我对农贷按年结息的看法

实行农贷按年结息,存在两种不同的看法,有的认为好处多,有的认为好处并不多.我县是全面推行农贷按年结息办法的,有实践体会,对此谈谈个人的看法.农贷结息,从“利随本清”到“按年结息”,是农贷工作中的一项改革.有的所、社在推行实施这种办法中,因为涉及面广,工作量大,仍实行“利随本清”的办法.但从长远看,从银行、信用社内部的经济核算看,实行“按年结息”的办法是势在必行的.按年结息办法好处多还是少?必须弄清为什么要实行按年结息?一是核算的需要.今年在信用社会计科目中增设089“盈亏调整”这个科目,并开设应收未收利息、应付未付利息、呆帐准备金三个帐户.通过分录调整增、减当前盈亏.根据这一精神,应收未收利息将会由表外核算转入表内科目核算.二是企业经营管理增盈减亏的需要.作为信用社本身来说,银行对信用社实行按年结息,而信用社发放的贷款仍实行利随本清的话,逾期、未到期的贷款所欠的利息,则要用其他营业收入来低偿银行的贷款利息,不利于核算,农贷的发放,不论在存差社或贷差社来说,每年都允许有一个差额,贷差社的差额经营成果则反映不出来,存差社的差额与定期储蓄的应付利息是否平衡,都要通过应收应付利息的计算,才能说明当年是盈余或亏损.我县大巷信用社83年年底各项农贷余额为100.     

营业所应实行独立经济核算

企业要讲求经济核算才能存在。农行营业所作为一个金融基层企业,也应讲求经济核算。目前,农业银行的盈亏核算集中在县支行,按现行制度规定:营业所是附属会计核算单位,营业所目前只负责收付利息,然后扎差,得出毛利和毛损。营业所不实行独立核算,存在如下弊端:一、经营活动与经济核算脱节。营业所从事各项存、贷、现金收、付活动,付出了活的劳动与物化劳动,按政策和制度规定对借款单位和借款者收取利息,对存款单位和存款者支付利息。但目前营业所的一些费用如折旧基金、福利基金的提取,甚至工资也由县支行管理     

美国商业银行经营农贷业务贯彻的三原则及对我们的启发

美国商业银行在经营农贷业务中,为了保持有利的竞争地位,十分注意贯彻三个原则,即资金的盈利性、流动性和安全性.所谓盈利性,就是商业银行在办理信贷业务中,所收取的利息减去贷款成本后,还要获得最大利润.因为商业银行信贷基金的来源主要是依靠存款,而存款要付利息,并且经营信贷业务还有各种费用开支,这些就构成了贷款成本.而贷款成本又只能由银行的利息收入来抵补.此外,商业银行还要获得最大利润的来源也只能是利息收入.而银行要获得利息,其首要条件又是借款者必须盈利.因为只有借款者盈利了,才能按期归还贷款本息.因此,盈利性就成了美国商业银行经营信贷业务的首要原则.按照这一原则,商业银行在发放农贷时,受贷者的经营是否有利及盈利的多少就成为贷与不贷的主要考虑因素.     

发放贷款要主动

马克思把资本主义银行称为特殊的资本主义企业。其所以“特殊”,是由于“货币的借贷成了他们的特殊营业”。一手借一手贷,吸收了存款还要组织发放贷款,这是银行的基本特征和基本业务。如果有那么一个银行或信用社,吸收了存款而不大力组织发放贷款,支付了存款利息而收不回更多的贷款利息,岂不     

放好贷款是为了组织好存款

罗振海同志在《这笔贷款该不该贷?》一文中所提出的问题,依笔者浅见,储户有钱愿存银行,有临时困难时不愿取其存款解决,需申请贷款解决,同时又愿拿其存款来担保,不论利率相同与否,只要符合贷款原则,都应该贷,而且还应积极提倡。所以这笔款应该贷给。当然,从表面上看,在我们银行内部,这样的存贷不但没有意义,反而增加业务量。但实际上,对于我们的储蓄工作将有积极的促进作用。那么,贷者为何有钱存银行又要申请贷款呢?对于这个问题应该进行具体分析。我认为主要由以下几个方面原因所致。一是有的社员利用我们过去的存贷利率倒挂,将自己的钱存定期,有临时困难时,再申请贷款解决,从中获取一部份利差。这是由于我们的利率政策的弊病所致。二是由于支取定期     

