企业税务筹划的风险及规避策略

一、企业税务筹划及税务筹划风险概述税务筹划是指企业纳税主体为了维护企业的合法权益,依据所涉及的现行法规,遵循税收国际惯例,在遵守税法、尊重税法的前提下,以企业整体税负最小化和价值最大化为目标,对企业的经营、投资、筹资等活动所进行的旨在减轻税负、有利于财务目标实现的非违法的谋划与对策。因此,企业税务筹划活动的本质是企业纳税主体利用税法规定中的漏洞,通过对自身生产经营活动、投资活动、筹资活动的安排实现税负的最小化。     

试论企业所得税纳税筹划

企业在进行生产经营活动时必须考虑本身的经济利益,而合理减轻企业税负是提高企业竞争力的一个重要手段。企业纳税筹划贯穿于企业设立、筹资、投资和经营等决策的全过程,其中企业所得税由于涉及的优惠政策较多,常常成为纳税筹划的主角。在不同阶段,企业所得税有不同的筹划方法。     

增强纳税筹划意识 提升财务管理水平

纳税筹划是指纳税人在法律许可的范围内,通过对企业筹资、投资、经营活动的事先谋划,实现减轻税负的一种理财活动.纳税人为减轻税负的筹划,属于企业财务管理活动的重要组成部分.通过纳税筹划,提升企业财务管理水平,有助于企业财务管理目标--股东财富最大化的实现.企业筹划税收时,必须围绕企业财务管理的目标,从大局出发,把所有业务活动联系起来全盘考虑.     

税负平衡下的兼营与混合销售行为纳税筹划

纳税筹划是指纳税人通过对筹资、投资、收入分配等事项的事先安排和策划,在合法的前提下以税负最小化为目的的经济活动。本文通过税负平衡点的应用分别一般纳税人及小规模纳税人对企业兼营及混合销售行为纳税筹划进行了定量分析。     

企业纳税筹划风险问题探析

纳税筹划是指在遵守税法规定及其立法精神的基础上,以整体税负最小化和企业价值最大化为目标,通过对企业的经营、投资、筹资等理财活动的筹划安排,尽可能取得节税收益,使企业整体上实现最合理、最优化纳税的理财活动.但纳税筹划在给企业带来收益的同时也蕴涵着各种风险.企业必须重视纳税筹划风险,建立有效的风险防范机制,以实现筹划目标.     

浅析企业投资中的纳税筹划

纳税筹划是纳税人的一项基本权利，它是指纳税人及其顾问在税收法律许可的范围内，当存在多种纳税方案可供选择时，以税收政策为导向，通过对经营、投资、理财等活动事先进行筹划和安排，从而达到企业税负最小化或经济效益最大化的一种方法和手段。首先，企业税收筹划有利于提高企业竞争能力。其次，企业发展需要加深对税收筹划的认识，并提升它的重要性。     

中小企业的纳税筹划与财务管理浅探

在市场经济条件下,中小企业要在激烈的竞争中立于不败之地,必须要强化自身内部管理,降低经营成本,提高经济效益。纳税筹划是指纳税人在法律规定的范围内,通过对经营、投资、理财活动事先进行筹划和安排,最大限度地利用税收优惠条件,选择最优的纳税方案,以达到税负最小化目标的纳税规划。纳税筹划是企业财务管理的一部分,其实质是依法合理纳税,最大程度地降低纳税风险,以求企业经济利益的最大化,具有合法性、合理性、筹划性、目的性等特征。现对中小企业在筹资、投资、经营三大方面的纳税筹划略陈管见。     

企业所得税税务筹划

税务筹划是指纳税人存税收法律许可的范围内,当存在多种纳税方案可供选择时,以税收政策为导向,通过对经营、投资、理财等活动事先进行筹划和安排,从而达到企业税负最小化或经济效益最大化的一种方法和手段。税务筹划是企业与税法制定者之间的博弈。企业通过这种博弈,利用税法中的某些缺陷达到减轻税负的目的;税法制定者通过这种博弈,     

谈税收筹划在企业中的实际应用

税收筹划,又称节税,税务筹划（Tax Planning或Tax Saving）,是指纳税人在实际纳税义务发生之前对纳税负担的低位选择。税收筹划是税法允许甚至鼓励的．其程序是合法的,其性质是企业的一种理财活动,是企业财务管理活动的重要组成部分。税收筹划与偷税,逃税,避税的本质区别在于税收筹划是在纳税义务发生之前所采取的策略,这主要体现在税收筹划是纳税人在法律许可的范围内,利用税收优惠政策,通过对投资、筹资、经营等事项进行科学、合理的事先安排和筹划．使企业获得最大的税收收益,这也是增强市场经济环境下企业竞争力的有效手段。税收筹划从西方引进我国,大约是在20世纪90年代中叶,目前在我国尚处在起步阶断。现阶断我国企业税收筹划主要是税收管理方面的筹划,纳税人把税收筹划运用到企业的日常财务管理过程中．通过税收筹划个案的解决,在合法范围内达到减轻税负,增加收益的目的。对于投资战略的税收筹划,虽然也有一些企业涉及．但还不普遍。本文介绍了企业在投资、筹资、经营过程中进行税收筹划所采取的一些常用方法。     

