工业地产开发企业财务管理与税务策划探究

工业地产开发企业经营发展中，财务管理与税务策划工作是非常关键的。企业通过加强财务管理与税务策划，不但能够实现合理避税，同时还能够为经济效益带来一定的保障，减轻企业的资金负担。因此，工业地产开发企业在日常管理工作中，应该结合企业实际经营情况，逐步优化财务管理与税务策划工作，借助统筹经营投资等活动，达成少缴税或者递延缴税的目的，使企业收获更多的经济效益。基于此，本文首先阐释了工业地产开发企业财务管理中税务策划的特征及价值，然后分析了税务策划中存在的问题，最后提出了加强财务管理与税务策划的建议，以供行业人员参考。     

从税种分类的角度进行企业税收筹划分析

我国人口众多,各行业发展迅速,尤其是企业发展尤为显著,为了使各企事业单位能够更好地运行、国家经济能够更快地发展,需要对各个行业进行税务征收。税务征收涉及很多问题,企业应该按照国家要求进行缴税。我国税务征收分为很多种类,企业税收筹划也各不相同,为此,笔者从税收分类的角度进行企业税收筹划分析。     

房地产开发企业土地增值税清算应关注的问题

我国明确规定有关的企业及个人具有缴税的义务,一旦企业及个人发生逃税漏税的现象,国家将依据法律对这些企业及个人处以严厉的惩罚。针对土地增值税,由于其相关的计税依据认定复杂、计算方法复杂、扣除项目不明确,造成了具体需要缴纳土地增值税的多少相差很大;又由于计算方法及计税依据税务部门与企业之间各方看法不一,导致了企业可能需要缴纳大笔的税费。因此,房地产开发企业需要重视土地增值税相关的问题,通过事先做好相关的税务统筹与规划可有效避免此类尴尬问题的发生。     

合理避税的现实与法律危害性分析

随着我国市场经济体制的完善,税收的作用日益凸现,税收对整个社会的影响越来越大。然而,税收涉及各方面的经济利益关系,如国家、企业、个人之间的关系等等。其中最主要的关系概括为纳税人与国家之间的关系。纳税人为实现利益的最大化必然会想方设法的从各方面减少成本和支出,这其中就包括税务方面的成本和支出。避税行为在满足纳税人个人利益的同时势必会造成国家财政收入的减少,在一定程度上降低国家的宏观调控能力、削弱税法的地位,甚至影响到国家对社会经济的调控和国家各项事业的顺利进行。笔者根据我国的国情,深入分析了合理避税行为的危害性。     

企业关联交易的涉税风险及规避分析

一、企业利用关联交易进行避税的现状 以前,人们只是比较关注外资企业与其国外关联方之间的关联交易的问题,但自2008年后,新的特别纳税调整的规定使税务管理人员对内资企业利用关联交易进行避税的问题会更加引起注意。国家税务总局已经开始要求各地方税务部门深入研究房地产、资金融通、特许权使用费支付、劳务提供等方面的关联交易避税问题,有选择地进行审计调查。     

企业税务风险成因与应对策略分析

企业在经营过程中时常会遇到因税务导致的经营风险,文章先对企业税务造成风险的原因进行分析,再分别从以成本效益为原则、完善企业税法制度、创新制定税务执行方案、深入把握税务政策、随时调整工作模式以及预先缴税等多个角度对应对企业税务风险成因的具体策略进行分析,以此为企业在经营过程中遇到的税务风险内容的解决提供一定的思路,促进我国企业的稳定经营,也为我国税收提供一定保障。     

企业关联交易的涉税风险及规避分析

一、企业利用关联交易进行避税的现状 以前，人们只是比较关注外资企业与其国外关联方之间的关联交易的问题，但自2008年后，新的特别纳税调整的规定使税务管理人员对内资企业利用关联交易进行避税的问题会更加引起注意。国家税务总局已经开始要求各地方税务部门深入研究房地产、资金融通、特许权使用费支付、劳务提供等方面的关联交易避税问题，有选择地进行审计调查。     

企业税务管理面临的新问题和优化策略

随着经济全球化进程的不断加快,我国的经济体制也处于不断的革新中,并且我国的税收体制也正在不断完善。由于企业发展迅速,企业内部产生了许多涉税业务,因此需要提升企业税务管理的水平,在合乎法律规范的前提下科学合理地减少企业的税务负担,促使企业持续健康发展。所以税务管理日益成为企业经营管理中关注的重点,并且日益受到社会各方面的关注。企业意识到税务管理的重要性,合理合法避税减少企业的运营成本,可以促使企业在日益激烈的市场竞争中占据有利地位。本文对目前我国企业的税务管理进行调查发现,在企业目前的税务管理工作中还存在着一些问题,并且有很多企业的税务管理比较混乱,所以对企业的税务管理面临的问题进行分析和针对性的解决这些问题具有十分重要的作用。     

企业集团税务筹划问题的研究

企业都是以盈利为目的的,纳税是企业应尽的责任和义务,但是合理合法的避税能够为企业制造利润增加筹码。税务筹划在西方发达国家运用广泛并且趋于成熟。在我国,税务筹划也日渐受到人们的认可,在现代化的企业管理中占有一席之地。本文主要介绍税务筹划的概念,以及在筹划中出现的问题和风险,并且提出若干建议。     

对企业税务筹划问题的认识

自改革开放以来,我国经济取得了长远的发展。我国社会经济的长期快速稳定发展,让各个企业竞争日益激烈,企业经济利益空间也在进一步缩小。企业要保持竞争优势,就必须要高度重视税务筹划工作的质量。税务筹划能够通过节税和避税对企业纳税压力减轻,提升企业的经济利润,为企业的可持续发展奠定基础。本文将从税务筹划的概念及特点,企业税务筹划的意义,企业税务筹划存在的问题,企业税务筹划应对策略等方面进行一一论述。     