应该坚决执行农贷到期不能还本先收息的制度

银行利润的来源就是利息。即存、贷款利差减去费用等于利润。从现在银行经营的情况看,吸收的存款大致上都是按季或按年付息的,即使是过去定期储蓄存款按到期付本息的作法,近年来也有所改变,即执行按一年定期储蓄存款息提取应付未付利息。这样,银行在一个结算年度内,应付给客户的利息已经全都付了,但是银行应收的利息却不能全部收回。即是银行放出的贷款,除工商贷款能够按期收息外,还有相当一部分贷款不能在年内收入利息,影响银行利润的实现,以致有些行造成亏损。如合山市支行按去年底的全部贷款余额计算可盈益三万元,但由于农贷159.6万元（包括乡镇企业贷款）不能按期收回,没有利息收入,结果造成亏损0.69万元。所以,我认为执行农贷按期收息,是关系到利润能否实现的一个重要因素。     

银行实行经济核算的几个问题

银行实行经济核算的主要内容是什么?从哪些方面着手?我想就这个问题谈点个人的意见。第一,银行要按国家规定的方针、政策、独立自主地经营业务,改变资金供给制的状况。银行实行独立经营,要有一定的资金,坚持贷款的自主权,即贷与不贷,贷多贷少,利率高低(基本利率要经国务院批准),期限长短,基本上由银行确定。银行有了自主权,就必须承担风险,贷款收不回来要自己负责。权、责、利要结合。第二,要用经济的办法办银行。目前有的地方搞地区封锁也要银行“把关”。有的银行顶住了,有的没顶住。当然银行有一定的经济监督责任,但只能保护竞争,不能保护封锁。列宁也讲过,大银行是实现社会主义的“国家     

贷款利息计收方法与营运问题

<正> 目前,银行计收工商企业贷款利息办法和营运问题主要存在以下几点弊端:一是银行每季度只向工商企业计收一次贷款利息,这种过长的间隔时间,造成应收利息被企业无偿占用,从加强经济核算角度来看,银行毫无经济收益可言。二是银行按季收取的利息,作为银行的收益被束之高阁,挂在“营业收入”帐户上,直到年末才作为利润逐级上划,开户银行由于无权运用这笔资金,无形之中缩减了银行资金来源,使为     

实现四个转变 做一个合格信贷员

在当前改革开放不断深化的新形势下，笔者认为，银行的信贷员必须实现四个转变：一、要从单纯的重才，向德才兼备相结合转变。银行是经营货币的特殊企业，信贷部门是银行的一个重要部门，信贷员肩负着存款的组织、贷款的发放和收回的重要任务。     

解放思想,走承包之路——大良信用社实行经济承包责任制的调查

融安县大良公社信用社今年推行经济承包责任制,到今年六月底止,社员储蓄、贷款发放、贷款收回和收入利息分别比去年同期增长28.13%、44.5%、33.8%和38.46%,取得了初步的成效.其做法主要有以下几点:1.把各人承包的范围确定下来,是一个大队或几个大队,再将所属的大队在併社时交上来的可用资金(包括股金、存款、积累)作为基数,按照这个片八三年各项存款及贷款余额和八四年存款的增长数及放款的增减数相加减得出某个片的存贷差额,若是贷差的,就说明这个片是靠借社里的资金来发放贷款,借入部分应按月利率4.8‰加以计息.若是存差的,剩余资金一定要存入社里,让社转存银行,均安3.9‰计息,总之承包人与社或与银行的资金往来,都要互计利息.2.各片承包数字的核定.①存款任务:一是根据上级下达的年增长数,二是根据本社三年来实际的递增数,匡算出各片本年度的储蓄存款任务.②放款:一是按上级行核拨的信贷指标,二是分析各片可用资金的大小以及生产方面的实际需要来确定.③信贷:既要按照各片的到、迂期贷款的总数,又要根据借款户的综合能力.④利息:既要按照应收未收部份,又要把到、迂期贷款利息以及匡算加息部份在内.⑤社与承包人之间的存、贷差额的资金往来,存差按3.9‰计息,贷差按4.8‰计息,贷差所占用的资金部     

