浅谈现金池模式在集团资金管理中的应用

资金是企业的血液,资金管理是企业集团财务管理的重点,与企业集团的预算、投资、筹资、风险预警、控制、业绩评价及考核都有着密切的联系.有效的资金管理模式能够促进资金快速、良性循环,使有限的资金用在"刀刃"上,提高资金的时间价值和经济效益,确保资金的安全与完整.目前,国内一些大型企业集团的资金集中管理模式主要有资金结算中心、财务公司等,但是,这些模式在某种程度上无法满足企业集团改革发展对资金集中管控的需要,特别是大型企业集团财务管理中存在的"三高"现象,即高额闲置资金沉淀在银行,同时借入高额的短期贷款,高额的财务费用吞噬了营业利润,打压了净利润的增长,将企业置于高风险的境地,损害股东利益.因此,现金池模式的引入,对于大型企业集团资金集中管控的重要性便显现出来.     

矿山企业集团资金集中管理模式的选择

<正>资金管理是企业集团管理的一项核心内容。企业生存、发展、获利的很多问题都和资金管理密切相关。企业集团,特别是大型矿山企业集团,由于成员企业众多,地域分布广泛,项目资金投入大,见效周期长等原因,使得资金集中管理问题尤其突出。近期被炒得沸沸扬扬的中钢集团资金链     

大型企业集团资金集中管理运作思路研究

企业的资金管理是企业财务管理的核心内容,尤其是大型企业集团,其资金涉及面比较广,业务多,机构和流程繁杂等,资金管理难度更大。因此,必须要将大型企业集团的资金管理工作从现有的资金管理模式中解放出来,促进现代企业资金集中管理模式构建和发展,降低地区的资金管理风险,提升资金利用效率,盘活企业资金流,促进企业核心竞争力的提升。对此,文章主要介绍了资金集中管理的内涵,分析资金集中管理的要点,并探究大型企业集团进行有效的资金集中管理的对策。     

借助信息化实施集团财务管理

近年来，有一种现象应引起关注，就是许多国内外大型企业集团(包括上市公司)的品牌、技术、产品和服务虽然在市场上依然有竞争力，但仍逃避不了倒闭关门的厄运。究其原因就是这些大型企业集团在资金链上出了问题(包括经营和资本环节)，它们在追求规模的持续扩张和利润的增长的同时，忽视了其背后不断扩大的资金缺口和债务规模，一旦遇到波折影响到现金流的平稳运行，必然受到沉重的打击。     

大型企业集团计划单列问题初析

大型企业集团计划单列,是指国家计委在编制和下达计划时,将大型企业集团的经济和社会发展的主要计划指标,包括主要产品产量、主要产品调拨,基本建设和技术改造投资和项目、统配物资分配、进出口贸易、劳动工资等,在国家计划中单列出来。对这些实行计划单列的大型企业集团,国家计划要越过企业集团的原主管部门或地方主管部门,直接根据计划规定的任务,提供相应的资金、物资等生产条件。企业集团则在国家计划指导下,在国家     

浅谈企业集团财务公司资金交易风险管理

<正> 企业集团财务公司(下称财务公司)是伴随着我国大型企业及企业集团的发展而产生的一类非银行金融机构。它是我国经济体制改革和金融体制改革的必然产物。在十年的发展过程中,它积聚资金,促进了企业集团的发展;统一调剂资金,协调了集团内企业的经营活动;为集团成员单位提供了及时、多功能的金融服务,推动了企业集团经营方式的改变。为了更好地     

合并会计报表会计信息揭示的局限性及改进措施

合并会计报表，是以母公司和子公司的组成的企业集团为一会计主体，以母公司和子公司单独编制的个别会计报表为基础。由母公司编制的综合反映企业集团的经营成果、财务状况及其资金变动情况的经营成果、财务状况及其资金变动情况的会计报表。它对于全面完整地反映企业集团经营活动的全貌，满足国家有关部门、债权人、投资等了解企业集团的财务状况和经营成果的需要，起到了极其重要的作用，同时也为企业集团内部各成员企业了解整个集团的经营状况和在集团中所处的地位以及与集团整体的经营、效益水平的差距提供了重要的依据。但是，我们在研究合并会计报表有用性的同时，也要注意的局限性，这样才能进一步完善合并会计报表，达到指导实践工作的目的。本将对合并会计报表会计信息揭示的局限性进行剖析，并进而探讨一些改进措施。     

加强集团企业资金管理的几点思考

<正>资金管理是企业管理的重点,对于企业集团来说资金的控制更为重要,建立有效的资金控制模式已经成为许多企业集团亟待解决的问题。本文提出了几项加强企业集团资金管理的具体措施。一、建立健全资金全面预算管理机制企业应建立健全资金全面预算管理机制,对生产经营各个环节的货币资金实施预算的编制、分析、考核制度。推行全面预算管理制度,保障企业资金有序流动,将预算作为企业内     

龙煤集团内部环境评价

黑龙江龙煤矿业集团有限责任公司（以下简称“龙煤集团”）是在重组鸡西、鹤岗、双鸭山、七台河四个重点煤矿优良资产的基础上组建的大型煤炭企业集团。自组建以来,龙煤集团确立了“精而优、大而强”的大型煤炭企业集团发展战略,同时也面临着提高企业经营效益和建立现代企业制度的历史任务,而战略目标和历史任务的实现无不建立在对自身内部环境准确评价的基础上。     