集团公司加强税务管理工作的路径探究

企业必须按照法律规定及时纳税,履行纳税人义务。税务管理是企业经营管理过程中的重要内容。税务管理工作不到位,则集团公司难以及时发现和控制税务风险,导致企业的税务成本增加,甚至影响企业的社会形象,与企业的战略发展目标相矛盾。集团公司必须要加强税务管理,深入解读政府发布的税务政策,并且做好税务筹划,控制税务风险,降低税务成本,提升企业的税务管理水平。文章对集团公司加强税务管理的意义进行分析,阐述税务管理问题,提出集团公司税务管理优化措施,目的在于提升税务管理质量,实现合理避税节税,从而降低税务成本。     

加强企业税务风险管理的对策研究

近些年,随着我国税务管理体系的不断完善,税收制度逐步朝着健全的方向发展。企业在生产经营中追求净利润最大化,已经成为企业生存的目标和前进动力。然而在这样的变化下,许多企业因税务风险控制不当,遭受了极大的经济损失。所以,企业对生产和经营过程中的涉税事项管控具有重要意义。企业需要加强对税务风险的重视,搞清楚企业内部控制和税务风险之间的关系,采取合理的方式避税,规避税务风险。本文主要分析了企业税务风险管理的必要性,对目前我国企业的税务风险管理的现状和存在的问题进行剖析,并提出加强企业税务风险管理的措施。     

国外避税与反避税问题的研究和思考

经济全球化的今天,不断有企业和个人利用各国政策法规的漏洞进行避税,各国反避税的税法也在实践中不断完善和更新。本文研究了国外企业和个人各种各样的避税手段,分析了诸多真实的避税案例和数据,为我国在进行反避税方面提供一些参考,为税法改革提供经验借鉴。     

论我国税务会计模式的选择

本文通过对税务会计关系模式、我国税务会计发展的现状进行分析,认为我国税务会计与财务会计存在过度分离的现象。会计制度与税收制度之间差异的过大容易诱发避税、增大征纳双方的制度遵从成本、加大税收征管的难度。根据我国国情,本文认为,我国税务会计应加强与财务会计的协调,实行“适度分离”的模式。     

税收竞争、税收执法与企业避税

随着社会的不断进步,科技的不断发展,我国各个领域都得到了很好的发展,经济实力的提升使人们的生活水平也得到了显著提升,金融发展迅速。但随之而来的税务问题也在不断加深,税务问题存在于我国各个领域中,因此其也已经引起了社会各界的广泛关注。文章通过查阅相关资料,简要介绍了税收竞争、税收执法、企业避税相关的内容,并简要阐述了税收执法对企业避税的影响,以期能够为我国税务方面的发展提供有价值的参考。     

国际避税与我国反避税法规完善

利用多种多样避税方式进行国际避税在我国现阶段纳税人的税务活动中凸显。本文在分析跨国纳税人国际避税方式的基础上,针对我国反避税法规的基本现状,从提升我国反避税法规的立法层级和完善反避税法规的角度,提出了自己的一些建议。     

企业合理避税的探讨

国家主要财政收入来自于税收,税负具有强制性与无偿性,企业和个人在缴纳税款时为了追求自身利益和企业效益更喜欢少缴纳税款。如何通过降低税负来增加利润,成为公众关注的话题。合理避税也称作税务筹划,与偷税、抗税、骗税与欠税这些违法行为相区别开来。合理避税是一种合法的行为,被法律认可。合理避税一方面可以增强纳税意识,另一方面还可以发现税法不完善之处推动税制的改进。税务是企业的一项成本关系着利润和股东权益,企业通过加强对税法的学习,在法律规定的范围之内,通过安排财务活动,利用税法规定的一切有利条件,在众多可以选择的纳税方案中选取最小税收负担或者利于企业享受税收利益的最优方案,从而帮助企业获得利益,增强竞争力。     

加强企业税务管理,防范和化解税务风险初探

对税法的征纳双方来说,避税与反避税是永恒的主题,从征税主体看来,国家对于税收征管水平和力度在逐年增强,从纳税主体看来,纳税筹划的认识和技巧在不断提高.但是随着税法的不断完善,企业合理避税的空间越来越小,纳税人必须加强税务管理,有效规避和防范税务风险.     

“营改增”时代小微企业税务会计处理探析

"营改增"减轻了企业的缴税负担,也对企业整体的税务结构起到了一定的优化作用,但小微企业还处于不断发展成熟的阶段,对政策的落实标准还有待提高、内部税务管理体制还有待完善,内部工作人员的缴税观念还有待提高,"营改增"对小微企业的影响还需要在实践中不断去探索,逐渐去发现小微企业的税务会计处理问题,分析小微企业税务会计处理策略。     

分离型税务模式选择及构成要素分析

现阶段由于企业服务类型、销售方式繁多,导致缴税类型复杂、计算困难,因此基于会计的独立性原则,分析分离型税务模式选择及构成要素,以此实现对企业税务的管理。该分析过程以识别税务会计与企业会计差别为基础,分析税务模式在集约管理目标下的构成要素,根据不同类型的纳税类别和纳税项目组成,实现会计独立性原则下,对分离型税务模式选择。此次分析根据企业发展目标,选择适用于企业自身的分离型税务模式,保证纳税的同时扩大企业经济收益,实现税收与企业效益的同步提升。