现金流量表的编制方法及在企业经营中的分析

现金流量表反映企业一定期间现金流入和流出的信息,按经营活动、投资活动和筹资活动产生的现金流量分项目全面反映企业的现金流入和流出的方向.通过编制和分析利用现金流量表,企业管理者能及时地掌握现金流量的信息,为科学合理利用资金奠定基础,企业的投资者和债权人也可据此做出正确的投资决策.     

以价值创造为导向的现金流管理

现金流的作用相当于人体的血液,现金的循环运动决定企业兴衰存亡,它是企业价值创造的根本.在发达国家,大约80%的破产公司从会计上看属于获利公司,导致它们倒闭的不是由于账面亏损,而是因为现金不足.省国资委于2008年5月6日召开的"所出资企业领导人员视频会议",要求企业专门研究加强现金流管理的问题.现金流信息是全覆盖、全量化、全流程的信息,贯穿于企业的一切经济活动之中,企业的管理离不开现金流,正是现金流在企业运营中的地位决定了现金流管理在企业管理中的意义.现金流决定价值创造,以价值创造为导向的现金流管理需要从战略性和战术性两方面把握,以求企业价值最大化.     

浅谈电力企业现金流预算管理

现金流预算管理,就是根据企业的生产经营计划,按照先自下而上,后自上而下的程序,通过对现金流入、流出的预测,进行综合平衡,理安排,科学调控资金的一种管理方法.企业理财目标是使企业价值最大化,它是企业财务预算的根本出发点和归宿点.以最佳现金流量作为企业理财目标是最佳的选择.     

加强医院现金流管理 提高资金使用效率

现金流量是现代理财学中的一个重要概念．是指医院在一定会计期间按照现金收付实现制,通过一定经济活动（包括经营活动、投资活动、筹资活动和非经常性项目）而产生的现金流入、现金流出及其总量情况的总称。即：医院一定时期的现金和现金等价物的流入和流出的数量。它反映了医院业务的现金收支状况。现金流量管理是将现金流量作为管理的重心,兼顾收益,围绕医院经营活动、投资活动和筹资活动的财务管理活动,它包括：现金预算管理、现金流入与流出的管理、现金使用效率管理和现金结算管理等。     

刍议现金流在企业财务管理中的重要作用

现金流量是企业一定时期的现金流入和流出的数量。经济越快速发展,现金流在企业生存发展和经营管理中的影响就越大,是企业生存与发展的血脉。企业实施有效的财务管理离不开现金流量的决策支持,它有助于赊销管理,有助于企业财务管理提供更有价值的信息。     

企业现金流预算精益化管理研究

现阶段随着我国改革开放进一步深入,各行各业经济飞速发展,社会经济总量不断扩大,对于企业的现金流管理要求也越来越高。如何更加高效、高质量地对企业的现金流进行精益化管理,保证企业正常的资金运作和生产是每个企业都十分重视和关注的内容。本文针对产业单位的现金流量预算实施精益化管理,通过现金预算规范编写、预算报表体系优化和前期优秀现金流预算管理成果融合等精细化现金流预算管理手段,实现对现金的流入、流出及现金结余投放的精益化管控,改善贷款、现金余额双高的现象,提高现金的使用效率,全面提升企业现金流量管理水平。     

现金流量表的编制方法及改进对策

现金流量表是财务报告中的主表之一,是反映企业在一定会计期间的现金和现金等价物流入和流出的报表。现金流量表在结构上将企业一定期间的现金流量分为经营活动产生的现金流量、投资活动产生的现金流量、筹资活动产生的现金流量。现金流量表的编制方法包括直接法和间接法。传统的编制方法主要有工作底稿法和T型账户法,传统编制方法的工作量和难度较大,报表的准确性难以保证,验证工作困难。改进现金流量表的编制方法,应增加现金流量表信息披露的透明度,运用现代企业财务管理方法,正确评价现金流量表,加强对现金流量表的独立审计,从而提高会计信息质量。     

利用现金流量指标评价企业财务实力

<正>现金流量是企业在一定期间内现金流入和现金流出的数量,以及现金净流入与净流出的差额,即现金流量净额。企业的财务活动是都与现金流动有关的活动,贯穿于财务管理的各个环节和     

对用间接法编制现金流量表的思考

做为三大主要财务报表之一的现金流量表,在经营管理中发挥着越来越重要的作用,准确地编制现金流量表,及时、正确反映企业现金的流入与流出,加强对货币资金的收入、支出与运用的监管,对企业具有十分重要的意义。企业现金流量分为三大部分:一是经营活动现金流量,二是投资活动现金流量,三是筹资活动现金流量。经营活动现金流量,可以说明企业在不动用外部筹资的情况     

企业现金流量预算管理探讨

现金流量,是指企业在一定会计期间按照收付实现制,通过一定经济活动(包括经营活动、投资活动、筹资活动)而产生的现金流入、现金流出及其差量情况的总称。企业现金流量管理与其各项经营管理活动是交织在一起的,而企业经营管理活动是不稳定的,这就造成企业现金流入与流出也不平衡。为了追求最大限度的平衡,保持现金流的通畅,企业必须加强现金流的管理,对企业的现金资源进行合理配置,实现企业最佳现金持有的财务目标。     

