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监管资本套利是指银行通过资产证券化等金融创新,绕过资本监管"粉饰"其资本金实力的行为,其动机来源于银行节约资本税——经济资本与监管资本之差的内在要求。银行从事监管资本套利的基本模式主要包括"摘樱桃"、资产证券化的直接增信和间接增信。但在实践中,银行将其进行"组装"和"改造",通过对证券化产品的持有和对SPVs的流动性支持,保留了基础资产的绝大部分风险。在美国房地产市场泡沫破裂时,这些风险开始显现,给银行造成了巨大损失,很大程度上致使得美国银行业的次贷危机演变为一场波及全球的经济危机。为此,我们应当从改善资本监管和完善公司治理等角度加强银行监管。 相似文献
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<正>全球各国政府在逐渐摆脱衰退泥沼后,纷纷开始对其金融体系"查缺补漏",无论是严格金融机构监管,还是开始向银行征税,都在不遗余力地展开对金融业的重建进程。目前,征收全球银行税虽然由于不同阵营的分歧而搁浅,但以征收"金融危机责任税"名义确定的银行税,其风险警示意义决定了这将是不可避免的大趋势。 相似文献
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影子银行作为一种金融创新,受到社会各界的广泛关注.本文从中国影子银行的界定和特征出发,在金融创新理论和金融监管思路演变的基础上研究中国影子银行的监管问题,认为对中国影子银行的监管应当树立“有底线创新”的监管思维,对影子银行实行分类监管,并不断完善其信息披露机制. 相似文献
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银行监管制度的设计不能忽视银行、监管部门和社会公众的存在.实际上银行监管制度是以上三者博弈的必然结果.本文运用博弈理论分析了三者的理性决策行为,并在三者之间博弈均衡分析的基础上提出了一个前提、一种激励与一个约束相结合的监管制度设计. 相似文献
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银行税理论与实践研究 总被引:1,自引:0,他引:1
2011年随着英国新银行税(The Bank Levy)的开征,银行税已经从公众诉求和政治家的蓝图变为现实,成为后危机时代国际金融税制改革的热点。作为金融税制体系中出现的一个全新税种,银行税的征收目的、征税对象、计税依据和税率设计都有着与过去税种截然不同的理论基础和设计思路。不同的政治经济环境使得中国与欧洲国家在是否开征银行税的问题上有着不同的答案,但顺应国际金融税制改革趋势,做好开征银行税的研究和准备工作势在必行。 相似文献
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金融市场的统一趋势及其监管范围的不断扩展引发了银行监管的国际协调问题.跨国银行主要以分行或子行的形式开展国际业务,组织结构的差异同时带来了银行监管方面的差异.本文探讨了跨国银行监管与组织结构的关系,并对国际上关于跨国银行监管理论的最新研究成果进行了综述.随着我国银行业的全面对外开放,跨国银行监管会越来越凸显其重要的现实意义. 相似文献
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市场约束:一种新的银行监管理念 总被引:1,自引:0,他引:1
传统的银行监管理论在市场力量在金融业中的作用越来越大的今天面临着严峻的挑战,银行监管有必要引入市场的力量来加强对银行的监管,因此一种新的银行监管理念———市场约束应运而生,成为银行业稳健经营的一根重要支柱。 相似文献