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内部控制是现代企业内部管理的重要方式,它是经济发展中企业管理探索的结果,同时内部控制在企业内部的发展中也起到不可替代的作用。企业内部控制制度是否合理、执行效果好坏等都会关系到企业的成败,企业需要建立合适高效的内部控制制度,这样才能够很好地提升企业的效益。本文以笔者的经验为基础,探讨目前企业内部控制的意义、问题和措施。 相似文献
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随着现代企业制度的建立和企业内部控制建设进程的加快,内部审计应该在企业内部控制中发挥更大的作用,将内部控制的监督、评价作为重要的工作内容,单独立项、专门评价。分步骤、有计划地对企业各部门、各环节的内部控制进行综合评价和全面测试,衡量企业内部控制建立健全程度和抵御风险能力,寻找内部控制薄弱环节,提出强化内控建设的措施,以防范和化解企业各种经营风险,提高企业管理水平。 相似文献
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按照《企业内部控制基本规范》要求,国有企业应建立与实施内部控制,这是我国企业参与国际竞争、自觉遵循市场经济规则的要求,也是企业提高管理水平的内在要求;而内部控制审计是评价企业内部控制实施情况及效果的手段。为此,本文对实施国有企业内部控制审计进行初步探讨,以推动国有企业内部控制建设,增强国有企业竞争力。 相似文献
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现代企业如何防范经营风险、提升经营管理效率?内部控制制度的建立健全是必然要求。完善的企业内部控制已经成为企业增强竞争力、促进企业发展的重要保证;同时,国资委、财政部也要求电信企业要加强、持续推进内部控制;另外,作为上市公司,外部市场也对中国电信提出了更高的监管要求。文章以中国电信玉林分公司为例,介绍中国电信内部控制现状,简述内控设计的控制原理和关键点,探讨当前电信企业内部控制存在的失控现象与影响因素,提出完善电信内部控制的对策。 相似文献
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随着我国市场经济的不断发展,小微企业成为其中最为活跃的企业类型,但其内部控制管理仍存在不少问题。本文旨在通过分析小微企业内部控制管理的现状,讨论其存在的问题,并提出改进的对策以提高小微企业的内部控制水平。本文首先阐述了内部控制管理在企业管理中扮演的重要角色,指出了小微企业内部控制管理的不足之处,其次提出了完善小微企业内部控制管理的对策,包括高度重视内部控制制度建设、建立健全内部监督体系、提高会计信息质量、健全人才激励与培养机制以及提升财会人员专业素养等方面。最后本文总结了对小微企业内部控制管理的改进对策,希望这些对策可以帮助小微企业提升其内部控制管理水平。 相似文献
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在市场经济条件下,加强内部控制制度建设、健全内部会计控制体系是提高企业经营管理水平、维护企业生存和促进发展的有效途径。本文以内部会计控制理论为指导,通过分析交通运输企业内部控制的现状,提出了建立健全内部控制制度的对策。 相似文献
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企业内部控制是以专业管理制度为基础,以防范风险、有效监管为目的,通过全方位建立过程控制体系、描述关键控制点和以流程形式直观表达生产经营业务过程而形成的管理规范。企业内部控制规范实施对金融业的影响极大,本文首先分析了企业内部控制规范实施的必要性,其次,从加强内部控制的检查和披露;建立金融业内控文化;健全金融业内部控制制度;建立固定资产管理内部控制机制加强财务监督等方面就如何完善企业内部控制规范实施,加强金融业管理进行了深入的探讨,具有一定的参考价值。 相似文献
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企业信息化是企业以业务流程的优化和重构为基础,利用网络技术和数据库技术,控制和集成化管理企业生产经营活动中的信息,实现企业内外部信息的共享和有效利用,以提高企业的经济效益和市场竞争力,然而信息化的同时,也给企业的内部控制带来了新的挑战,本文从内部控制的内容入手,分析企业信息化对内部控制的影响,提出信息化环境下完善企业内部控制的对策。 相似文献
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建立和完善企业内部控制制度,是企业实现稳定健康发展的必由之路。本文以内部控制制度的由来、发展为引子,对内部控制制度的构成和要素进行了分析,并以固定资产和现金收付业务为例,对企业具体业务的内部控制制度进行了探讨。 相似文献
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内部控制和风险管理是加强企业内部经营管理、促进企业价值最大化的两个重要领域。近年来,财政部、证监会等国家监管部门陆续联合发布了《企业内部控制基本规范》,《内部会计控制规范》等许多相关法规,对于加强我国企业内部控制和风险管理起到了规范和指导作用。本文阐述了内部控制基本理论的基础上,侧重分析企业内部控制和风险管理的关系以及如何加强两者的联系以更好的推进企业经营管理的改进,引进美国纽约银行的成功案例,希望对我国企业加强内部控制和风险管理有所裨益。 相似文献
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“互联网+内控”是目前企业内部控制的一种新的发展模式,就要素上而言,他包括内部组织控制、内部风险控制、内部信息控制和内部监督控制等多方面内容。目前,我国企业内控发展较好的企业多为大型上市企业,中小企业的内部控制发展较差,在推进企业实现“互联网+内控”管理模式的变革中,我们应在组织结构、发展理念等多方面实现提升和优化,最终实现以“数据”为中心的管理变革,取代以往那种以人力和物力消耗为代价的不可持续的内控发展模式。 相似文献
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本文以海南省烟草公司为例,结合海南省烟草公司内部控制管理现状,从内部控制的组织架构控制、发展战略控制、人力资源控制、社会责任控制、企业文化控制五方面,分析企业层面内部控制构建,以期促进海南省烟草公司增强内部控制建设,进而有效地防范企业经营风险,维护财产和资源的安全完整,提高经营效率和效益;并为其他公司从企业层面加强内部控制建设提供借鉴。 相似文献
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《中国集体经济》2020,(6)
企业生命周期经历初创、成长、成熟、衰退几个阶段。在成长期,企业对于提高运营效率、保护财产安全、降低经营风险等管理需求与日俱增,很多成长期企业通过资本运作,陆续登陆新三板、科创版、创业版等平台。财政部、证监会、审计署、银监会、保监会等五部委合并发布了企业内部控制配套指引、评价指引、审计指引,为企业内部控制管理工作领航。内部控制建设,是企业成长期必经的变革。文章从成长期企业的特点及对内部控制的要求出发,对成长期企业内部控制建设过程存在的问题进行了分析,分析发现成长期企业存在治理结构简单、信息系统与信息传递不通畅、内部控制意识薄弱、内控设计落地实施困难、内控评价机制不完善等问题,针对问题产生的原因提出了完善组织架构、以信息化管控作为管理手段、强化企业员工的内部控制意识、实施业务层面内部控制全面落地措施、完善内部控制评价机制等完善内部控制的措施。该研究对成长期企业内部控制建设有借鉴意义。 相似文献