中小商业银行内部审计建设的思考

由于中小商业银行具有数量众多、资产规模迅速上升等内在特性而使得银行内部审计在中小商业银行公司治理中作用越来越重要。一、商业银行内部审计的特点在具有一般审计定义范畴外,中小商业银行的内部审计也有其独特的特性,具体表现在如下方面:(一)广泛性、严谨性首先商业银行是高负债行业,主要依靠吸收社会资金来开展业务,与广大存贷款客户存在直接的利益关系。并     

商业银行有效治理结构模式及其探讨

商业银行作为特殊的公司,其公司治理结构颇受各方关注,国际金融监管机构对此尤为重视。特别是东南亚金融危机以后,国际金融监管机构进行了一系列案例研究后得出结论:商业银行薄弱的管理和治理结构会引发储蓄和信贷危机,从而给政府造成巨大的社会成本;而良好的管理和治理结构则会给银行的股东带来良好的回报(米建国、李扬、黄金老,2001)。因此,一些发达国家为了加强对银行的监管,推行了一系列完善银行治理结构的举措。如美联储要求加强商业银行公司治理结构的监管,联邦存款保险公司发布了商业银行治理结构问题的具体指南,并出版发行了商业银行董事手册;英国金融服务局对商业银行的高级管理人员制定了任职要求(德勤会计师事务所,2001)。此外,作为国际金融监管的权威,巴塞尔委员会(BCBS)也将银行的治理结构纳入其对银行的监管中,并于1999年发布了《加强银行组织的公司治理》,从银行价值取向、战略目标、责权划分、管理者相互关系、内部控制系统、特别风险监控、激励机制和信息透明度等8个方面阐述了良好的银行治理机制所必备的基本要素。     

上市商业银行的公司治理现状及对策建议

商业银行的公司治理问题是金融界关注的焦点。对五家上市银行(招商银行、民生银行、华夏银行、浦发银行、深圳发展银行)进行案例分析,从股权结构、董事会、监事会、高级管理层、信息披露状况五个方面深入分析上市银行公司治理现状。认为上市银行的公司治理较之非上市商业银行情况良好,但公司治理机制有待于进一步有效发挥,最后简要提出政策建议。     

我国上市商业银行公司治理状况考察

本文立足于经济合作与发展组织发布的《公司治理原则》和巴塞尔委员会发布的《加强银行机构的公司治理》,从现实的角度考察我国上市商业银行公司治理建设及其信息披露状况,分析上市商业银行对中国人民银行(《股份制商业银行公司治理指引》)和中国证监会(《上市公司治理准则》)等治理规定的执行情况,并指出其间可能存在的问题。     

我国商业银行公司治理问题研究

随着金融创新、金融全球化的不断深入,金融市场空前繁荣,但美国次贷危机的爆发反映出商业银行的风险管理存在很多问题,美国次贷危机所导致的全球金融危机再次将大家关注的焦点转向银行自身治理方面,众多权威专家将次贷危机归因于银行公司治理的失败。本文通过分析我国商业银行公司治理模式的现状,指出了我国当前商业银行治理结构中存在的不足,并针对这些问题提出了优化银行治理水平的几点建议。     

浅析中小商业银行零售业务发展策略

经济发展和居民收入的提高给我国商业银行零售业务的发展带来了机遇,而在与大银行的竞争过程中,中小商业银行的零售业务处于劣势且存在许多问题。本文试图结合招商银行的零售业务发展策略的分析,对我国中小商业银行零售业务的发展提出相关建议。     

利率市场化下中小商业银行成本效率剖析——基于11家上市商业银行北大核心

本文选取2009~2015年11家中小商业银行为样本,采用随机前沿模型来测算其成本效率值,并实证检验利率市场化对于中小商业银行成本效率的影响。研究结果表明,中小商业银行的成本效率总体呈现上升趋势,其中股份制商业银行的成本效率优于城市商业银行;中小商业银行的成本效率和不良贷款率存在负相关关系,不良贷款率会导致商业银行的成本效率值下降;利率市场化引致中小商业银行存贷净利差缩小、银行之间价格竞争加剧,利率市场化不利于银行成本效率的提高。     

银行监管视角下的商业银行公司治理

一、商业银行公司治理的特殊性 1、银行的公司治理机制中委托-代理关系更复杂.商业银行在信息不对称方面要复杂得多,这种复杂性主要是监管者和存款人与贷款人的存在而引致的,商业银行的信息不对称表现在以下四个方面:即存款人与银行之间、股东与银行之间、贷款人与银行之间、监管者与银行之间都存在不同程度的信息不对称问题.     

公司治理机制对商业银行风险承担的影响基于中国上市银行数据的实证分析

随着银行业越来越向着自由化、全球化的趋势发展,金融产品日渐增多,金融服务日渐丰富,银行所承担的风险也向着更加复杂的趋势扩大.特别是2007年爆发的美国次贷危机,使得美、英、德等主要发达国家多家商业银行破产倒闭,暴露出银行在公司治理方面存在的巨大风险,也凸显了公司治理在商业银行风险控制方面的重要性.完善的风险控制措施是商业银行维持其长期盈利性的重要保证,也是股东和广大存款人利益的重要保证,而公司治理机制的完善与否是公司风险能力好坏的必要条件.     

