如何利用税收筹划降低企业成本

市场经济的主要特征之一就是竞争,企业要在激烈的市场立于不败之地,必须对其生产经营进行全方位、多层次运筹。以最小的投入获得最大的收益,是所有企业最直接动机和最终的目的,成本的高低直接影响企业的利润,而影响生产经营成本高低的因素有多个,税收是其中非常重要的因素。合理的利用税收筹划可以达到降低企业成本的目的。     

中国的税收痛苦指数 宏观税负与税制优化

中国目前的宏观税负与OECD国家相比并不高,但税收痛苦指数却位居全球前列。这是我国现行税制名义税率偏高的结果。因而,有必要降低我国增值税和个人所得税的名义税率,以消除对我国税负的误解。     

税制结构的优化和税收征管

税制结构是指一个税收体系中的税种构成及不同税种的地位和相互关系，它是税收制度的重要组成内容。税制结构是否合理与完善，不仅关系到一国政府能否简便地取得适量的税收收入，而且直接影响着整个国民经济的发展。因此，建立适当的税制结构是整个税收制度建设中至关重要的组成部分。     

税收要素与税制要素辨析

近年来,随着对税收方面的社会关注逐渐增加,人们对税收与税制及其基本要素的混淆也就不断暴露。因此,本文从有关税收最基本的两大概念入手,分析税收要素与税制要素的内涵及特性。     

税收要素与税制要素辨析

近年来,随着对税收方面的社会关注逐渐增加,人们对税收与税制及其基本要素的混淆也就不断暴露。因此,本文从有关税收最基本的两大概念入手,分析税收要素与税制要素的内涵及特性。     

关于降低税收征收成本的思考

所谓税收征收成本，是指税务部门在取得特定税收收入时所花销的费用总和。近年来，从审计情况看，一些地方的税收征收成本有上升的趋势。为此，本文拟就如何降低税收征收成本问题谈些看法。     

税制结构优化应与税收征管相协调

经济发展水平是制约税制结构选择的最重要因素。一般来说．经济发展水平越高的国家。其税制结构以直接税为主，经济发展水平低的国家．则选择以流转税为主体的税制结构。然而．即使在经济发展水平相近的国家．税制结构也是千差万别的．因为诸如征管水平、历史文化传统等因素也不同程度地影响着税制结构的选择。     

有关降低我国企业税收成本方法的探讨

从总体看，我国企业的税收成本普遍较高，这不利于企业更好地参与市场竞争。因此，努力降低税收成本，是企业健康发展的必然趋势[编者按]     

收入分配、税收遵从与我国税制优化

居民收入分配较为公平的社会,需要一个税负合理的税制体系,如果税制体系不能通过对显性和隐性收入合理征税来改进其收入分配状态,特别是难以查实的隐性收入的税收遵从度,会使得居民降低其税收遵从度。因此,应从完善税制体系,实现税收公平原则;优化税收征管,促使隐性收入显性化;提倡约束并举,增强居民纳税意识等方面优化城镇居民收入分配,提高其税收遵从度。     

企业年金税收优惠政策的成本研究——EET税制下的当期税收支出分析

企业年金的发展对我国养老保险三支柱体系的建立具有重大的意义,尤其是在人口老龄化问题越来越突出的情况下,企业年金的发展越来越受到政府的重视。对于企业年金的发展政府有责任进行鼓励和引导,其中最有效的措施就是采用税收优惠政策。然而,我国现行的税收优惠政策却无法担此重任。目前世界各国在对待企业年金税收优惠制度上,采用最多的就是...     

企业税收成本构成及其优化

从广义角度讲,企业税收成本包括显性税收成本和隐性税收成本,而隐性税收成本又涉及税收风险成本、税收财务成本及税收服务成本。企业内部的自身因素以及外部的环境因素都会影响企业税收成本的变化。同时,税收成本将会对企业管理层的投资决策以及企业的经营成果产生直接的影响,因此,采取税务筹划等一系列措施优化税收成本对于企业短期利益或者长期发展都具有重要的意义。     

浅谈降低税收成本的现实意义及其有效途径

税收成本是现代税收理论的一个重要概念，同时也是我国税收工作中容易被忽视的问题，长期以来人们只重视税收收入的增长速度及税收经济调节作用的发挥，却往往忽视了在聚财与经济调节过程中税收成本的高低，收税不讲成本，经营不重效率，税收只要能应收尽收，就可以不惜一切代价，这就是造成当前税收成本过高的重要原因。     

企业税收筹划与入世后的税制改革

税收是影响企业收益的一个重要因素,合理的税收筹划有助于企业减少费用支出,提高经济效益,因而日益引起企业的关注.入世后我国的税收制度将面临一次大规模的调整,如何在变化的税收环境中进行有效的税收筹划,已成为亟需深入探讨的新课题,本文试对此作简要论述.     

实施纳税筹划 合理降低企业税收成本

科学、合理、恰当地实施企业纳税筹划工作，对于降低企业税收成本，具有十分重要的现实意义。     

降低税收征收成本的途径

目前，我国的征税成本明显偏高，这不但与我围现实税收征管力量不足的情况相矛盾，而且也与我国的财力不相适应，但是以目前的税制和社会管理水平，压缩税收征收成本也非易事。笔拟从改革税制和推进现代化税收征管等方面，谈谈降低税收征收成本的几点意见。     

实施纳税筹划 合理降低企业税收成本

科学、合理、恰当地实施企业纳税筹划工作,对于降低企业税收成本,具有十分重要的现实意义。     

浅议我国税收征管绩效评价的优化

税收是保证国家运行的重要环节,是财政资金的重要筹集手段,保障国家的公共财政支出.在我国,遵循应税尽收的原则,却往往忽视征管成本的高低程度,造成我国税收征管成本耗费过大,效率较低的的现象.g6t.征管监管力度不够是造成这一现象的外在原因,体系的不健全使得征管过程缺乏刚性的控制力,也难以对征管的效率进行合理的评价.     

物流税制与纳税筹划

物流是集运输、存储、装卸、搬运、包装、流通加工等多项功能为一体的综合性服务。我国并没有出台专门针对物流企业的税收制度，而是散见于营业税、增值税、企业所得税等税种的具体规定和征收管理之中。这种税制存在三个问题：税负不公，税负偏重，征管不易。在这种税收制度供给下，物流企业可以通过纳税主体、缺陷性条款和税率差异等方面进行税收筹划。     

从降低纳税遵从成本的角度看我国税收服务的取向

我们知道,偷逃漏税是一种纳税不遵从的表现。绝大多数的纳税人都知道应该依法纳税,但他们仍然想尽办法偷逃税款,这只能说明他们的纳税遵从度低。纳税意识不高只是纳税遵从度低的一个原因,更重要的是纳税人的“负担”过重。我们从经验数据中知道,我国的总体及平均实际税负并不算高,那为什么还说纳税人税收“负担”过高呢?其实这是因为我们在计算纳税人的税收负担时,忽略了作为纳税人税收负担很重