银行以贷收息的形式、成因及防范对策

目前,基层银行经营中的短期行为比较严重,对借款人采用以贷收息的做法较为普遍,这给银行今后的经营留下了潜在的资产和财务隐患。对此,本文就银行目前以贷收息的表现形式、主要成因及防范对策谈点粗浅看法。形式据了解,目前基层银行以贷收息主要有以下几种表现形式:一是对经营比较正常但在有的时候出现不能按期结算贷款利息的借款人所欠的贷款利息,采用先贷后还的方式以贷收息。二是对经营状况一般,但因缺乏流动资金的企业,所欠利息用增贷方式收回后,所增     

农业银行成本核算浅议

银行是经营货币的特殊企业.作为企业的银行,早就应该打破长期以来只讲存、放、收,不讲成本核算的作法,把考核资金经营成本作为提高银行经营管理水平和会计核算体系的一个重要内容.长期以来银行都是以收付实现制作为核算基础,各项利息收入和支出、各项费用,当年实际多少算多少.收付轧差后,盈亏多少算多少.至于第二年怎么办?是盈是亏,盈亏多少,实现的盈利是否合理,亏损是否合法,心中是无数的.对此,银行还要不要、能不能开展自身业务的成本核算?如何搞成本核算?谈点我们的不成熟意见.对银行来说,它理所当然要组织社会闲散资金(吸收存款、办理结算),并用这些资金支持资金短缺的单位或个人(发放贷款),贷款期满时向这些单位或个人收回贷款,以支付到期支取的存款.经营过程中,银行必须向贷款单位或个人收取利息,以补偿向存款人支付的利息和经营过程中发生的费用支出,剩余部份表现为银行的盈利.银行的盈利除向国家财政上缴一部份外,还将用于扩大自身的信贷基金、业务发展和补偿因各种原因造成的资金损失.一个没有盈利的银行是不难想象其发展前途的.银行收取的贷款利息是否能补偿其所支付的存款利息和费用支出,并有所盈利,是银行经营管理的一个重要问题.它有如下重要意义:首先,通过成本计算,正确反映银行资金     

坚持搞好经济核算 提高经营管理水平

银行是经营货币、管理资金的企业。银行实行经济核算的考核指标要以资金为中心。根据这个要求,我处自1979年实行经济核算以来,全体干部职工,紧紧围绕组织资金和运用资金这个中心指标,广开资金来源,积极组织存款,合理运用资金,不断提高资金的使用效益,对支持生产、商品流转和提高银行经营管理水平发挥了较大的作用。1980年各项存款平均余额达2,468万元,比1978年净增1,076万元。工商信贷资金利用率为6.26次,比1978年提高了1.95次。信贷差额利用率平均达到93.4％。会计核算差错率下降到万分之0.08。实现利润302万元,比1978年净增148     

企业拖欠贷款利息问题亟待解决

为了正确反映企业每时期的损益,银行对企业的贷款都是采取定期结息的办法,在每个结息期末月的20日计算出利息,再直接在企业的存款户中扣收。实际工作表明1988年以前银行的收息工作都进行得比较顺利,拖欠利息者甚少。但是,1988年起银行对企业贷款的利息扣收己出现困难,拖欠贷款利息无论是企业数量、拖欠金额均有所上升。例如,广西某中型农业企业1989年度拖欠利息12万元,1990年头一个结息月拖欠利息20万元,从1989年11月21日到1990年2月20日总拖欠利息达62万元。     

正确认识存贷款的关系

就罗振海同志反映的这笔贷款而言,我认为应该贷放。下面拟从存贷款的关系浅谈这个问题。存款与贷款,既是互相联系,又互相影响。有存款,也有贷款,有存款的同时,也可以贷款,未存款亦可贷款。存必取,贷必还。存款是重要的信贷资金来源,这一来源是信贷资金运用的前提。银行及信用社,只     

