存款偏离度考核机制的政策解读与商业银行应对之策

中国人民银行等三家机构近期联合推出的存款偏离度考核机制引起了商业银行高管对传统负债业务管理思维的新思考。存款偏离度过高问题主要受内外两种力量所驱动,对金融市场产生了一定的负面影响。加强对存款偏离度考核将具有积极的现实意义。为有效应对新的考核机制对传统负债业务管理造成的影响,商业银行须以《通知》精神为导向,扬弃传统经营管理观念,塑造新的经营管理思维,从规范化的经营理念、科学化的绩效考核、精细化的负债管理、差异化的业务创新、全面化的风险管控等五方面协同并进,力促银行自身的转型升级。     

浅谈国有企业清产核资中常见问题的会计处理

为加强对企业的国有资产监督管理，规范企业清产核资工作，真实反映企业的资产及财务状况，完善企业基础管理，为科学评价和规范考核企业经营绩效及国有资产保值增值提供依据，国务院国资委制定了国有企业清产核资办法。     

商业银行经营不实的表现、成因及对策

一、商业银行经营不实的主要表现 (一)贷款形态划分随意性较大,银行贷款质量反映失真.正常贷款与不良贷款本是一个动态数据,应根据实际执行情况划分,但是一些行、处为了完成上级行考核指标,人为划分质量标准,使正常贷款和不良贷款反映失真.一是人为扩大正常贷款,减少不良贷款数额;二是在不良贷款中随意调整"一逾两呆"所占比重;三是贷款资产形态调整不及时,如正常贷款和逾期贷款、逾期贷款和呆滞贷款、呆滞贷款和呆账贷款没有根据实际情况进行动态数据调整.由于资产形态划分不准直接影响盈亏的真实性.     

超额准备金利率下调对银行业的影响

2005年3月，央行下调了超额准备金存款利率。这一政策的实施，有利于促进银行业进一步提高资金使用效率，有利于提高其流动性管理水平，有利于金融机构加强负债和资产管理，但同时也给银行业带来了信贷风险增大、经营效益会降低、债券市场风险加大、资金被调控的压力增大等多种压力。所以，银行要加强资金成本管理、负债管理、信贷风险管理、债市风险管理、资金调控管理，以全面提高自身的竞争力。     

论金融管制与创新对银行货币创造能力的影响

本文结合金融管制和创新的环境，分析了银行在不同经营方针下适应客户需要而进行货币创造能力的大小。在金融业受到较严监管和资产业务为主导经营方针的条件下，银行适应性的货币创造主要表现为其资产组合的动态调节过程；而在放松管制和金融负债管理为主的条件下，银行的货币创造主要取决于银行产出的营运成本和违约贷款损失的累积概率分布；在当今随着金融创新的深入和在资产—负债管理为主导经营方针的条件下，银行适应性的货币创造能力得到了进一步的强化，最终导致货币供给的内生性不断增强，这对中央银行货币政策实施来讲是非常不利的。     

银行开展中间业务中存在的问题及对策

一、存在的主要问题 (一)对中间业务发展认识不够,人力配置不足在一定程度上制约了业务的发展 1、各基层行对发展中间业务重视程度不够,在日常经营管理中把主要精力和工作重心放在了资产、负债业务上,把中间业务当作"副业"来抓.这个问题反映在两个方面,一是对中间业务经营的力度不足,计划没有落到实处.     

强化农村信用社成本管理探析

强化成本管理是农村信用社提高经营管理水平与经营效益，实现“效益最大化”的内在要求。要更新成本管理理念，提高成本管理水平；调整存款结构，降低负债成本；开展税收筹划，降低经营成本；加强内部管理，降低费用成本；加强信贷管理，提高资产收益率；大力拓展中间业务，提高非利息收入比重；以管理会计为中心，优化经营管理；调整网点结构，整合网点资源。     