中小商业银行对公客户经理绩效评价问题及对策分析

在后疫情时代,我国银行同业竞争更加激烈,银行利差不断收窄,中小商业银行与大银行之间资源、实力差距不断拉大。为了保持竞争优势,中小商业银行必须重视对公业务的发展,打造一支专业化的对公客户经理团队。目前,由于中小商业银行在对公客户经理绩效评价系统建设方面还存在诸多问题,例如,绩效评价体系不完善、关键指标设置及权重配置不合理且存在一定主观性、绩效评价指标以财务目标及短期目标为主等。为此,本文通过分析研究相关文献,结合工作实践中遇到的实际问题,提出相应对策,以期为中小商业银行对公客户经理评价提供参考。     

中小商业银行与信用担保基金的"双赢"模式初探

中小商业银行在国有大银行和外资银行的双重挤压下，需要寻求和培育优质中小企业客户群以谋求生存和发展。新兴的中小企业信用担保基金在提升中小企业信用水平、减小银行存贷剪刀差、发展地方经济方面发挥着越来越重要的作用。如何建立中小商业银行与中小企业信用担保基金“双赢”模式已成当务之急。     

中小商业银行经营转型的策略安排

随着经济环境的不断变化,现代的中小商业银行的服务范围在逐渐增多,相关中小商业银行经营的范围也发生了变化,中小型商业银行的经营工作已经成为银行发展的重点。本文对中小型商业银行经营转型的必要性以及加强中小型商业银行经营转型的策略进行了分析。     

浅议中小商业银行管理会计体系构建

当前银行业市场竞争激烈,我国中小商业银行面临着前所未有的危机,传统的业绩评价方法受到挑战,建立以管理会计为平台的中小商业银行业绩评价体系成为银行突破管理瓶颈的必然选择。本文通过介绍银行管理会计基本内容和现状,分析构建管理会计体系对中小商业银行的影响,提出措施建议。     

我国国有商业银行公司治理的特殊性与完善

商业银行是一个国家经济运行的枢纽,商业银行系统能否稳健的运行直接关系到国家福利的增减和人民生活水平的提高,商业银行治理已经成为公司治理的重要研究方向之一,银行体系的稳健性以及银行业自身的治理问题也成为全球关注的热点。     

在金融体制改革中全面提升股份制银行的竞争力

随着我国全面对外开放和金融体制改革的深化,国内银行业竞争日益激烈,全面提升股份制商业银行的竞争力显得越来越重要。通过完善商业银行的公司治理结构、推进商业银行的服务创新、提高银行监管的有效性,可以逐步提升股份制银行的竞争力。     

中小商业银行风险管理措施研究

<正>风险管理是所有中小商业银行发展所面对的关键问题之一。中小型商业银行由于具有不同于一般企业的经营特征,因此其风险管理方式与制度也具有独特性。新社会环境下,中小型商业银行的竞争情况逐渐加剧,在发展过程中,其风险隐患逐渐突出,若不能及时引起相关人员的重视,将极有可能导致整个银行的崩溃、破产。由此,相关银行机构部门需要充分掌握风险管理的要点及具体措施,及时提升中小商业银行的抗风险能力,保证银行的高速、平稳发展。近年来,     

我国中小上市商业银行公司治理与经营绩效的实证研究——基于11家商业银行公司治理指标分析

随着利率市场化的实质性进展及金融监管改革的不断深化,我国宏观经济增长显著放缓,特别是银行业面临着较大的风险和利润压力。作为我国金融业重要组成部分的中小上市商业银行,能否积极调整经营发展战略,完善公司治理体制,提高经营绩效,在未来的激烈竞争中立于不败之地,这是其目前密切关注的重要课题。文章采用SPSS16.0软件,对我国11家中小上市商业银行的公司治理指标进行了实证分析,说明了所选各种指标因素是如何影响其经营绩效的,并对分析结果提出了现实可行的建议。     

小议中小商业银行风险管理

经过近十年的快速发展,我国商业银行服务体系逐步完善,形成了以工、农、中、建、交等大型股份制商业银行为主导,全国性中小股份制商业银行、城市商业银行、农村商业银行为补充的完整体系。中小商业银行蓬勃发展,对于扩大银行业金融服务领域和范围、提高区域金融服务水平、增强我国银行业整体服务能力和改革绩效具有重要的战略意义。     

中小商业银行的企业绩效考核优化研究

绩效考核是中小商业银行的重要管理内容之一,银行可以通过绩效考核对人力资源进行更全面的管理,通过提高人力资源管理效率加快银行运营效率,但如何进行全面而恰当的绩效考核是中小商业银行面临的主要问题。     

美、日模式对我国中小板块上市公司的启示

中小板块市场是为解决中小企业融资问题而成立的有中国特色的证券市场,它的发展趋势不仅关系到已上市的中小企业的命运,而且事关我国资本市场的完善与发展。将公司融资结构与公司治理相联系进行研究和探讨,这是近年来理论界和实际部门关注的焦点问题。美国与日本都是私有经济较为发达的国家,对美国和日本企业的融资结构与公司治理模式进行比较分析,其目的在于揭示不同市场经济条件下,银行与企业、资本市场、股权结构和公司治理的差别,以便为中小板块上市公司融资结构与公司治理模式选择提供有益的借鉴。