信用社亏损的原因及其治理

梧州市辖属的苍梧县有18个信用社,去年出现了资金成本增加、经营全面亏损问题。为什么出现这样大面积的亏损呢?究其原因主要有以下六个方面:(一)存款利息支出增多。1989年各项存款利息支出494.6万元,比1988年增加226.6万元。仅保值储蓄存款的保值补贴,按6‰计算,要付出利息36万元。同时,因1988年度的应付未付利息没有按规定提足,从而造成1988年的虚盈实亏,扩大了1989年度的亏损。(二)各项贷款收息率低。1989年,苍梧县信用社实收贷款利息249.7万元,占应收利息52.83％。单是实行联产承包责任制以前的旧农贷和近年形成的呆滞贷款就有上百万元。这些贷款本息都收不回来,仅这一项就少收利息54万元。     

一九八九年第二季度金融统计资料

国家信贷收支情况农村信用社存款、贷款情况单位:亿元单位:亿元一九八九年第二季度末余额项一九八九年第二季度末余额各*,少生存款 企业存款 财政存款 机关团体存款 城镇储蓄存款 农村存款 其他存款{责券对国际金融机构负f贞流通,卜货币银行自有资金其他资金来源合日各项贷款 }一业‘}产企业贷款 物资供钾j企业贷款 商、{仁企、1仁贷{:久 建筑企业贷找 城镇集体企业贷款 个体工商、1卜贷款 农业贷款 固定资,伙贷J次 其他贷款黄金:I,款外下1.。If款在国际金融机构资产财政借款其他支出资金运用合计 7846.36 28品.61 3 14.79 387.54 3 198.4…     

银行对信用社贷款不能“以存定贷”“以收定贷”

广西农村金融研究第四期发表的马一现同志关于银行对信用社贷款实行“以存定贷”,“以收定贷”一文。精读之后,本人对文章中的基本论点,有不同意见,现提出来以供研究讨论。 一、文中说到“马克思认为,银行主要信贷资金的来源是存款。银行对信用社贷款的资金来源应该是信用社存款。”这是不符合马克思说的信贷资金的来源是存款的本来含义的。笔者认为,银行组织存款,发放贷款,是从整个社会而言,并不是说用某单位或某个人的存款再借给某单位或某人,你存多少钱贷给你多少。假如某单位存入银行一万元,才能借到一万元,（指帐面余额）。这样的傻事是不会有人干的,因为这样要白白负担银行的存贷利差。     

浅谈加强基层行经济核算的几个问题

农业银行实行独立核算,自负盈亏,向企业化方向改革以来,经济核算观念有所加强,经营管理有较大的改善。但是,我们认为在加强基层行经济核算中还存在着亟待解决的几个问题。一、问题(一)中央银行和国家有关部门抽调资金过多,削弱了基层行的信贷资金力量。中央银行规定专业银行在一定时期内按存款总额的一定比例缴存准备金,目的之一是根据银根松紧和经济冷热程度来影响专业银行的信贷额度,调节贷款的增减速度。要实现这一目的,中央银行应视不同地区的经济发展情况和专业银行的资金情况采取不同的政策,对于经济发展过热,资金力量较雄厚的地区,适当提高存款准备金率;反之,应适当降低存款准备金率。我们梧州地区属经济不发达的山区,许多建设项目正处于起步阶段,农业银行的资金力量一直比较薄弱,所属的七个县农行历年均为贷差,靠借人民银行贷款维持信贷收支平衡,1988年贷差达11455万元,占贷款总额的24％,因此,我们认为人民银行对这一地区的     

从"贷而未用"现象到信贷资金使用效率的思考

2009年国家制定4万亿经济刺激计划,各银行机构普遍加大其信贷发放规模,通过银行的货币乘数效应,刺激经济发展。而事实与计划有很大不同,在各行发放的企业贷款中存在大量贷而未用的现象,大大减弱了货币乘数效应。本文通过大量统计调查数据及时分析了天津市企业贷而未用的具体情况,进而阐述了信贷资金使用效率对金融机构经营管理各方面的影响。