金融风险的信息质量特征与我国金融会计制度改革

本文着眼于巴塞尔新资本协议第三次征求意见稿提出的金融风险监管和信息披露框架,以我国金融会计制度的国际化协调为切入点,分析了信用风险、市场风险和操作风险等金融风险的构成要素,指出现有监管信息系统和会计体系存在的问题.同时,本文还评价了我国新<金融企业会计制度>等规范对金融风险的披露和监管特征,分析了新制度对银行类上市公司所产生的影响,并提出了建立以风险计量会计披露为核心的监管体系的构想.本文最后对协同新巴塞尔协议的监管原则,建立完整的银行业信息披露框架,形成动态信息披露机制提出了一些建议.     

论巴塞尔协议与中国银行业监管

本介绍了巴塞尔资本协议的诞生、演变和深化历程，对照中国银行业监管中存在的现实问题，从推动银行业产权改革、建立和完善银行内部风险评估体系、树立审慎监管和合规监管理念、网上监管法规和制度结构、强化信息披露等方面，提出了构建适应巴塞尔新资本协议的我国银行业监管框架。     

强化市场约束对金融控股公司的监管作用

2004年6月26日正式颁布的巴塞尔新资本协议详细阐述了监管当局对金融集团的风险监管思想,以达到保证全球银行体系稳健经营的目的。对从监管理念角度考察的信息披露进行了空前地强调,这也成为对金融控股公司进行信息监管的一个重要机会。一、新巴塞尔协议为强化金融控股公司监管     

金融控股公司资本充足率风险控制分析

由于我国未建立存款保险制度，资本充足率是抵御金融控股公司风险的最后一道防线，因此在金融控股公司内部财务风险中，资本充足率风险可谓牵一发动全身。本文借鉴《巴塞尔新资本协议》三大监管支柱框架，结合我国金融实践，对我国金融控股公司资本充足率风险的控制问题进行了分析研究。     

浅议金融会计风险的防范与化解

金融会计风险是金融风险的一个重要方面,本文结合金融会计及风险的含义及内容,联系实际,提出化解金融会计风险应建立管理金融会计新体系、加强和改善金融会计信息披露系统、进一步改进金融会计制度、构建全面有效的金融会计风险监督保障系统、完善金融风险监控机制等建议对策。     

新巴塞尔协议与我国银行业监管

新巴塞尔协议代表着国际银行业监管的方向和趋势，既是指导各国银行业监管的新核心原则，也是评价各国银行业资本充足水平和银行监管当局监管能力的国际性标准。本文在介绍新巴塞尔协议的银行风险监管框架的基础上，阐述了我国成立银监会提高金融监管效率以防范金融风险的重要举措，并强调指出我国成立银监会不是一种临时的制度安排。     

构建商业银行信息披露监管的理论框架体系

随着巴塞尔委员会新资本协议的实施，商业银行信息披露将日益发挥其对监管的有效补充作用，相应的信息披露监管问题也逐步提上我国银行业监管部门的日程。但我国尚未建立商业银行信息披露监管的理论框架体系，用以指导信息披露及其监管实践的发展。本文拟从建立商业银行信息披露监管理论框架体系的角度，研究相关的主体、对象、原则、手段等方面内容。     

后危机时代我国金融风险管理的方法探析

新巴塞尔协议是国际金融监管的新标准,对于指导银行的资本充足率水平、进行信用风险管理有重要意义,也促进了中国金融风险管理的发展。当前,信息不对称和监管机制不完善是中国金融风险管理的主要问题。次贷危机以来,国际金融风险蔓延的趋势加剧,这使得参照国际先进的金融系统的规则与标准有着现实意义。本文基于对新旧巴塞尔协议的分析,结合中国金融市场的现状,对制定拥有中国特色的金融风险管理标准及监管体系提出了几点思路。     

我国商业银行信息披露制度的现实与改进

有效的市场约束机制，必须以信息披露为前提。《新巴塞尔资本协议》已经将市场约束作为国际银行业协调监管的重要支柱。我国市场约束力量在整个银行业监管中的贡献力量较为薄弱，银行信息披露制度及要求与《新巴塞尔资本协议》的相关规定存在较大差距。因此，完善银行业信息披露制度，健全市场约束制度，强化相关奖惩机制，是我国银行业提高信息披露质量的重要举措。     

集中式业务营运中心的风险及其对策分析

随着商业银行内部公司治理机制的不断完善和股份制改造进程的不断加快，以及企业上市后信息披露和新巴塞尔协议等外部监管标准的进一步提高，商业银行对信息系统和业务风险防范能力都提出了更高的要求。商业银行对业务连续运行的要求已经超出了技术本身，因此，不同程度地建立涵盖技术和业务环节、端到端的业务连续运作体系已经提到了各商业银行的风险防范议事日程。[第一段]     

信用风险模型探究

在经济金融全球化的背景下，我国银行业的开放力度正在逐步加大。如何有效防范金融风险，是我国银行业参与国际金融活动面临的重大课题，新巴塞尔协议反映了当今先进的风险管理技术和监管理念与实践，为商业银行建立风险管理体系指明了方向。其核心内容是全面提高风险管理水平，准确识别、计量和控制风险。     

两种国际先进风险评估体系的对比及对我国银行监管的启示

为适应新的混业监管体制架构,2001年英国金融服务局研究开发了ARROW风险评估体系,ARROW产生于巴塞尔《新资本协议》草案颁布和国际金融监管理论实践纵深发展的背景下,代表了欧洲银行业监管的最新成果。本文重点介绍了ARROW风险评级基本框架和主要特点,从评级范围、内容、方法等方面,对ARROW和CAMELS这两种分别代表欧洲和美国监管特色的评级模式进行了对比分析。在此基础上,就我国银行业风险评估体系的建立和完善,提出了几点可以借鉴和吸取的经验。     

