尚福林主席系统阐述监管新理念

据《中国证券报》消息，日前，在证券监管系统兴起学习贯彻“三个代表”重要思想新高潮动员大会上，证监会主席尚福林说，今年以来，证监会认真学习贯彻十六大精神，在“三个代表”重要思想的指导下，在党中央、国务院的领导下，切实加强证券监管工作，促进了证券市场稳步发展。     

学习贯彻十六届三中全会精神尚福林提出八项工作重点

据《上海证券报》报道，在《中共中央关于完善社会主义市场经济体制若干问题的决定》(以下简称《决定》)发表当天，证监会召开会机关及在京单位处以上干部大会，深入学习十六届三中全会《决定》精神。中国证监会党委书记、主席尚福林在会上做了重要讲话，要求证监会系统全面学习、深入领会三中全会《决定》精神，以“三个代表”重要思想为指导，积极推动我国证券期货市场的改革开放和稳定发展。     

金融

1月证监会新批7家QFII总数达到258家 QFII（合格的境外机构投资者）再度扩容。根据证监会近日公布的最新QFII名录显示，2014年1月证监会新批7家QFII，至此．QFII总数达到258家。     

VC“霸王条款”先行

“我们要学习一下国外的VC和PE是如何进行风险控制。”在刚刚拿到证监会下发的券商直投牌照后，一位即将上任的直投公司财务总监对他的同事说道，“尤其要看看外资BE的投资条款清单。”     

政策

融资融券与股指期货获国务院批准 证监会相关部门负责人1月8日表示，国务院已原则上同意开设融资融券业务试点开设融资融券业务将按试点先行逐步推开的原则，先试点运行后逐步扩大。另外，证监会相关部门负责人表示，国务院已原则上同意推出股指期货，证监会将统筹股指期货上市前的各项工作，这一过程预计需要3个月时间。     

从养老金到公积金 证监会到底在惦记什么？

证监会看上去像个“贪财者”，从社保金到公积金，全都进入证监会的法眼，呼吁这些资金进入股市分享中国经济增长的长期收益。首先看中的是可以长期投资的内资。从去年开始，养老金入市吆喝得如火如荼，不仅旗下三大报，证监会官员或者出面解释或者亲自撰文，大致内容不外乎养老金入市的必要性，以及养老金入市并非救市。到今年3月，第一单终于开花结果，     

上市公司现金股利分配政策解读

文章通过对证监会发布现金分红规定的背景分析，对我国证监会发布的上市公司现金分红规定进行了解读，提出了完善我国上市公司现金分红规定的法规措施。     

人物

10月29日，中组部新闻发言人宣布郭树清任证监会主席。白11月以来．证监会推出十项影响深远的举措，包括从发行端、到上市公司治理端、再到投资者利益保护，最后到退出机制的后端。     

新世纪会计基础理论研究的新作（下）——评《会计基本假设与会计目标》

安然等财务丑闻披露后，世界各国包括美国在内都在反思美国的会计准则，一个重要的观点是，美国应放弃规则导向转为原则导向。美国财务会计准则委员会受到来自美国证监会的压力，而证监会受到来自国会的压力，于是这一问题的研究得以深究下去。美国证监会的研究报告《对美国财务报告体系采用原则导向的会计体系的研究》。     

戴立宁：“五指理论”缔造者

去年岁末，证监会主席肖刚在公开场合引述某位“有名的人士”的“五指理论”。用来阐述市场与临管的关系。年厉的2月下旬，证监会机构改蘸大幕拉开。这位“有名的人士”，足戴立宁。历任中国台湾地区财政主管部门金融司司长、保险司司长、证券交易主管部门主耍宵员、财政主管部门主要官员等职。又曾任闻家证监会第一任国际顾问。     

鼠仓反腐

猫儿厉害，鼠儿自知。 证监会亮出“利齿”，据其新闻发言人张晓军在5月16日例行发布会上表态，自2013年9月以来，证监会根据相关线索发现了一批利用未公开信息交易股票、非法谋利的嫌疑账户。目前，相关调查工作正在依法进行中。     

