户和账外循环,保证资金管理的集中统一.建立财务结算中心,把各下属单位的资金集中统一管理,做到“谁的钱谁花,没钱不花”,充分发挥了结算中心汇集内部资金的“蓄水池”作用,使下属单位资金的出入处于集团的严密监管之下,减少了资金占用,加速了资金周转.     

企业集团资金结算中心的运行与完善

<正>企业管理以财务管理为中心,财务管理以资金管理为中心。建立企业资金结算中心可以使企业的资金由分散运作改为由集团统一调度、统贷统还,避免资金使用上的浪费,提高资金利用率,达到资金监控和降低资金成本的目标。企业集团建立企业资金结算中心,是加强资金管理的一种行之有效的管理模式。     

浅谈企业资金结算中心作用

在社会主义市场经济条件下 ,随着企业集约化经营的发展 ,实现资金效益最大化是企业共同追求的目标 ,一些企业为此相继建立资金结算中心。实践证明 ,资金结算中心在企业经营管理中越来越发挥重要作用。一是转变了思想认识 ,更新了价值观念。在当前的市场经济条件下 ,企业要想走出低谷 ,摆脱困境 ,应该从加强内部管理着手 ,结合企业特点建立资金结算中心。资金结算中心建立的目的就是利用外部银行机制 ,对企业的资金实行高度集中、分灶吃饭、平衡调度、预算管理。通过挖掘内部资金潜力 ,利用资金的时间价值发挥资金整体效益 ;利用经济杠杆处理…     

谈企业集团内部结算中心功能的完善

内部结算中心是将商业银行的基本职能和管理方式引入企业内部管理机制而建立起来的一种内部资金管理方式。对集团公司和下属单位之间日常经济业务往来中的资金结算、调度、融资等活动进行组织、协调、监督和控制。成立内部结算中心 ,是大型企业强化集团财务管理的一种较为有效的措施 ,本文就此谈几点看法。一、目前我国企业集团内部结算中心运行中存在的问题1 行政干预较多 ,贷款管理技能弱。内部结算中心不同于商业银行 ,它作为企业集团的直属职能部门受制于企业的领导。银行实行资产风险管理 ,对贷款的审查极为严格 ,而结算中心放贷由集团…     

资金管理结算中心组织管理要点浅议

一、资金中心的定义、特点及职能 资金管理结算中心是现代企业集团根据财务管理控制需要,在集团内部成立的集中管理其全部货币资金,统一办理其成员企业资金融通和结算,并同时进行预算执行监控的专门资金管理机构.     

建立结算中心 实现集团公司资金的有效控制

目前,国内诸多企业为了在市场竞争中得以生存和发展,纷纷对自身管理体制和经营机制进行改革调整,通过对企业资产的优化组合,建立了以资产为纽带、以多元化投资为主体的现代化集团公司。集团公司的组建不仅提升了原有企业的经济实力,而且扩大了产品市场占有率和生产经营销售区域,有的将原来的行政管理隶属关系转变为以产权为基础的母子公司关系。集团公司如何对资金实行有效控制和管理?笔者认为,建立一个运行灵活、安全可靠的资金管理平台,与银行网络连接成企业资金结算中心,实行资金统一管理,是加强集团公司资金管理的重要手段。下面就集团…     

企业内部市场结算体系研究与设计

内部结算管理体制具体表现为集中管理和分级管理相结合．其核心是建立和完善企业内部结算中心，实行内部统一结算制。     

运用内部结算中心 强化集团资金管理

<正>企业管理以财务管理为中心,财务管理以资金管理为中心。作为一个企业集团,由于其成员企业多,如何管好整个集团的资金,实现资金运转高效率,提高资金使用效益,应是集团公司关注的核心问题。内部结算中心就是通过使用诸如网络技术、银行资金管理模式、各种理财手段,来解决集团资金管理中所面临问题的一个资金集中管理模式。     

资金管理与企业内部控制

<正>面对国内市场和国际资本市场的压力,企业要实现利润最大化的经营宗旨是必须坚持外部市场化、内部紧密化的经营战略,必须加强企业内部控制。资金是企业生存和发展的"血液",资金流畅就会促进企业沿着健康的轨道发展,否则就会阻碍企业的前进。资金管理是进行企业控制的重中之重,要进一步加强资金集中管理,统筹管好用好募集资金和全部营运资金,要坚持资金的统一管理、统一计划、统一平衡、统一调度、合理安排债务结构,     

浅谈企业集团的资金集中管理

企业集团是适应市场经济体制和社会化大生产的一种现代企业组织形式。党的十五大明确提出，在社会主义市场经济条件下，我国要把发展跨地区、跨行业、跨所有制和跨国大型企业集团，作为提高国有企业竞争力的有效途径。在中国加入WTO大局已定、经济全球化、竞争国际化的大背景下，我国企业集团要增强自身实力，提高参与竞争和抵卸市场风险的能力，从而在未来激烈的市场竞争中求得生存和发展，加强内部管理势在必行。而资金管理作为企业管理的重要组成部分，尤其是加强资金的集中管理，在企业集团的发展壮大过程中越来越显示出其重要性，本试从企业集团资金集中管理的运作方式入手，以杭州钢铁集团公司（下称杭钢）内部资金结算中心的建立和运行为例，对企业集团加强资金集中管理作一初步探讨。     