加强国有商业银行基层行信贷过程的风险掌控

商业银行经营的基石就在于控制风险，提高信贷资产的质量和效益，增强自身的经营能力和市场竞争力。当前国有商业银行改制进程中，总行主要从宏观层面入手，进行产权及内部治理结构改革，降低过于追求规模扩张而带来的风险，因此，基层分支行应把精力集中于风险管理，特别是微观的、具体的贷款过程的风险掌控，避免贷款过程的风险丛生。正是基于上述考虑，本文从目前基层行信贷管理实践的角度，按照贷前、贷中、贷后业务流程，思考贷款过程的风险失控缺陷，并提出增强风险掌控的若干举措，对贷款的贷前调查、贷时审查和贷后检查全过程进行精细化风险控制。     

抢抓财政惠农机遇 促进农村信用社健康发展——以某农信社为例

经过四年改革,农村信用社长期积累的沉重历史包袱逐步得到化解;经营财务状况和资产质量明显改善;农户贷款等涉农信贷投放大幅增加,服务功能有所增强.某农村信用社面临的主要问题是:资产质量有待提高,负债结构有待调整;盈利水平亟待提高,支农力度仍须加大.因此,除了进一步加快自身改革外,还必须优化负债结构、继续消化不良贷款、增加利润点.     

宏观调控下的商业银行经营战略

宏观调控是政府运用经济政策、经济法规、计划指导和必要的行政手段调节国家经济的一整套运作过程。商业银行是国家进行宏观调控的一个重要载体,承担着重要的作用;宏观调控也必然对商业银行的风险管理带来变化,如使区域风险变化,企业风险增加,中小企业经营风险增加,个人按揭贷款质量风险增加等。总的来说,在宏观调控下,商业银行可以实施精细化管理;实行有效的资产经营策略;大力发展个人资产业务;审慎拓展投资业务;实施有效的负债经营策略;大力发展中间业务等经营战略。     

寿险公司资产负债隐含期权的定价

传统的资产负债管理对现金流的检测忽视了市场价格，就使得当利率变动时，寿险公司资产和负债的市场价格会偏离其帐面价值．而连续地运用期权调节价差模型在克服了传统资产负债管理主要问题的同时，也能满足资产负债管理的目标。保单抵押贷款、退保等保单选择权实质上就是一种期权，因此本文运用期权调节价差模型对资产，负债中所隐含的期权——保单抵押贷款和提前解约——进行初步的定价分析，以期能抛砖引玉，共同切磋，对寿险公司的资产负债管理能有所裨益。     

新体制下商业银行信贷风险管理探讨

中国人民银行在新年伊始取消了对商业银行贷款规模的限额控制,在推行资产负责比例和风险管理的基础上,实行“计划指导、自求平衡、比例管理、间接调控”的新管理体制。这一方面使商业银行在贷款业务方面有更大的自主性和灵活性,同时也对商业银行的信贷风险管理提出了更加严格的要求。 一、推行资产负责比例管理,强化比例约束和资产的流动性管理。 1.要有资产负责比例管理新观念,积极借鉴外国先进的经验,安排自身的资产运用与负责经营,按照“巴塞尔协议”的要求,建立我国银行业不限额指导下的资产负责比例管理,优化资产结构,保证资产的流动性,加强资产质量,增强抗风险的能力。     

流动性均衡及其成本最小化:一个文献综述

银行的流动性是指银行能够随时应付顾客提取存款以及满足正常的贷款需求的能力.由于银行的现金流动最频繁,且银行资产中绝大部分是负债,在债权人提出要求或契约到期时,银行有责任偿还,商业银行为进行正常的经营活动,必须要保证资金流入和流出的大体平衡,同时还要保持一定数量的资金准备,以应付不时之需.     