从新发行审核委员会办法看我国的证券发行机制——解读《中国证券监督管理委员会发行审核委员会办法》

2006年5月8日，中国证券监督管理委员会（以下简称证监会）在总结《中国证券监督管理委员会股票发行审核委员会暂行办法》（2003年证监会令第16号）实施两年多的情况以及发行审核委员会（以下简称发审委）进行审核工作实践经验的基础上，根据《证券法》对发审委工作提出的要求，审议通过了“中国证券监督管理委员会发行审核委员会办法》（证监会令第31号）。此举旨在提高股票发行审核工作的质量和透明度，保证在股票和可转换公司债券等证监会认可的其他证券的发行（以下统称股票发行）审核工作中贯彻公开、公平、公正的原则。     

IPO审计风险及对策研究

2013年初，证监会对IPO在审企业2012年财报发起了被业界称为“IPO史上最严核查令”的财务核查风暴，严格抵制许多企业在IPO之前通过违法的手段操纵利润，以达到通过证监会审批和获取更高发行价的双重目的。《证监会IPO在审企业2012年财务报告专项检查工作会议记录》显示，会计师的地位将在IPO审查中更加凸显出来。本文将主要就IPO审计过程中存在的审计风险，及会计师应采取哪些措施有效规避进行讨论。     

融资融券试点规模扩大

中国证监会近日就扩大融资融券试点做出安排，核准申银万国证券、东方证券、招商证券、华泰证券和银河证券开展融资融券业务试点的申请。证监会有关负责人表示，证监会决定按照“最近一次证券公司分类评价为B类以上，最近6个月净资本均在30亿元以上”的条件和标准，再增加一批证券公司开展融资融券试点准备工作。为保证试点风险可测可控，把握好扩大试点的节奏和规模，证监会将按照证券公司分类评价先A类后B类的顺序，结合净资本规模大小、     

对提高上市公司会计信息质量的设想

目前，上市公司在信息披露中存在造假现象，在造成这一现象的众多原因中，会计人员在审计中缺乏独立性是一个重要而且关键的原因。为此，笔者从会计师事务所、证监会、公司股东和公司管理层四个方面进行认真分析，确立了证监会在解决这一问题中的核心作用，并提出了解决问题的措施。     

中国证监会将继续强化新准则实施发行审核

3月18日，在全国上市公司财务工作视频会议上．中国证券监督管理委员会首席会计师周忠惠表示。明年将继续加强对新企业会计准则的培训和实施工作；要求各上市公司认真学习新修订和颁布的一系列信息披露规范；强化公允价值计量方法的相关信息披露；充分发挥首席会计师联席会的作用，建立畅顺的沟通机制，发挥证监会对新会计准则实施的指导作用。     

A股分红 家祭无忘告乃翁

证监会新任掌门人郭树清上任后的“第一锣”是要求上市公司明确分红政策。11月9日，有关负责人在解答四大市场热点问题时强调，证监会将要求所有上市公司完善分红政策及其决策机制。对此有投资者迫切地追问“何时能够实现？”，并调侃称“上市公司分红日，家祭无忘告乃翁”。     

新股堰塞湖冲击市场

将时针拨回到一个月前。 下午5点电话会议14月15日这天，所有券商都沸腾了。电话会议的召集人是证监会，它通知下周开始拟上市企业的预披露。两天后，一名保荐代表人在朋友圈分享了一张照片：当天证监会11楼门庭若市，见面时，这名保代激动地直搓手。     

IPO重启证监会饱受非议

距离11月30日宣布重启一个来月，随着1月12日晚间证监会的IPO新规出台，暂缓IPO的公司已经达到7家。IPO再次面临着停滞的窘境。这样的局而肯定是证临会始料未及的。在证临会出手之前，市场也曾怨声载道，IPO重启后，市场由此对证监会的非议不减反增。     

证监会：上市公司内部控制问题突出

证监会12月17日发布消息称．在2011年年报审核及现场检查工作中．证监会发现上市公司规范运作意识不断增强，公司治理水平不断提升．但在公司治理、信息披露、内部控制、财务会计处理、