大型企业集团发展面临的问题

<正> 企业集团的组建,促进了资金、技术、人才、资源等各种生产要素的合理流动和重新组合,创造了新的生产力,大企业大集团的优势,已得到市场经济的验证。但目前大型企业集团的发展还面临一些问题和困难,需各方面合作寻求解决。     

大型施工企业应向多元经营企业集团发展

我国大型施工企业向何处去?这是近几年越来越关注的话题。国家有关部门、经济研究机构和施工企业界对此都作了艰苦和有益的探索,取得了一些共识。这就是:改革单一经营格局向多元经营的企业集团发展。走联合集团的路子,走总包、分包、小包的路子,走“一业为主、多种经营”的路子。我国大型施工企业向多元经营企业集团发展是由它的历史、现状和企业特点决定的。我国国营大型施工企业大多是五十年代组建的,普遍存在三多:老职工多、女职工多、非生产人员多。在不断深化改革的大趋势下,     

国务院决定深化大型企业集团试点

国务院决定深化大型企业集团试点国务院最近批转国家计委、国家经贸委、国家体改委关于深化大型企业集团试点工作意见的通知，对深化大型企业集团试点工作提出了新的要求，试点企业集团由５７家扩大到１２０家。通知指出，深化大型企业集团试点工作，对推进经济体制和经济...     

产融结合:产业集团财务新视角

产融结合已经是国际上比较常见的一种企业集团发展模式。随着经济全球化的推进,企业金融服务需求的不断扩大,而金融业的规模及创新发展往往不能及时满足,尤其是针对企业发展的特色化个性化金融服务推出不足,因此,产融结合作为一种可高效快速匹配资源的经营模式是大型企业发展的趋势。在中国银行发布的一份报告中有明确表示:产业集团投资金融不仅可以满足集团的金融服务,将资金外部循环内部化,降低交易成本,同时对于提高公司的整体协同价值和声望也大有好处。这无疑力证了企业集团需要融资和投资的多元化,可见,产融结合是中国经济高速腾飞的必经之路。     

关于深化大型企业集团试点工作的意见

关于深化大型企业集团试点工作的意见前不久，国务院批转了国家计委、国家经贸委和国家体改委《关于深化大型企业集团试点工作的意见》。鉴于各地、各企业对于发展企业集团工作的日益关注，本刊现摘要刊发一、深化企业集团试点工作的必要性和目的当前，我国国民经济和社会...     

试论大型企业集团发展金融产业的取向选择

大型企业集团发展金融产业,走产融相结合的发展战略模式已经被国内外企业集团的成功经验所证明。如何结合企业集团的实际情况发展集团金融产业,实施有效、有用的金融运作,为企业集团实体产业提供金融支持,文章从大型企业集团发展金融产业取向选择的宗旨、业务和支持等方面进行了阐述,具有一定的借鉴意义。     

企业集团组建财务公司运作机制探讨——基于神火集团的案例分析

企业集团财务公司作为一个混业式的非银行金融服务机构和大企业资金司库以及商业信用管理的金融功能组织,其在现代大型企业集团资金管理中起着重要作用。本文在对国有大型企业集团——神火集团进行研究分析的基础上,从五个方面提出组建企业集团财务公司应着重采取的措施。     

企业集团财务公司风险管理现状及对策

<正>企业集团财务公司(以下简称"财务公司")是非银行金融机构,是实业与金融业结合的产物。财务公司是由企业集团申请,由银监会批准设立的,为企业集团成员单位提供内部资金管理等金融服务。其经营发展与集团公司、成员单位间具有很强的依附性,充分体现出"立足集团,服务集团"的特征。山钢财务公司自2012年2月由银监会批准开业以来,始终遵循"风险控制一流"的经营方针,紧紧围绕依托山钢集团、服务山钢集团的目标,以加强企业集团资金     

论大型服装企业集团Intranet的建设

随着我国服装工业在强大的市场拉动下生产集中度的提高,大型服装企业或集团不断涌现。如杉杉集团公司、茉织华(集团)公司、雅戈尔(集团)公司、红豆集团,还有挂牌不久的中国服装集团公司等,它们通过资本运营、商业运作等各项业务活动,逐步形成了跨地区甚至跨国界的组织结构和生产经营网络。类似这样的大型服装企业集团,如何能够高效、便捷和安全地交换各种内外部信息,且能分享国际互联网     

中国三江航天集团

中国三江航天集团前身为中国航天工业部○六六基地,是1969年8月经周恩来总理亲自批准成立的一个大型三线企业,1992年9月经国务院批准改组为大型企业集团,是国家首批56家大型试点企业集团、国家经贸委重点联系的1000家大企业和中国500家最大经营规模工业企业之一。近年来,集团认真贯彻落实航天科工集团“十五”总体战略规划要求,充分利用集团“实事求是、整体合成、三江精神、综合创新”四大优势,按照“军品型号系列化,民品发展集约化、第三产业规模化”的产业发展思路,抓住产业结构、布局结构、组织结构战略调整的主线,建立规范的现代企业制…     

煤炭工业大集团战略系列谈之四 煤炭工业大型企业在我国500家大型企业集团中的地位

随着我国大型企业在国民经济中的地位不断提高,与世界500强差距也在逐步缩小。特别是十六届三中全会的召开为我国大型企业集团的发展开辟了广阔的前景,为我国大型企业集团跻身世界之强起到了积极推动作用。为此,本刊特邀国家发展和改革委员会产业经济研究所研究员李淑华就煤炭企业大型集团在我国企业大集团中的地位进行了精辟的阐释。