新巴塞尔协议与我国银行业的风险控制

巴塞尔委员会于1988年7月发布了《统一资本测度和资本标准的国际协议》。15年来,随着世界经济一体化、金融国际化浪潮的发展,银行业把风险管理放在了突出的地位,使原《巴塞尔协议》的缺陷越来越显现出来。为此,巴塞尔委员会决定对《巴塞尔协议》进行修正。本文通过对新旧《巴塞尔协议》的内容进行比较分析,提出了我国银行业应从提高资本充足率、建立风险内部评价体系、转变金融监管理念和建立有效的风险信息披露制度这四个方面入手,尽快适应新《巴塞尔协议》的建议和对策,真正与国际惯例接轨,提高我国银行业的国际竞争力。     

金融机构信息披露有效性问题研究——基于金融消费保护的视角

本文从光大证券信息披露失效案例作为切入点,简要介绍了信息披露有效性内涵,进而分析信息披露法律制度框架和信息披露有效性理论,具体阐述了信息披露制度不健全,金融监管缺乏强制性约束导致监管效能不足的现状以及信息披露原则、披露形式、披露指标和披露内容中存在的问题,并有针对性的进行了个别原因分析。在立足我国金融分业监管实践和借鉴国际先进经验的基础上,提出建立宏观监管部门与金融消费者良性互动机制的管理新思路,缩减信息披露中间环节,倡导构建以风险防控为中心的信息披露制度体系,逐步提高金融消费者的参与权、选择权和话语权,并从完善信息披露监管协调机制、量化信息披露要素、构建宏观审慎信息披露指标体系等方面进行了初步研究。     

宏观审慎监管框架下中国金融监管的政策选择:基于巴塞尔协议Ⅲ的视角

此次国际金融危机爆发后,全球各主要经济体都深刻认识到,维护金融体系稳定需要在现有微观审慎监管的基础上进一步加强和完善宏观审慎监管体系。巴塞尔协议Ⅲ对全球银行业控制系统性风险、维护金融系统稳定提出了更严格的监管要求。本文结合中国银行业的发展现状,通过梳理巴塞尔协议Ⅲ的主要内容,从系统重要性金融机构监管、金融创新监管、影子银行监管等角度,对如何在遵循巴塞尔协议Ⅲ的基础上构建有中国特色的宏观审慎监管制度框架、充分发挥银行业在促进经济发展中的重要作用提出相关建议。     

宏观审慎监管框架下中国金融监管的政策选择——基于巴塞尔协议Ⅲ的视角

国际金融危机让全球各主要经济体都深刻认识到维护金融体系稳定需要在现有微观审慎监管的基础上进一步加强和完善宏观审慎监管体系.巴塞尔协议Ⅲ对全球银行业控制系统性风险、维护金融系统稳定提出了更严格的监管要求.本文梳理了巴塞尔协议Ⅲ的主要内容,并结合中国银行监管现状,探讨了中国构建宏观审慎监管制度框架的路径.     

巴塞尔协议的风险补偿观及其对风险管理的创新

1988年巴塞尔委员会发布了规定银行资本充足率的《统一资本计量与资本标准的国际协议》，简称巴塞尔协议。巴塞尔协议在推进全球银行监管的一致化和可操作性方面，具有划时代的意义。2001年巴塞尔新资本协议框架继续延续1988年巴塞尔协议中以资本充足率为核心，以信用风险为重点，突出强调国家风险的监管思路，并吸收了《有效银行监管的核心原则》中提出的最低资本金要求、外部监管、市场约束等三个支柱的原则，把有关风险的定义扩大为信用风险，市场风险和操作风险的各种风险，基本涵盖了现阶段银行业经营所面临的风险。除标准法外，允许银行运用内部评级法来衡量和测算信用风险和操作风险。新资本协议目前公布了第三次咨询稿，不久将正式实施。     

两种国际先进风险评估体系的对比及对我国银行监管的启示

为适应新的混业监键体制架构,2001年英国金融服务局研究开发了ARROW风险评估体系,ARROW产生于巴塞尔<新资本协议>草案颁布和国际金融监管理论实践纵深发展的背景下,代表了欧洲银行业监管的最新成果.本文重点介绍了ARROW风险评级基本框架和主要特点,从评级范围、内容、方法等方面,对ARROW和CAMELS这两种分别代表欧洲和美国监管特色的评级模式进行了对比分析.在此基础上,就我国银行业风险评估体系的建立和完善,提出了几点可以借鉴和吸取的经验.     

商业银行信息披露的若干问题探讨

实施商业银行信息披露制度是国际上银行监管的惯例。近年来，巴塞尔银行监管委员会陆续发布了《提高银行透明度》、《披露信贷风险的最佳做法》、《新巴塞尔资本协议》等文件，对银行业信息披露的主要内容、质量要求和方式进行了规范。目前，世界上许多国家和地区都已建立了商业银行信息披露制度。我国已成为世贸组织的正式成员，建立和健全商业银行的信息披露制度，已经列入我国金融改革和发展的重要议事日程，这既是加入WTO后我国银行业参与全球范围竞争的需要，也是我国金融市场发展的内在要求。     

新巴塞尔资本协议与我国商业银行操作风险的管理

本文简单介绍了新巴塞尔协议对操作风险的管理框架,结合我国商业银行操作风险管理现状,从监管层面、银行治理结构方面、内部管理架构等方面提出了借鉴意见。