财务集中管理如何构建

为了应对金融危机，我公司全面推行财务集中管理模式，进一步加强资金管理力度，增强了公司对下属单位的财务监控力度，建立了财务“决策层一管理控制层一核算操作层”自上而下的全透明管理和监控信息网络，消除了会计信息失真，完善了企业内部控制体系，以财务管理进步促进了企业管理进步，实现了企业稳步健康发展。     

浅析企业集团资金集中管理

现代企业财务管理中，资金管理的作用越来越突出，特别是在一些大型的企业集团及跨国公司，充分利用企业集团资金规模大的优势，强化和集中资金管理，实行统一管理、统一调配的模式，极好地发挥了资金在企业管理中的重要作用。本文以企业集团实行资金集中管理的必要性及实施资金集中管理应注意的问题为重点进行论述，以期有利于促进企业提高集团整体利益及管理水平和竞争能力。     

企业长廊

向资金管理要效益 湖北汽车集团公司襄樊公司注重强化资金管理,改革经营管理体制,建立批发市场,实行统一进货,降低库存积压,减少资金占用,提高资金的运营效益;建立“融资部”,实行资金统一筹集,管理、调度、使用、调控;实行现款现货制度。这些做法使企业的资金管理效应得到充分发挥,货款回收率达98％,企业无“三角债”困扰。(朱本先)     

企业资金控制责任体系浅论

一、形成责任会计体系1 健全核算系统。首先 ,建立成本费用控制指标体系 ,把每年的总费用指标分解到各个厂矿、实体 ,并同单位个人的经济利益挂钩 ,对费用的支出逐一登记建卡 ,年底考核兑现。其次 ,实行成本目标管理 ,根据年初确定的目标利润 ,经过测算平衡 ,确定目标总成本 ,把目标成本层层分解 ,落实到实体 ,然后分解到厂矿。第三 ,完善资金结算中心管理机制 ,使资金结算中心真正成为企业的计划中心、信贷中心和结算中心 ,统管资金运转的全过程 ,提高企业资金的使用效果。2 建立企业自我约束机制。为了强化企业的自主经营和自负盈亏 ,正…     

煤炭企业提高经济效益的有效途径

一、强化管理 ,降低成本 ,提高经济效益1 加强财务资金管理。资金是企业的血脉 ,通过建立管理严密、监控有序的财务管理体系 ,提高资金的周转效率。进一步强化财务管理和职能 ,通过对资金流向的有效控制 ,保证资金的良性循环 ;做到计划和财务相统一 ,财务对计划的实施进行有效监管 ,控制预算和资金流向 ;财务人员要提高自身素质 ,按照国家有关法规和现代企业制度的要求完善企业财务制度和核算方法 ;充分发挥内部审计职能 ,定期对企业内部各级财务进行有效监督 ,防止违反财经纪律的现象发生。2 加强营销管理。确立以市场为导向的营销战略 ,…     

石油集团公司资金运作方式初探

通过对资金集中运作方式的分析，认为建立资金结算中心是企业集团实行资金集中运作适宜的模式，具体做法就足以集团公司所属一级企业为主体，实行资金收支两条线管理，推行总分账户管理。同时，要建立相关的保障体制，如建立网上银行，实行全面资金预算，构建资金预警体系，强化风险管理措施，建立健全完善的资金管理制度等。     

推行资金收支预算管理 提高资金使用效益

<正> 资金是企业的“血液”,它贯穿于企业生产经营的全过程。近年来,邢台钢铁有限责任公司(下称邢钢)不断加大财务管理体制改革力度,实行资金集中统一、贷款统一管理、投资统一控制、用款统一平衡,在企业生产经营持续增长、基建技改资金需求量加大的情况下,通过推行资金收支的预算管理,强化资金调控,提高资金的使用效益,从而保证了企业的资金需求,优化了企业资金结构,降低了财务费用。     

推行内部银行 强化与完善经营机制——关于“四位一体”经营机制的报道之三

承包以后,企业内部各级组织和全体职工,都有相对独立的经济利益。因此,需要模拟商品经济运行机制,运用价值规律的方法,建立内部结算制度,也就是“内部银行”,以便通过对财务收支实行有效的监督、控制,保证企业的经济活动沿着计划与法制的轨道运行,提高经济效益,完成承包任务。全国统配煤矿从开始开展内部经济核算起,就建立了局、矿两级“结算中心”。有的模拟银行的职能,建立了内部银行。但由于受产品经济和经济责任不落实的影响,一般只起到了内部往来划帐的作用。实行承包以     

集团公司如何利用网络技术进行资金管理

随着经济体制改革的不断深入。运用信息化从事管理越来越普遍。集团公司利用网络技术加强资金管理。可以实现“下属成员单位、资金结算中心、商业银行”的三家全网化管理和实现数据的远程处理、数据的及时传递、远程报表、远程查账、远程监控等，网络技术为集团公司资金集中管理、监督控制提供了保障。