我国房地产开发企业纳税筹划研究

纳税筹划是企业的一种理财活动,在投资回收期长、政策性强、投资风险大、资金占用量大的房地产业进行纳税筹划非常必要。针对我国房地产开发企业的特殊性,提出了房地产开发企业纳税筹划的方法以及在实施纳税筹划方案时所应该注意的问题,使我国房地产开发企业的纳税筹划更有效率。     

浅议纳税筹划涉及的风险与防范对策

纳税筹划是纳税人为达到减轻税负和实现经济收益最大化的目的，在税收法律政策允许的范围内，对企业的经营、投资、理财、组织和交易等各项活动进行事先计划和安排的活动。对于面对激烈市场竞争的企业来说，纳税筹划已经成为了重要的经营管理策略和理财手段之一。但在实际操作中．很多纳税人却在筹划过程中利用了税收法规的边缘地带，并由此带来了各种各样的风险。这是现实中存在的客观现象。本文从纳税筹划应遵循的原则出发，深入分析了纳税筹划各个环节中可能存在的风险．并提出了有针对性的防范对策。     

增值税筹划实用技巧探讨

税务筹划,指纳税人根据政府的税收政策导向,通过经营结构和交易活动的安排,对纳税方案进行优化选择,以减轻纳税负担,取得正当的税收利益。在税务筹划时,通常的思路是首先分析税负的分布情况,然后寻找税负的差异点,最后选择最佳税负点。税负分布点是税务筹划的前提,有税负分布点才有税负差异点,税负差异点就是税务筹划点。税务筹划就是对税负差异点进行筹划,在税负差异中选择能实现税后利润最大化的最佳税负点。增值税是我     

税收筹划技巧浅议

<正>一、税收筹划的目标税收筹划是指纳税人在不违反税法和相关法律、法规的前提下,对企业经营活动、投资活动以及筹资活动等做出筹划和安排,最终实现最低税负或递延纳税时间的一种策略行为。     

公司房产转移纳税筹划

纳税筹划也称税务筹划、税收筹划，是指企业（自然人、法人）依据所涉及到的现行税法，在遵守税法、尊重税法的前提下，运用企业的权利，根据税法中的“允许”和“不允许”、“应该”与“不应该”以及“非不允许”与“非不应该”的项目、内容，对经营、投资、筹资等活动进行旨在减轻税负的谋划和对策。     

企业集团纳税筹划现状分析及未来风险防范

企业集团纳税筹划是从集团发展的全局出发,为减轻集团整体的税负,增加集团的税后利润,而对整个集团的投资、筹资、经营等经济活动进行涉税选择的管理活动,是集团财务战略的重要组成部分.对于企业集团来讲,由于其资产存量巨大,在战略方向、兼并重组、经营调整等方面比独立企业拥有更多的选择.因此,在纳税筹划方面有着独立企业无可比拟的优势.本文主要在分析目前企业集团纳税筹划过程中存在的一些问题的基础上,提出未来集团企业进行风险防范的措施.     

新企业所得税法背景下企业所得税纳税筹划策略

纳税筹划是指纳税人依据现行税法和国际税收惯例,在税法许可的范围内,对企业组建、经营、投资及筹资等活动进行的旨在减轻税负,有利于财务目标的谋划、对策与安排,在不妨碍正常经营的前提下,达到税负最小化,实现利润最大化的行为。其外在表现是使纳税人纳税最少,纳税最晚,即实现＂经济纳税＂。本文主要从如何缩小企业所得税税基、尽量适用较低的企业所得税税率两个方面,就新企业所得税法下企业进行合理纳税筹划提出相应的对策和建议。     

消费税纳税筹划管见

纳税筹划是指纳税人为达到减轻税负和实现税收零风险的目的，在税法所允许的范围内对企业的经营、投资、理财、交易等各项活动进行事先安排的过程。     

消费税纳税筹划管见

纳税筹划是指纳税人为达到减轻税负和实现税收零风险的目的,在税法所允许的范围内对企业的经营、投资、理财、交易等各项活动进行事先安排的过程。在现有的消费税纳税筹划实务中,很多理论和实务工作者比较关注消费税生产环节、包装物、连续生产等方面的筹划。但事实上,消费税中部分税目由于同时采用比例税率和定     

新税法下的企业所得税纳税筹划

纳税筹划是指纳税人依据现行税法和国际税收惯例,在税法许可的范围内,对企业组建、经营、投资及筹资等活动进行的旨在减轻税负、有利于财务目标的谋划、对策与安排,在不妨碍正常经营的前提下,达到税负最小化,实现利润最大化的行为。其外在表现是使纳税人纳税最少,纳税最晚,即实现＂经济纳税＂。     

浅议增值税与营业税的税负平衡点在纳税筹划中的作用

纳税筹划又称税务筹划，指纳税人在税收法律许可的范围内，当存在多种纳税方案可供选择时，通过经营、投资、理财组织、交易等事项的事先安排和策划，以达到税负最低和税收利益最大为目的的经营行为。本文仅对经营活动中出现较多的混合销售行为和兼营行为的税务筹划进行探讨。