浅析用财务软件的功能来编制现金流量表

现金流量表是反映企业在一定会计期间现金和现金等价物流入和流出的报表。通过现金流量表,可以为报表使用者提供企业一定会计期间内现金和现金等价物流入和流出的信息,便于使用者了解和评价企业获取现金和现金等价物的能力。据以预测企业未来现金流量。     

现金流量分析在企业管理中运用的探讨

在企业财务报表中,现金流量表是其主要报表之一,它能够反映企业在一定会计期间内现金及现金等价物流入和流出的信息。通过对现金流量的分析可以了解企业的获利能力、偿债能力、支付能力和收益能力等,从而加强企业的资金管理。本文揭示当前我国现金流量分析在企业管理中的缺陷,并提出建议。     

对现金流量表的财务分析

现金流量表反映企业一定时期的现金流入和流出,表明企业获得现金和现金等价物的能力.通过对现金流量表的分析,可以了解企业的财务收支状况,加强企业的资金管理.分析现金偿债能力,可以对企业的偿债能力作出更稳健的判断和评价;分析现金支付能力,可以对企业的支付能力作出判断和评价;分析获利能力,可以对企业的获利情况进行正确的评估.     

对集团公司现金流量表编制方法的建议

现金流量表是专门用来反映企业在一定时期内现金流入、流出及其净额的财务报表。对于纳入合并范围单位较多,且季度和年度均要编制合并现金流量表的集团公司,我们建议对会计准则规定的现金流量表格式予以进一步细化:即在主要的现金流量项目下,分对内和对外现金流量,编制合并报表时,对内现金流量相互抵销,只须汇总对外现金流量即可。现对现金流量项目归类和合并现金流量表编制方法介绍如下。     

现金流量表编制中应关注的几个项目

一、增值税增值税的收付一般伴随着企业的经营活动而同时进行。我国的现金流量表准则将增值税作为经营活动现金流量表的一个项目，即增值税的现金流入和流出分别作为经营活动的现金流入和流出。这样便于分析增值税现金流量对经营活动现金流入和流出的总额的影响及净影响额。但由于增值税从性质上说并不是企业自身的资金，因而它与现金流量表之间存在一些不协调之处。１－发生赊销业务时，当期的销项税款增加，使企业当期的应纳税款增加，企业虽然没有现金的流入却要增加现金的流出，这样使企业实际拥有的现金额小于现金流量表上列示的现金总…     

浅谈企业加强现金流的控制与管理策略

现金是企业生存和发展的重要命眯，是企业中流动性最大的资产，对维持企业的正常运营具有重要的作用。现金的流量是企业一定时期内现金的流出和流入。随着经济的发展，现金流在企业发展和经营管理中的作用就越大，因此在企业管理中加强对现金流的控制和管理对企业和国家的发展具有重要的作用。     

关于企业现金流量表的研究

在企业发展过程中,现金是企业正常运转的基础,如同企业的血液一样,在企业的生存和发展中发挥着不可替代的人用。而通过对企业一定时期内现金及现金等价物的流入和流出的信息进行统计即是现金流量,通过对企业现金流理进行分析,可以使企业的现金流量表得以不断完善,加强企业的现金管理。文中对企业现金流量表分析的必要性进行了分析,并进一步对现金流量表分析的主要内容进行了具体的阐述。     

基于企业理财的现金流量表应用探析

通过时代的发展和社会经济的进步,我国深入改革了会计制度,使其能够接轨于国际;其中,现金流量表逐渐出现,并且得到了较为广泛的应用。现金流量表的发展基础是以营运资金为基础编制的财务状况表,它以现金以及现金等价物,在编制的过程中,将收付实现制给应用了过来,以便将企业一定时期内经营活动、投资活动以及筹资活动中所引起的现金流入和流出信息给充分反映了出来。本文简要分析了企业理财的现金流量表应用,希望可以提供一些有价值的参考意见。     

浅析净利润与现金净流量差异

损 益表中净利润反映了在权责发生制原则下 ,销售收入、销售成本和费用的关系 ,所取得的净利润与实际的现金流入是不一致的。权责发生制准确地核算了利润 ,但使得利润产生了风险 ,也就是说 ,权责发生制说明了资产、利润的数量是多少 ,但没有表明资产、利润的质量如何。现金流量表中所反映的现金净流量是经营活动、投资活动和筹资活动中现金流入、流出相抵后的净额之和。其中 ,经营活动现金流量是企业主营业务引入资金能力的体现 ,是企业通过所运用所拥有的资产自身创造的现金流量 ,也是企业净利润最相关的现金流量。由于净利润是按权责发生…     

基于企业理财的现金流量表应用探析

通过时代的发展和社会经济的进步，我国深入改革了会计制度，使其能够接轨于国际；其中，现金流量表逐渐出现，并且得到了较为广泛的应用。现金流量表的发展基础是以营运资金为基础编制的财务状况表，它以现金以及现金等价物，在编制的过程中，将收付实现制给应用了过来，以便将企业一定时期内经营活动、投资活动以及筹资活动中所引起的现金流入和流出信息给充分反映了出来。本文简要分析了企业理财的现金流量表应用，希望可以提供一些有价值的参考意见。