浅析我国存款保险制度的风险

目前我国金融机构的构成体制依然是以央行为领导，国有商业银行为主体，同时存在着多种金融机构，其运行机制也向市场化转变，市场化的一个重要前提便是要金融机构的资产具有高度的流动性和安全性。现在分析一个我国金融机构成主体－国有商业银行的资产负债业务。存款人的存款要求随时兑现，即使是定期存款在存款人放弃一定利益的前提下银行也必须兑现；在另一方面，银行的贷款没有到期不能收回，即使到期也不一定能收回，而且存在着抵押物的价值低于贷款而造成损失的情况。可见银行的负债具有很高的流动性，但资产的流动性却相对缺乏。在这种情况下，很容易造成挤兑现象，进而引起银行倒闭，更为严重的是可能引起整个金融机构的恐慌，导致连锁反应，造成多米诺骨牌效应，引起金融危机。而存款保险制度的引入对促进解决国有商业银行资产流动性的相对不足问题具有重要的作用，建立存款保险制度成为必要。     

对渭南国有商业银行"拼盘贷款"的调查与思考

目前,渭南市某些商业银行为在辖内各经营行之间合理配置信贷资源,避免单个经营行贷款过度集中,单户贷款占比过高,解决因地域经济环境差异造成的个别经营行无资金有客户而另一部分经营行有资金却无客户的不平衡问题,制定了大中项目贷款集中经营管理办法--采取主办行和协办行方式,对某些大中型优良客户进行协同贷款.这种贷款方式又被形象地称为"拼盘贷款".正确认识这种新的贷款管理方式,对搞好商业银行经营管理和强化金融监管具有十分重要的意义.     

负债保险到存款保险的飞跃——存款保险制度的早期尝试及建立

世界存款保险制度的雏形为负债保险计划。由于早期主要的流通形式为银行券,负债保险为主要的形式。随着银行存款低位上升,美国几个州进行了存款保险尝试,但仅限于州层面上,抵御风险的能力比较差,终归失败。大危机对美国金融业以严重打击。国会通过了《格拉斯-斯蒂格尔》法案,建立了联邦存款保险制度,其在改善银行业经营状况,恢复公众信心方面起了重要作用。     

西方商业银行资产质量管理的经验及启示

西方商业银行资产质量管理的经验为我国银行的改革提供了有益的启示。通过对西方商业银行资产质量管理的分析总结，提出了我国商业银行在资产质量管理方面要营造守信氛围、充足提取贷款呆账准备金、及时核销贷款呆账、严格控制信贷风险的管理路径。     

农村信用社推行贷款“五级分类“需关注的问题及建议

一、需要关注的问题 　　(一)农村信用社对贷款质量“五级分类“管理的经营理念还需加强.目前大部分信用社人员特别是信贷管理人员对实施贷款质量“五级分类“管理后,如何改变现行期限分类方法,如何有效地运用“五级分类“管理提高资产质量、防范风险等认识不足.……     

银行资产负债业务量本利分析方法探析

银行资产负债业务量本利分析,是运用管理会计量本利分析原理,建立资产负债的业务量、成本、利润之间的函数关系,通过这种函数关系,计算单位资产与单位负债对银行经营增加值的贡献度,以便正确预测未来,从而为经营决策、制定业务发展规划、编制综合经营计划和财务预算提供依据.     

中信实业银行西安分行2004年在改革中发展

2004年,中信实业银行西安分行认真贯彻党的十六届三中、四中全会精神,坚持稳健经营的方针,以效益为核心,以质量为前提,不断深化各项改革,全面推进市场营销,积极调整业务结构,强化各项管理工作,坚持以人为本,加强企业文化建设,初步走出了一条"理性经营,质量优先,科学发展"之路,实现效益、质量、规模协调发展.截止2004年12月,全行本外币存款余额64.54亿元,比年初增加15.76亿元,增幅32%.其中一般性存款59.74亿元,比年初增加18.88亿元,增幅46%;储蓄存款36860万元,比年初增加3337万元.各项贷款58.19亿元,较年初增加21.17亿元,增幅达到57%;不良贷款率0.22%,控制在总行不良贷款率0.58%之内.完成国际结算量7644万美元,比去年增长38%,其中进出口收付汇量6200万美元,完成总行下达任务计划5500万元的113%.实现利润7523万元,完成总行下达利润计划6000万元的125%,人均创利40万元.总资产利润率1.02%,风险资产利润率1.3%.